Оплата задолженности по ИП как узнать за что задолженность

В этой статье:

• Как учитывается недоимка с 2023 года
• Где посмотреть долги по налогам
• Общая схема взыскания недоимки
• Взыскание долгов в бесспорном порядке
• Судебное взыскание налоговых долгов
• Как обжаловать решение налоговиков
• Как признать долги безнадежными и списать их

Как учитывается недоимка с 2023 года

Расчеты с бюджетом через ЕНП подразумевают такой порядок:

1. Плательщик перечисляет единый платеж одной платежкой. Можно погасить все обязательства по налогам и взносам одной суммой или же перечислить деньги частями. Главное — успеть до срока оплаты: для большинства налоговых оплат он наступает 28 числа.
2. Деньги попадают на единый счет также одной суммой. Налоговики не знают, что за средства перечислил плательщик: чтобы распределить ЕНП по нужным направлениям, они смотрят отчетность и уведомления об исчисленных суммах.
3. Единый платеж распределяют по обязательствам компании или ИП. Налоговики делают это сами. Сначала списывают недоимки по НДФЛ, потом НДФЛ, после идет такая последовательность — недоимки по остальным налогам, текущие платежи, затем пени, проценты и штрафы (Федеральный закон от 29.05.2023 № 196-ФЗ).
4. Если единого платежа хватило для погашения всех обязательств, на счете будет переплата или нулевой остаток — положительное или нулевое сальдо ЕНС. Если денег не хватило, появится долг по налогам — отрицательное сальдо ЕНС.
5. Налоговики приступят к взысканию задолженности по новым правилам.

Экстерн автоматически сформирует платежку на уплату налога по данным из декларации, уведомления об исчисленных суммах или требования

Налоговая задолженность, Погашение налоговой задолженности

Где посмотреть долги по налогам

Кроме того, посмотреть долги можно:

Еще сумму задолженности можно узнать из справок ИФНС — их сделают за 5 дней:

Сверяйтесь с налоговой по ЕНС в автоматическом режиме и отслеживайте расхождения в наглядной таблице

Общая схема взыскания недоимки

Сначала налоговики отправляют требование об уплате задолженности (п. 1, п. 2 ст. 70 НК РФ):

• Если отрицательное сальдо не больше 3 000 рублей — в течение года. Срок отсчитывают от даты формирования минусового остатка.
• Если отрицательное сальдо больше 3 000 рублей — в течение трех месяцев.

В требовании указывают долг, пени, штрафы и проценты на дату его выставления. Срок погашения долга тоже пишут в требовании. Но если срока нет, заплатить надо в течение восьми рабочих дней (п. 3 ст. 69 НК РФ).

Налоговики погасят требование, когда поступит платеж в размере отрицательного сальдо ЕНС.

Если должник не расплатится с бюджетом в срок, налоговики в течение двух месяцев примут решение о взыскании и разместят его в специальном реестре. А еще могут приостановить операции по счетам (п. 4 ст. 46 НК РФ).

Банк спишет задолженность по поручению ФНС (ст. 47, ст. 76 НК РФ). Если денег на счетах недостаточно, начнется взыскание за счет имущества плательщика — этим уже займутся приставы. А если налоговики пропустят срок взыскания, им придется обращаться в суд.

Чтобы урегулировать задолженность в 2023 году, срок вынесения решения о взыскании увеличили с двух до шести месяцев (п. 1 Постановления Правительства от 29.03.2023 № 500).

Взыскание долгов в бесспорном порядке

Долги взыскивают в размере отрицательного сальдо ЕНС на конкретную дату: потребовать от плательщика больше нельзя. Налоговики отправляют требование об уплате долга, и если плательщик его не исполняет, приступают к процедуре принудительного взыскания — сначала за счет денег, драгметаллов на счетах и электронных денег, а потом за счет имущества (п. 3 ст. 46 НК РФ).

За счет денег в банке, электронных денег

Что делают налоговики

1. Выносят решение о взыскании — в течение двух месяцев, как истек срок исполнения требования. В 2023 году этот срок увеличили до шести месяцев.
2. Отправляют решение должнику — в течение 6 рабочих дней.
3. Поручают списать и перечислить долг банкам, в которых у плательщика открыты счета.
4. Размещают решение и поручения на перечисление задолженности или перевод электронных денег в реестре. Когда отрицательное сальдо меняется, это тоже отражают в реестре. Если долг увеличился, плательщика проинформируют по ТКС или в личном кабинете — в течение 6 рабочих дней.
5. Приостанавливают операции по счетам и переводы электронных денег (п. 13 ст. 46 НК РФ). Если денег все равно не хватило, налоговики передадут дело в ФССП, и приставы могут арестовать имущество (п. 1, п. 3 ст. 77 НК РФ).

