Организация или индивидуальный предприниматель уплачивают НДС ежемесячно ежеквартально

НДС — один из наиболее значимых налогов в России. Введенный в 1991 году, он стал одним из основных источников дохода для государственного бюджета. Уплата НДС и правильная налоговая отчетность являются неотъемлемой частью бизнеса. Важно знать сроки уплаты НДС, чтобы предотвратить штрафы и проблемы с налоговыми органами.

С каждым годом правила уплаты НДС меняются. В 2023 году предприятиям и ИП потребуются новые знания и подготовка к обновленным правилам уплаты. В первую очередь это касается ответственных за бухгалтерию и налоговую отчетность сотрудников компаний и ИП.

Понимание сроков уплаты налога, своевременное заполнение деклараций и взаимодействие с налоговыми органами — залог успеха в налоговых вопросах и минимизации рисков для вашего бизнеса. Подготовьтесь к срокам уплаты НДС заранее, чтобы не сталкиваться с нежелательными последствиями в будущем.

Срок уплаты НДС в 2023 году

НДС (налог на добавленную стоимость) – один из важнейших налоговых платежей в России. Каждый предприниматель обязан рассчитывать и уплачивать этот налог в срок. В 2023 году срок уплаты НДС останется неизменным и будет равен 25 дней.

Как индивидуальный предприниматель работает с НДС в России? Налоговая инспекция, бизнес и налоги.

Отсчитывается этот срок с даты получения дохода, указанного в полученном документе.

Важно не нарушать установленный законами срок уплаты НДС, иначе предпринимателю придется платить не только основную сумму налога, но и неустойку, штрафы, а в некоторых случаях – пеню. Поэтому рекомендуется эту обязанность исполнять вовремя, а лучше – даже немного заблаговременно, чтобы не возникло никаких проблем и неожиданностей.

Необходимо также учитывать, что уплата НДС производится с помощью электронных средств платежа через банк, что позволяет избежать задержек и почти полностью минимизировать риски возможных ошибок и недоразумений.

Таким образом, следует помнить, что в 2023 году срок уплаты НДС составляет 25 дней. Соблюдение этого срока поможет избежать неприятностей и способствует более эффективному управлению финансами компании.

Что такое НДС?

НДС — налог на добавленную стоимость, это один из основных налогов в России и многих других странах. Он обязателен для уплаты при продаже товаров или оказании услуг.

В отличие от прямых налогов, где налоговая нагрузка ложится на доходы или прибыль, налог НДС распределяется по цепочке от производителя до конечного потребителя.

Суть налога НДС заключается в том, что продавец или оказывающий услуги добавляет определенный процент на стоимость товара или услуги и отчисляет эту сумму в бюджет.

Для каждого бизнеса важно знать размер НДС и правила его уплаты, чтобы не нарушить законодательство и избежать штрафов и серьезных финансовых потерь.

Сроки уплаты НДС в 2023 году

НДС (налог на добавленную стоимость) является одним из важнейших налогов в России, взимаемым с продавцов товаров и услуг. Уплата НДС является обязательной для всех предпринимателей, зарегистрированных в качестве плательщиков данного налога. Так как вы не можете избежать уплаты НДС, важно знать, когда именно делать это в 2023 году.

Согласно законодательству РФ, предприятия и ИП, в зависимости от системы налогообложения, обязаны уплатить НДС каждый месяц или каждый квартал. Если вы работаете на общей системе налогообложения, вы должны отчитываться за НДС ежемесячно. В случае же, если вы работаете на упрощенной системе налогообложения, обязаны уплатить НДС каждый квартал.

Но помните, просрочка уплаты НДС может привести к штрафам и даже к отзыву лицензии. Поэтому важно внимательно следить за сроками уплаты НДС в 2023 году.

• Если вы работаете на общей системе налогообложения:
• До 25 числа текущего месяца — для НДС, уплачиваемого за предыдущий месяц.
• До 25 числа первого месяца следующего квартала — для НДС, уплачиваемого за предыдущий квартал.
• Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения:
• До 25 числа марта, июня, сентября, декабря — для НДС, уплачиваемого за предыдущий квартал.

В случае необходимости, вы можете обратиться к профессиональному бухгалтеру за помощью в уплате НДС вовремя и точном соблюдении всех требований.

Варианты уплаты НДС

Уплата НДС является обязательным платежом для всех компаний, занимающихся предпринимательской деятельностью. В соответствии с законодательством существует несколько вариантов уплаты НДС:

• Ежемесячная уплата. Каждый месяц предприниматель обязан уплачивать НДС в бюджет.
• Ежеквартальная уплата. Предприниматели, чьи обороты не превышают определенного порога, могут уплачивать НДС ежеквартально.
• Уплата единовременно за весь год. Этот вариант доступен для предпринимателей, чьи обороты не превышают 3 миллионов рублей в год.

