Организация ЕНВД нужно ли сдавать УСН

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 23 На­логового кодекса РФ в редакции Федераль­ного закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ, которая начинает действовать с 1 января 2013 года, существуют следующие обязанности налого­плательщиков:

для индивидуального предпринимателя, но­тариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский каби­нет – представлять в ИФНС по месту жи­тельства по запросу налогового органа книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций;

для организации – представлять в ИФНС по месту нахождения годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Исключение сде­лано для организации, которая в соответ­ствии с Законом № 402-ФЗ не обязана вести бухгалтерский учет.

Так как индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в ви­де ЕНВД и УСН, вправе не вести бухучет в от­ношении предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, и в рамках УСН, то, соот­ветственно, они не обязаны с 2013 года пред­ставлять в ИФНС бухгалтерскую отчетность (см. письмо Минфина России от 08.08.2012 № 03-11-11/233). То же самое можно сказать и об индивидуальных предпринимателях, упла­чивающих налоги общей системы налогообло­жения и ЕСХН.

Закрываем год. ООО: налоги и отчёты (УСН, ЕНВД)

Согласно письму Минфина России от 23.10.2012 № 03-11-09/80 организации на УСН с 1 января 2013 года должны представ­лять в налоговые органы бухгалтерскую от­четность в общеустановленном порядке. Как уже говорилось, они не освобождены Законом № 402-ФЗ от ведения бухучета. При этом ор­ганизациям – субъектам малого предприни­мательства следует формировать отчетность по упрощенной системе.

Основание – пункт 6 приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н “О формах бухгалтерской отчетности” (далее – Приказ № 66н). А именно: – в бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках включаются показатели только по группам статей (без детализации по статьям); – в приложениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках приводится только наиболее важная информация, без знания которой невозможна оценка финансового положения организации или финан­совых результатов ее деятельности. Напомним, что приказом Минфина России от 17.08.2012 № 113н внесены изменения в при­каз № 66н. Согласно им, субъектам малого предпринимательства следует представлять в ИФНС бухгалтерский баланс и отчет о при­былях и убытках по специальным формам, ко­торые приведены в приложении 5 к приказу № 66н. Причем формы об изменении капитала, о движении денежных средств, а также поясни­тельные записки эти субъекты представлять не должны.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: moyafirma.com

ООО на ЕНВД: отчеты, налоги, ведение кассы

Сейчас система налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — добровольный режим, устанавливаемый предприятиями ООО исходя из выгод, которые при этом имеются. Например, предприятие освобождается налога на имущество и прибыль, НДС (налога на добавочную стоимость), кроме импорта. Отчетность становится более простой. Однако, работа ООО на ЕНВД возможна не по всем видам деятельности.

Отчетность и платежи организаций на ЕНВД и УСН

• 1 Может ли ООО работать на ЕНВД
• 2 Расчет ЕНВД для ООО
• 3 ООО на ЕНВД: как вести бухгалтерский учет
• 4 Какие отчеты сдаются ООО на ЕНВД
• 5 Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД
• 6 Нужен ли кассовый аппарат ООО на ЕНВД

Может ли ООО работать на ЕНВД

Система ЕНВД предусмотрена для конкретных видов деятельности, перечень которых определяется НК РФ ст.346.26, п.2. Направления, подлежащие данному налогообложению, задаются региональными властями. Если деятельность ООО совпадает с этими списками, предприятие вполне может работать и платить налоги по такой системе. Перечень видов деятельности с ЕНВД следующий.

• Быт, ветеринария;
• Ремонт, техническое обслуживание автомобилей, услуги автотранспорта;
• Торговля в розницу, общественное питание;
• Наружная реклама;
• Временное проживание — услуги;
• Аренда для торговли.

Расчет ЕНВД для ООО

Предприятие ООО делает расчет своих налогов, имея в виду вмененный доход, а не реальный. Считается, что плательщики получают определенные доходы от разрешенных видов деятельности, оценивающиеся в физических показателях.

Например, от 5 работников дохода больше, чем от двух, а также большая площадь магазина прибыльнее, чем меньшая. Все эти условия указаны в НК РФ.

Для расчета берется показатель базовой доходности, предопределяемый НК РФ и следующие уточняющие коэффициенты:

• К1, устанавливаемый Правительством РФ ежегодно;
• К2, устанавливаемый региональными властями и зависящий от направлений деятельности.