По новым правилам замораживаются лишь расходные операции по счету в размере отрицательного сальдо ЕНС. Банк ежедневно узнает о размере долга из реестра решений о взыскании задолженности (п. 2 ст. 76 НК РФ).

И еще одно новшество — плательщик с заблокированным счетом сможет открыть новый счет, вклад или депозит. Раньше такой возможности не было (п. 12 ст. 76 НК РФ). Но все расходные операции по новым счетам заморозят в день их открытия.

Что делает банк

Списывает долги в размере, который указали налоговики в поручении. Сначала списывают деньги с рублевых расчетных счетов. Если долг еще остался, задействуют валютные, потом металлические счета. Если и этих средств не хватило, переходят к электронным деньгам (п. 8, п. 10 ст.

46 НК РФ).

Срок списания зависит от остатка средств на счетах:

С рублевых счетов — в течение 1 операционного дня

С валютных и металлических счетов — в течение 2 операционных дней

За счет электронных денег в рублях — в течение 1 операционного дня

За счет электронных денег в валюте — в течение 2 операционных дней

По мере поступления средств:

• с рублевых счетов — в течение одного операционного дня;
• с валютных и металлических счетов — в течение двух операционных дней.

Если электронных денег опять недостаточно или их нет, долг спишут, когда появится нужная сумма

Как прекращают взыскание

Как только на ЕНС плательщика будет положительное или нулевое сальдо, поручения на списание долгов перестанут действовать. Счета бывшего должника разблокируют (п. 7 ст. 46, п. 8 ст. 76, п. 13 ст.

77 НК РФ).

За счет имущества плательщика

Если долг не взыскали полностью из денег плательщика, остатки спишут за счет его имущества (п. 11 ст. 46, п. 1 ст. 47 НК РФ). Постановление выносит инспекция, а само взыскание проводят судебные приставы.

Что делают налоговики

1. Выносят постановление о взыскании за счет имущества плательщика. Направлять это постановление должнику налоговики не обязаны.
2. Размещают постановление в реестре взысканий. Сроки прописаны в п. 3 ст. 47 НК РФ.
3. Одновременно направляет постановление судебным приставам.

Что делает судебный пристав

Приставы действуют в соответствии со ст. 30, ст. 68 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ):

1. Выпускают постановление о возбуждении исполнительного производства — в течение 6 рабочих дней.
2. Направляют копии постановления должнику и налоговикам — на следующий рабочий день после издания документа.
3. Принудительно взыскивают долги, если плательщик не погасил их в течение 5 рабочих дней. Срок для погашения отсчитывают от даты получения постановления о начале исполнительного производства.
4. Изымают имущество, реализуют его через специализированные организации и этими деньгами погашаются долги перед ФНС, расходы по исполнительному производству и исполнительский сбор. Очередность изъятия имущества указана в п. 7 ст. 47 НК РФ.

Приставы взыскивают долги в течение двух месяцев. Но если за это время задолженность на закроется, взыскание продолжится дальше (п. 8 ст. 36 229-ФЗ). В ходе исполнительного производства приставы могут арестовывать счета и имущество должника.

Как прекращают взыскание

Исполнительное производство заканчивают, если (п. 1 ст. 46, п. 1 ст. 47 229-ФЗ):

• полностью погасили задолженность;
• налоговики отозвали требование;
• приставы исчерпали возможности взыскания, например, должник ликвидировался или обанкротился, у него закончилось имущество.

Как только исполнительное производство закончится, пристав вынесет постановление. Не позднее следующего рабочего дня он отправляет копии постановления плательщику и в инспекцию.

Судебное взыскание налоговых долгов

Если налоговики пропустили срок бесспорного взыскания, погасить долг можно только через суд. Кроме того, только в судебном порядке взыскивают задолженность (п. 3 ст. 45, п. 1, п. 3 ст. 48 НК РФ):

• если долги списывают со счетов взаимосвязанных компаний;
• если долг возник из-за переквалификации сделки, изменения статуса плательщика или характера его деятельности;
• если долг возник после проверки ФНС по сделкам взаимозависимых лиц;
• если долг взыскивают с физлица (не ИП).

При взыскании через суд сумма долга исключается из совокупной обязанности и не отражается на ЕНС, пока не вступит в силу судебный акт о взыскании задолженности или о восстановлении пропущенного срока взыскания (подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).

Шаг 1. Досудебная процедура

Налоговики отправляют требование об уплате задолженности (п. 2 ст. 213 АПК РФ, п. 1 ст. 69 НК РФ). Они могут подать иск в суд, только если известили плательщика о долгах.

Шаг 2. Подача заявления в суд

Инспекция может заявить в суд о задолженности только в срок исковой давности, который прописан в Налоговом кодексе (п. 2 ст. 45, ст. 46, ст. 47 НК РФ).

Если плательщик не согласен с инспекцией, он оформляет возражения в виде отзыва и подает его в суд — в электронном или бумажном виде (п. 1 ст. 131 АПК РФ). К отзыву приложите все подтверждающие документы — первичку, декларации, платежные поручения.

Копию отзыва направьте налоговикам — заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении. Сделайте это до судебного заседания, чтобы в ИФНС смогли ознакомиться с вашими возражениями.

Шаг 3. Судебное разбирательство

Суд извещает участников о месте и времени разбирательства (п. 2 ст. 215 АПК РФ). ИП или директор компании могут присутствовать лично или же отправить своего представителя. Можно участвовать и по видеосвязи, если в суде есть такая возможность: надо заранее подать ходатайство (ст.

153.2 АПК РФ).

Налоговые дела рассматривают около трех месяцев (п. 1 ст. 215 АПК РФ). Но судья может отложить или приостановить разбирательство.

Шаг 4. Решение суда

По итогам разбирательства судья выносит решение: полностью или частично удовлетворяет иск ИФНС или отказывает налоговикам (п. 5 ст. 170 АПК РФ). Если суд отказал в удовлетворении иска, взыскание прекратится. А если кто-то из участников не согласен с решением судей, его можно обжаловать.

Шаг 5. Исполнение решения

Постановление арбитража вступает в силу через месяц после принятия. Информация о судебном акте и поручение на перечисление долга размещаются в реестре о взыскании задолженности.

Как обжаловать решение налоговиков

Должник может обжаловать любой ненормативный акт налоговиков (подп. 12 п. 1 ст. 21, ст. 137 НК РФ). Сначала жалобу подают в вышестоящую налоговую и только потом в суд.

По имущественным требованиям при неисполнении постановлений о взыскании задолженности необязательно соблюдать досудебный порядок (п. 48 Постановления Пленума ВС от 22.06.2021 № 18).

Как признать долги безнадежными и списать их

Долги признают безнадежными, если (подп. 4-4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ):

• суд издал акт об истечении срока взыскания;
• пристав вынес постановление об окончании исполнительного производства: с даты образования долга прошло пять лет, а его размер мал для банкротства.

Но плательщик и сам может добиться признания долга безнадежным и его списания. Для этого надо обратиться в суд, предоставив акт сверки с ИФНС. И если в ходе судебного дела подтвердится, что возможность принудительного взыскания утрачена, судья выдаст соответствующий акт (п. 9 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57).

Если ИФНС отказала в списании задолженности или вообще не приняла никакого решения, можно пожаловаться в вышестоящую инспекцию, а потом в суд.

Все требования — в одной наглядной таблице

Контролируйте статусы и сроки по всем формализованным и неформализованным требованиям ФНС за все организации

Источник: www.kontur-extern.ru

Проверка ФССП

Из статьи вы узнаете, как выполняется проверка ФССП в 2023 году. Чтобы избежать негативных последствий, юристы Европейской Юридической Службы рекомендуют регулярно проверять наличие (отсутствие) задолженности у судебных приставов. Долг может образоваться из-за неуплаты налогов, алиментов, штрафов ГИБДД, коммунальных платежей или кредитов. Выполняйте проверку, даже если уверены, что никому ничего не должны.