Налоговая ставка при ЕНВД — 15 % вмененного дохода:

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

ООО на ЕНВД: как вести бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета с момента создания — обязанность любого предприятия. По закону организовать это должен руководитель ООО. Составленной отчетность может считаться только после проставления его подписи. Бухгалтерский учет предназначен собирать информацию об имуществе, обязательствах компании и постоянно отражать ее в документах. Бухгалтерия ООО включает:

• регистры;
• книги учета;
• бухгалтерскую отчетность;
• налоговый учет;
• договоры;
• документы о кадрах;
• документация о движении финансов.

В настоящее время штрафы за неправильное ведение учета возросли. Поэтому предприятию целесообразно позаботиться о бухгалтерском сопровождении от специалистов.

Какие отчеты сдаются ООО на ЕНВД

Предприятия ООО должны сдавать отчетность, представляя налоговые декларации на налогам:

• ЕНВД;
• земельному налогу;
• транспортному налогу;
• НДФЛ (налог на доходы физических лиц):

Кроме этого должны иметься отчеты:

• о числе работников;
• для статистики;
• бухгалтерский;
• для Пенсионного фонда и ФСС (Фонда соц страхования).

Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД

Бухгалтерская отчетность обязывает ежемесячно учитывать:

• Зарплату, страховые взносы и другие выплаты: за отпуск, больничный лист. Но если в ООО нет работников и руководитель не заключил трудового договора, нужно сдать нулевую отчетность. Ежегодно организация сдает показатель по среднесписочной численности работников, даже если таковых нет.
• Количество операций по ведению хозяйства, изменивших соотношение между доходами и расходами. Деньги от покупателей, выплаченная зарплата, закупки — все это должно быть оформлено.

От отчетности ООО по бухгалтерии требуется полнота финансовой информации о деятельности. Процесс может быт разбит на следующие этапы.

• Определить, кто в ООО будет вести бухгалтерию.
• При налоговом режиме ЕНВД нужно сдавать декларации ежеквартально. Организоваться по этой системе, разработать политику учета.
• Рабочий план счетов должен соответствовать Приказу Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94н.
• Учет первичных документов должен быть организован с отражением сведений в регистрах.
• Требуется соблюдение сроков подачи отчетов по ЕНВД и работникам.

Бухгалтерская отчетность для ООО по № 402-ФЗ включает:

• баланс бухгалтерии по установленной форме;
• финансовые результаты;
• приложения: изменение капитала, движение денег, целевое использование средств.

Однако, следует учесть, что при ЕНВД предприятия ООО, имеющие статус малого предприятия, могут сдавать в налоговую службу бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в упрощенной форме. Это зафиксировано в поправках от 02.11.2013 № 292-ФЗ, внесенных в закон «О бухгалтерском учете». В этом случае должны быть соблюдены ограничения:

• Число работников не превышает 100 чел.;
• Выручка от реализации не должна быть свыше 800 млн руб. (постановление Правительства от 13.07.2015 № 702);
• Доля прочих ООО в уставном капитале — не более 25%.

Сроки сдачи отчетности за прошедший год — до 31 марта следующего года. Но при запросах от банков, инвесторов, кредиторов по состоянию ООО делают месячные или квартальные финансовые срезы

Нужен ли кассовый аппарат ООО на ЕНВД

При осуществлении своей деятельности ООО на системе налогообложения ЕНДВ может не применять кассовый аппарат до 01.07.2018г. После этого срока применение данной техники станет обязательным. Но есть виды деятельности, где по закону не требуется выдавать чек покупателю: продажа кваса и мороженого, жидких товаров на разлив.

Те предприятия, которые платят ЕНВД, не имеют обязательств принимать деньги через кассовый аппарат. Но исключения их этого правила есть. Это такие случаи, когда компания обязана выдавать клиенту бланк строгой отчетности при отсутствии кассового аппарата. Это автосервис, туристические предприятия или салоны красоты.

При большом количестве клиентов бланки становятся нерентабельными и организация все равно обзаводится кассовым аппаратом. А также это касается тех случаев, когда сделка происходит с другими предприятиями.