ФССП проверка: все методы

Федеральная служба судебных приставов – это орган государственной исполнительной власти, осуществляющий обеспечение установленного порядка деятельности судов, исполнение судебных решений, а также актов иных органов и должностных лиц. Помимо этого, ФССП исполняет функции по контролю и надзору в установленной сфере деятельности. Чтобы проверить задолженность у судебных приставов вы можете воспользоваться одним из доступных методов.

Пользоваться сторонними сервисами по проверке долгов, а тем более платить за это деньги, юристы не рекомендуют. Вы можете совершенно бесплатно проверить по ФИО задолженность на официальном сайте ФССП, причем, результат будет доступен уже через пару минут.

Проверка по сайту судебных приставов показала долг, о котором вы не знали? Не согласны с задолженностью – обращайтесь к нашим юристам по долговым обязательствам. В зависимости от конкретной ситуации, мы запросим документы по исполнительному производству, проверим законность примененных санкций, подготовим заявление об отмене акта, на основании которого возбуждено ИП, обжалуем от вашего имени действия (бездействия) судебного пристава-исполнителя, а также защитим ваши права в суде.

Работаем
по всей РФ
0 + активных клиентов ЕЮС
0 лет на рынке
Получить консультацию
+ 250 юристов готовы помочь в решении вашей ситуации

Как проверить долги человека через ФССП

Чтобы проверить задолженность по исполнительному листу на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов, вам нужно загрузить сервис «Банк данных исполнительных производств» заполнить форму, пройти антиспам и запросить проверку.

Фото: Пример результата проверки на сайте ФССП

• ФИО должника, его адрес регистрации;
• номер исполнительного производства и дата возбуждения;
• основания для возбуждения ИП;
• предмет исполнения, сумма задолженности;
• отделение ФССП, где открыто дело;
• ФИО и номер телефона судебного пристава.

Чтобы уточнить информацию о задолженности, вы можете позвонить работнику службы по указанному телефону.

Порядок проверки судебных долгов на сайте ведомства идентичен для жителей всех регионов России. Не важно, в каком субъекте вы проживаете, хоть в Московской, хоть в Челябинской, хоть в Нижегородской или Новосибирской областях, хоть во Владимирской, Брянской или Курганской обл. и т.д., схема проверки одинакова.

Важно! Внимательно заполняйте форму. Допущение ошибок не допускается. В противном случае система покажет некорректный результат.

Как проверить судебные штрафы по базе судебных приставов

Вы можете проверить штраф по исполнительному производству на сайте судебных приставов. Как правило, по закону вам дается 60 дней с даты вступления решения в силу на оплату штрафных санкций, выписанных ГИБДД. Если вы не внесете платеж в установленный срок, то по обращению Госавтоинспекции в отношении вас может быть возбуждено исполнительное производство.

Если вы по каким-либо причинам не желаете пользоваться онлайн-сервисами, то, чтобы проверить штрафы в ФССП вы можете обратиться лично в подразделение службы. Работник организации подскажет вам, совокупный размер задолженности, из чего она складывается, дату возбуждения ИП, а также предоставит иную информацию, которой располагает.

Информация о задолженности на сайте ФССП появится не сразу, а через 1-3 дня с даты возбуждения ИП. Ранее вы можете проверить долг по штрафам на официальном сайте ГИБДД.

Обратите внимание! Официальный сервис проверки судебных задолженностей УФССП расположен по адресу fssp.gov.ru/iss/ip. Если даже один символ отличается, значит вы находитесь на мошенническом сайте.

Как проверить судебную задолженность по ИП через судебных приставов

Проверка долгов индивидуального предпринимателя на сайте ФССП выполняется точно также, как и анализ задолженности физического лица. Вы можете проверить взыскание по номеру постановления, по его ИД (идентификатору) или по ФИО гражданина.

Как проверить долг организации через службу судебных приставов

Проверить наличие или отсутствие задолженности юридического лица можно лично в отделении Федеральной СПП или на сайте службы судебных приставов.

Зачастую, необходимость в проверке организации возникает у самой компании или у ее контрагентов. Например, если вы планируете сотрудничать с фирмой, то лучше заранее выяснить о ней несколько моментов:

• насколько добросовестно компания выполняет свои обязательства;
• не является ли предполагаемый партнер фирмой-однодневкой;
• не совершает ли организация мошеннических операций;
• не находится ли предприятия на стадии банкротства;
• нет ли у организации проблем с ФНС пр.

К сожалению проверка арестов судебных приставов, наложенных на организацию онлайн невозможна. В настоящее время в открытом доступе публикуются действующие в отношении юридического лица обеспечительные меры, принятые налоговой службой. Их вы можете просмотреть в едином реестре обеспечительных мер на сайте ФНС.

Важно! Для проверки ограничений, наложенных налоговой на организацию, потребуется ее ИНН. Данная информация находится в открытом доступе и доступная для всех.

Как проверить должника при помощи сторонних сервисов

В сети существует множество сторонних сервисов по проверке задолженности по фамилии. Мы не советуем пользоваться такими сайтами. Все дело в том, что некоторые из них предлагают получить рассматриваемую информацию за определенную плату. Такие сервисы не имеют доступа к закрытым сведениям. Зачастую они черпают данные из открытых источников, например, на сайте ФССП.

То есть, вы можете проверить штрафы и долги у судебных приставов при помощи официального сервиса, но совершенно бесплатно.

Те сайты, которые предоставляют чуть больше информации, к примеру, предлагают вам провериться у приставов на долги и узнать, какие меры в отношении вас применены, не вызывают доверия.

Помните, вы не сможете проверить ограничения ФССП. Такие сведения не публикуются в открытом доступе, а у сторонних сервисов нет возможности получить рассматриваемые данные. Либо с вас просто возьмут деньги и не предоставят никакого результата, либо вышлют недостоверную информацию.

Единственный способ проверить ограничения, наложенные на имущество, том числе из-за задолженности – воспользоваться сервисом «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» на сайте Росреестра или «Проверка автомобиля» на портале Госавтоинспекции.

Юристы ЕЮС советуют всегда проверять дорогостоящее имущество, к примеру ТС и недвижимость перед покупкой. Например, если на авто наложен запрет на регистрационные действия, то вы не сможете переоформить машину на себя.

Что делать, если не согласен с долгом

Если проверка по сайту судебных приставов показала задолженность, с которой вы не согласны, рекомендуем незамедлительно связаться с работником ФССП. Сотрудник ведомства возбуждает ИП на основании судебного акта или документа, выданного должностным лицом. Сведения о долге поступают на Госуслуги в течение суток.

1. Уточните у пристава-исполнителя, на основании какого именно акта вынесено решение об открытии ИП.
2. Уточните сведения акта. Попросите пристава снять копию или перепишите его реквизиты. Обратите внимание на наименование органа, издавшего данный акт.
3. Обратитесь в орган, выдавший исполнительный документ с жалобой или с заявлением. Как правило, такие обращения не имеют единого образца. Их составляют по общеустановленным требованиям.
4. Получите решение органа. Если вашу жалобу удовлетворят, принести подтверждающий это документ приставу.

Информация о задолженности пропадет из реестра ФССП в течение одного рабочего дня. На протяжении аналогичного срока в личный кабинет на портале Госуслуги вам придет оповещение об окончании ИП.

Отметим, что иногда задолженность в базе данных ФССП появляется по ошибке. В таком случае вам нужно срочно сообщить о ней приставу. В противном случае есть риск наступления неблагоприятных последствий.

Пример из практики:

Гр-ну Попову пришло оповещение на Госуслугах о возбуждении в отношении него ИП за неоплаченные штрафы ГИБДД. Мужчина не обратил внимания на извещение. У него нет автомобиля, поэтому он был уверен в отсутствии штрафных санкций. Спустя некоторое время сумму задолженности списали с его карты. Чтобы разобраться в ситуации Попов обратился к приставу.

Оказалось, что нарушителем был его полный тезка с идентичной фамилией, именем и отчеством. В результате исполнительное производство прекратили, а денежные средства вернули.

На практике иногда происходит еще одна ситуация, когда исполнительное производство возбуждено или не окончено незаконно. Например, вы задолжали банку или микрофинансовой компании. Организация получила через суд судебный приказ, обратилась в ФССП с заявлением о возбуждении исполнительного производства, на ваш счет наложили арест, после чего вы оплатили задолженность, но напрямую тому, кому были должны.

Если банк не заберет судебный приказ, то ИП никто не окончит. ФССП попросту не располагает информацией о том, что вы погасили долг перед приставами. Поступившие на вашу карту деньги будут списаны.