Источник: buhspravka46.ru

Отчетность при УСН, ЕНВД в 2018 году: перечень и сроки

Отчетность при УСН, ЕНВД в 2018 году состоит из налоговой и бухгалтерской. В ФНС сведения подают и предприниматели, и ООО. Бухгалтерию ведут только организации. В следующем году изменится состав и сроки сдачи отчетности.

Количество отчетов в контролирующие органы зависит от выбранной налоговой системы, формы организации бизнеса (ИП или ООО), а также количества сотрудников за отчетный период. Большинство отчетов сдают в первые три месяца года, за прошлый отчетный период. Ежеквартальные отчеты отправляют в апреле, июле и октябре.

В самые сложные отчетные периоды бухгалтерии может понадобиться помощь. Обращайтесь к профессионалам и сдавайте отчетность вовремя и в полном объеме. В 2017 году произошли изменения правил уплаты страховых взносов. За отчетность будет отвечать ФНС, в ФСС нужно будет отправлять только взносы на травматизм и профессиональные заболевания.

На отправку ежеквартальных отчетов в ФНС будет выделен месяц после окончания расчетного периода. Правила расчета взносов и тарифы останутся прежними.

Что сдавать ИП?

• справка по расчету НДФЛ, ежеквартально и по итогам года;
• данные о численности работников;
• персонализированные отчеты в ПФР;
• отчет о страховых взносах в ФНС или ФСС.

ИП на УСН должны подавать декларацию по НДС, если импортировали товары с уплатой этого налога. От дополнительных деклараций и бухгалтерского учета предприниматели, работающие по спецрежиму, освобождены.

Какие отчеты сдают организации-упрощенцы?

ООО отчитываются годовой декларацией по УСН.

В ФНС некоторые организации на УСН подают следующие сведения:

• об уплате НДС;
• об уплате налога на прибыль;
• об уплате налога на имущество.

Упрощенцам необходимо подать эти декларации только в том случае, если они подходят под критерии, указанные в ст.346 НК.

Помимо налоговой, ООО отправляют отчеты в ФСС:

• на подтверждение вида деятельности;
• данные о численности работников;
• записку к бух. балансу (для тех ООО, кто сдает бухгалтерскую отчетность).

Для ООО с числом сотрудников менее ста предусмотрен упрощенный режим подачи сведений в ФСС. В частности, они могут сдавать бумажные формы. В ФСС отправляют данные только за 2016 год. С 2017 года страховые взносы (кроме взносов на травматизм и проф. заболевания) переходят в ведение ФНС и подаются по новой общей форме.

В ПФР за 2017 год не отчитываются. С 2018 года останется годовой отчет СЗВ-М.

Если у организации есть зарегистрированный транспорт, земля, то необходимо подать в ФНС соответствующие декларации не позднее, чем через два месяца после окончания налогового периода.

Что сдавать ООО на ЕНВД?

Основной перечень годовой отчетности тот же, что и для организаций на упрощенке, но для ЕНВД необходимо подавать налоговую декларацию каждый квартал. В остальном сроки те же, что и для УСН. Предприятия, которые приравнены к субъектам малого бизнеса, не обязаны отчитываться по финансовым показателям.

Организации подают в соответствующие инстанции следующий список документов:

• данные по доходам физических лиц, ежегодно и ежеквартально;
• персонализированные сведения в Пенсионный фонд;
• сведения по выплатам страховых взносов в ФСС за 2018 год и в ФНС за 2018 год;
• статистика в Росстат, при необходимости;
• дополнительные декларации по имуществу, земле или транспорту.

Чтобы вовремя подавать отчеты, важно в течение всего отчетного периода фиксировать все значимые факты хозяйственной жизни. Если возникают проблемы с заполнением документов, обращайтесь к квалифицированным сторонним бухгалтерам. С профессиональной помощью можно выйти из любой затруднительной ситуации и избежать штрафов за несданную отчетность.

Остались вопросы? Мы Вам перезвоним!

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности

Рекомендуем также посмотреть:

• ЕНВД в 2018: список отчетов и сроки сдачи
• ЕНВД: сдача отчетности 2018 для организаций и ИП
• ЕНВД: отчетность в ПФР 2018 по новым правилам
• Бухгалтерское сопровождение вэд

Подпишись на наши акции и скидки!

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности

Услуги для ведения бизнеса. Вы занимаетесь бизнесом — мы Вам помогаем!

Источник: finabi.ru