Если вы столкнулись с несправедливостью, в отношении вас возбудили исполнительное производство за чужую задолженность или за долги, которых фактически нет, обращайтесь за помощью в решении вопроса к юристам ЕЮС. Мы детально изучим вашу проблему, разработаем план отмены ИП, поможем снять арест с карты, подготовим документы для обжалования действий, либо бездействий судебного пристава, обратимся от вашего лица в суд, и вернем вам незаконно списанные деньги.

Образец заявления
Образец заявления об отмене судебного приказа в 2023 году

Как погасить долг в ФССП

Если проверка физ лица по судебным приставам показала наличие задолженности, вам нужно, как можно быстрее оплатить ее или отменить документ, в связи с которым возбудили ИП.

Оплатить задолженность можно:

• в личном кабинете на портале Госуслуги;
• на сайте ФССП, прямо из раздела проверки;
• в ЛК своего банка или банковском мобильном приложении;
• лично в отделении ФССП;
• лично в банке по реквизитам или в другой организации, принимающей подобные платежи.

В случае неоплаты задолженности могут наступить неблагоприятные последствия. Пристав вправе применить в отношении вас принудительные меры взыскания, например, арест имущества, банковской карты, запрет на выезд за границу, на регистрационные действия с автомобилем, ограничение в водительских правах и пр.

Судебная практика

Чтобы исключить риск возбуждения ИП за чужую задолженность юристы советуют регулярно проверять физ лицо на долги через спецсервис ФССП России. Уделив пару минут своего времени онлайн-проверке, вы избавите себя от массы проблем в оспаривании законности санкций.

Так, гр-ке Соловьевой пришлось обращаться в суд, чтобы отменить исполнительное производство и вернуть списанные с ее счета деньги в счет погашения чужой задолженности. Оказалось, что долг числился на ее полной тезке. Пристав направил постановление об аресте счетов в банк ВТБ, клиентом которого и являлась истица.

Кредитная организация, получив документ от ФССП выполнила требования. Но вот только фактическим должником была не истица, ее однофамилица, с таким же именем и фамилией. Банк не мог знать об этом, так как в его распоряжении были только ФИО без даты рождения.

Столкнувшись с несправедливостью, девушка обратилась в суд. Судья встал на ее сторону, но не удовлетворил ее требования в полном объеме. Суд взыскал с РФ в лице судебных приставов сумму, списанную с карты истца, моральный вред в размере 3 тыс. руб. (вместо запрошенных 300 тыс. руб.) и компенсацию судебных расходов 10 тыс. руб. (Решение по делу № 2-4443/2017).

Частые вопросы

Проводится ли проверка долгов человека у судебных приставов банками при рассмотрении заявки на кредит?

Все зависит от внутренней политики банка. В большинстве случаев кредитная организация проверяет потенциального заемщика на наличие судебной задолженности.

Выписывают ли приставы штрафы? Как проверить штраф ФССП?

За невыполнение законных требований работника ФССП должника могут привлечь к ответственности по ст.17.14 КоАП РФ, за что предусмотрено наказание в виде штрафа. Задолженность по неоплаченным штрафным санкциям можно проверить на оф.сайте службы.

Как подтвердить отсутствие задолженности у приставов?

Для подтверждения отсутствия задолженности в ФССП вы можете взять одноименную справку. Закажите ее через Госуслуги или возьмите лично в отделении ведомства.

Заключение эксперта

Проверка ФССП в 2023 году, а если быть точнее, отслеживание задолженностей человека, взыскиваемых приставами в принудительном порядке возможно несколькими способами: онлайн на сайте ФССП, через Госуслуги, банковское приложение, сторонние сервисы или лично в подразделении службы. Если вы не согласны с числящейся на вас задолженностью, вам нужно отменить акт, на основании которого возбуждено ИП.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи
Мацала Орест Александрович Юрист по автотематике
Стаж 11 лет
Консультаций 23000

Эксперт в области автотематики и административного права. Говорит на одном языке с государственными органами и должностными лицами, он помогает клиентам с лёгкостью маневрировать в мире административных процессов.

Источник: els24.com

Как узнать задолженность по налогам ИП в 2023 году?

Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:

• Правовой анализ ситуации
• Заявления, жалобы, претензии
• Судебные документы
• Письменные консультации

Елена 28.02.2019 —>

Возникновения задолженности по налогам ситуация очень неприятная. Причем для ИП она усугубляется еще и тем, что может иметь более серьезные последствия, нежели для обычных граждан. Помимо назначения штрафных санкций, к бизнесмену могут применить и более строгие меры ответственности, к примеру, арест счета или лишение свободы до трех лет.

Чтобы избежать такой проблемы и заплатить положенную сумму, стоит заранее позаботиться о том, чтобы проверить на долги ООО или узнать задолженность по налогам у ИП. Рассмотрим подробнее, как это сделать в данной статье.

Как узнать, есть ли неоплаченные налоги

Есть несколько способов посмотреть данные о задолженности по организации или по ИП. Каждый из вариантов имеет свои особенности и нюансы, поэтому важно учитывать эти моменты, при обращении к тому или иному способу.

Сегодня ИП предлагаются такие варианты:

• можно узнать долги по ИП по фамилии на сайте ФССП. В базу вносятся дела, по которым уже открыто исполнительное производство и нужно срочно принимать меры, чтобы не арестовали имущество и не взыскали средства с банковских счетов;
• при личном обращении узнать о задолженности по налогам можно в ФНС. Для этого потребуется посетить отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина и подать официальный запрос. В итоге ему выдадут справку, где указаны все виды долгов, включая штрафы и пени;
• нередко из налогового органа приходят уведомления об образовавшейся задолженности, поэтому можно оплачивать долги и по таким документам;
• самым распространенным и простым вариантом является наличие возможности узнать информацию о задолженности юридического лица по налогам на сайте ФНС онлайн. Для этого достаточно зайти на сайт и посмотреть информацию в личном кабинете налогоплательщика.

Причины возникновения долгов бывают разными, однако это, по большей части значения не имеет, поскольку для ФНС важна своевременно поступившая плата.

Как проверить налоговую задолженность ИП по ИНН

О том, как проверить задолженность по налогам ИП, уже было сказано ранее, а вот, как именно узнать задолженность по налогам юридических лиц по ИНН — будет рассказано дальше. Данный способ весьма простой, поскольку ИНН является уникальным номером, присваиваемым каждому предпринимателю при постановке на учет.

Именно в связи с этим для проверки знать идентификатор вполне достаточно, чтобы выяснить, как обстоит вопрос с долгами по налогам.

Существует три возможности выполнения проверки. Представим данные в виде таблицы:

Проверка налоговой задолженности по ИНН юридического лица через сайт ФНС выполняется следующим образом:

1. Перейти на специальную страницу сайта ФНС .
2. Проверить, имеется ли задолженность. Для этого потребуется в специальной форме указать ИНН юридического лица.

При необходимости, долги можно здесь и оплатить, авторизовавшись через личный кабинет Госуслуг .

Долги по налогам у ИП проверяются и через Госуслуги . Порядок аналогичен тому, какой действует для граждан.

Следует дополнить, что юридические лица узнать долги в таком порядке не смогут.

Можно узнать долг по налогам ИП у судебных приставов . Для этого потребуется сделать следующее:

1. Перейти на официальный сайт.
2. Открыть «Расширенный поиск».
3. Далее выбрать «Поиск по ИП» и ввести ИНН бизнесмена.
4. Подтвердить операцию кодом с картинки.
5. Изучить информацию, появившуюся на экране.

Доступна гражданам и проверка в ФССП по ИНН юридического лица. Действовать здесь требуется в аналогичном порядке.

Можно воспользоваться не одним способом, а сразу несколькими, чтобы быть уверенным в отсутствии непогашенных налоговых обязательств.

Причины возникновения налоговой задолженности

Периодически получать сведения о задолженности по налогам юридического лица не просто пожелание, а необходимость. Дело в том, что оплата налоговых начислений — это одна из основных обязанностей налогоплательщика.

Иногда в результате легкомысленного отношения к данному вопросу или по причине технических нарушений у предпринимателя образуется задолженность.

В качестве основных обстоятельств появления долгов, можно отметить такие ситуации:

• бизнесмену были ошибочно доначислены дополнительные суммы налогов или пени;
• предприниматель не оплатил налоговые сумму вовремя или не перечислил деньги вообще;
• технические сбои, приведшие к тому, что средства поступили на лицевой счет плательщика не вовремя, и в результате этого образовалась пеня.

Кроме того, за непредоставление отчетности предпринимателям выписывают штрафы, о которых уведомление не всегда доходит до бизнесмена.

Как ИП узнать задолженность в Пенсионном фонде

Сегодня возможно узнать задолженность ИП в ПФР без посещения отделения госучреждения. Чтобы получить необходимые сведения, потребуется воспользоваться стандартным алгоритмом:

1. Авторизоваться на официальном сайте ПФР через личный кабинет Госуслуг.
2. После авторизации нужно заполнить личные данные в появившейся форме и выбрать способ получения кода активации: через почту либо при личном посещении ПФР.
3. В течение 10 суток клиент получит код, а потом должен будет ввести его в соответсвующее поле при входе в личный кабинет. Это позволит закончить регистрацию и получить доступ к системе.
4. После авторизации в личном кабинете, можно будет посмотреть информацию о том, какая задолженность имеется по пенсионным платежам.

Если у предпринимателя есть доступ в личный кабинет , он сможет периодически просматривать данные, а если будет необходимо, и заказать справку о долгах в ПФР.

Что грозит ИП за неуплату налогов

Если ИП не заплатил налог вовремя, то по закону, ему полагается начислить пеню (ст. 75 НК РФ).

Данная мера является самой просто и наиболее мягкой для бизнесмена.

В качестве дополнительных способов взыскания долгов с индивидуального предпринимателя можно выделить еще и другие, более жесткие варианты:

• штрафы налоговой инспекции для юридических лиц приводят к блокированию расчетных счетов;
• списание денег с расчетного счета ИП по решению ФНС;
• арест имущества нарушителя;
• взыскание долга за счет собственности;
• обращение в судебный орган с последующей передачей дела судебным приставам.

В последнем случае, если у бизнесмена сумма долга больше 1 тыс. рублей на официальном сайте ФНС, его данные попадают в список должников, доступных для просмотра любому желающему.

В целом можно сказать, что недоимки и налоговые штрафы для ИП могут стать причиной серьезных последствий, поэтому каждому бизнесмену стоит своевременно уточнять информацию о наличии долгов.

Как списать долги по налогам ИП

Сегодня существует два варианта списания задолженности по налогам для физ.лиц и для индивидуальных предпринимателей:

• общий: порядок подробно описан в ст. 59 НК РФ;
• специальный: устанавливается согласно определенным законодательным актам в отношении конкретных налогов. К примеру, можно списать только долги в ПФР или только по налогам.

Списание задолженностей осуществляется налоговым органом индивидуально либо при действии налоговой амнистии. Обращаться предпринимателю для этого в фискальный орган не нужно.

Исключением являются лишь ситуации, когда были допущены технические ошибки или списание не было выполнено своевременно.

Как взять справку об отсутствии задолженности по налогам ИП

В обязанности налоговых органов входит не только проверка начисления налогов и принятие у граждан отчетности, но и предоставление плательщикам информации о наличии у них долгов по конкретным налогам.

Если плательщик направит в ФНС запрос (неважно в каком виде, бумажный или электронный) о выдаче справки по налогам, то выдать ему представитель инспекции может одну из следующих форм:

• о состоянии расчетов — выдается для физ.лиц, ИП и юр.лиц;
• об исполнении обязанностей по начисленным платежам.

Первая справка формируется из конкретных сумм задолженностей, имеющихся на момент подготовки документа. Именно в ней можно увидеть точные размеры долга. Второй документ будет удостоверять факт исполнения или неисполнения налоговых обязательств конкретным лицом.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Ранее, чтобы объявить о банкротстве ИП с долгами по налогам, предпринимателю необходимо было взять справку об отсутствии задолженности. Лишь после этого можно было ликвидировать бизнес. Действие такого правила приводило к тому, что обязательства по уплате налогов у предпринимателя росли, а бизнесмен просто вынужден был продолжать свою деятельность.

В 2023 году ситуация кардинально изменилась. Сегодня брать выписку не требуется, а ликвидация ИП с налогами вполне допустима, даже если речь идет об очень крупных суммах.

Важно подчеркнуть, что закрытие бизнеса вовсе не снимает с предпринимателя обязательств по выплате долгов.

Если в течение 15 суток с момента прекращения предпринимателем официальной деятельности деньги перечислены в счет долгов не будут, то на изначальную сумму будет начисляться пеня. Иными словами, долги по налогам по закрытому ИП взыскиваются в стандартном порядке, и если бизнесмен не выплатит деньги, то дело передают в суд, а потом приставам.

Источник: vernut-vse.ru