Выбор конкретного варианта уплаты НДС зависит от оборотов компании и ее индивидуальной ситуации. Важно заранее ознакомиться с действующим законодательством и правильно оформить все необходимые документы.

Несвоевременная или неполная уплата НДС может повлечь за собой негативные последствия, такие как налагание штрафов и привлечение к уголовной ответственности.

Штрафы за неуплату НДС

Неуплата НДС может повлечь за собой штрафные санкции в соответствии с действующим законодательством.

Штраф за неуплату НДС может составлять от нескольких тысяч до нескольких миллионов рублей.

Кроме того, неуплата НДС может привести к обязательству выплаты процентов за просрочку.

В случае выявления факта неуплаты НДС, рекомендуется немедленно принять меры по исправлению ситуации и своевременно провести уплату задолженности, чтобы избежать штрафных санкций.

Также необходимо следовать требованиям налогового законодательства и своевременно передавать отчетность о налоговых платежах в налоговые органы.

Источник: yasoldat.ru

Переход на ежемесячный НДС: налоговики атакуют

Рассчитать налог просто. Согласно главе 21 НК РФ, сумма к уплате — это разница между исходящим и входящим НДС.

Исходящий НДС — это сумма налога, которую вы добавляете к цене при продаже товара или услуги. Эту сумму пишут: «в том числе НДС». Начислять налог обязаны все его плательщики и налоговые агенты.

Входящий НДС — это сумма налога, которую вам выставляет поставщик или подрядчик. Налоговый кодекс разрешает принять его к вычету для уменьшения налога к уплате (ст. 171 НК РФ). Но это возможно, только если:

• товары и услуги приобретены для использования в деятельности, облагаемой НДС;
• купленные товары приняты к учету;
• у вас есть счет-фактура от поставщика и первичные документы (товарная накладная, акт и так далее);
• еще не прошло 3 года с момента принятия ТМЦ к учету.

Нельзя принять НДС к вычету, если поставщик не является его плательщиком или если ТМЦ и услуги приобретены для использования в необлагаемой НДС деятельности.

Входящий НДС фиксируют в книге покупок, а исходящий — в книге продаж. Эти документы — часть декларации по НДС.

Пример. ООО «Альбион» за 1 квартал получил выручку 1 200 000 рублей, в том числе исходящий НДС 200 000 рублей. За этот же период приобретено ТМЦ на сумму 600 000 рублей, в том числе входящий НДС 100 000 рублей.

Считаем налог к уплате:

200 000 — 100 000 = 100 000 рублей.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Обычный (общий) порядок возмещения НДС

Налогоплательщик может вернуть НДС из бюджета в случае превышения по окончании налогового периода сумм вычетов над суммой рассчитанного в общем порядке НДС (п. 2 ст. 173 НК РФ).

Возврат налога в большинстве случаев осуществляется в обычном порядке, который предполагает следующие действия (ст. 176 НК РФ):

1. Налогоплательщик сдает в ИФНС декларацию по НДС и заявление на возмещение налога.
2. Налоговая служба проводит камеральную проверку, в ходе которой проявляет наличие нарушений требований НК РФ и, если необходимо, запрашивает подтверждающие расчеты налогоплательщика документы.
3. Если нарушений не обнаружено, в семидневный срок по завершении проверки налоговая служба принимает решение возместить НДС.
4. Если в ходе проверки обнаружены нарушения, инспектор налоговой службы в течение 10 дней после проверки оформляет акт. Акт и документы, подтверждающие налоговое нарушение, в пятидневный срок вручаются налогоплательщику, у которого есть 15 дней на подачу возражений в письменной форме.
5. По истечении срока подачи возражений руководитель ИФНС или его заместитель должны рассмотреть материалы проверки и решить, возмещать или нет НДС (его часть). Принятое решение в письменной форме отправляется налогоплательщику в пятидневный срок.
6. Если налоговая инспекция принимает положительное решение, деньги возвращаются налогоплательщику на расчетный счет при условии, что у него нет задолженности по федеральным налогам и другим сборам. Иначе суммы автоматически будут зачтены в счет недоимок.

Отметим, что возврат НДС не позднее пяти дней с момента, как ИФНС приняла соответствующее решение, осуществляет казначейство. Если указанный срок будет нарушен, налогоплательщик получит процент за просрочку по действующей ставке рефинансирования.

Сроки уплаты НДС

НДС — это ежеквартальный налог. Уплачивают его равными частями в течение трех месяцев, следующих за отчетным кварталом (ст. 174 НК РФ). Например, начисленный НДС за первый квартал нужно уплатить равными частями за апрель, май и июнь. Крайний день платежа — 25 число каждого месяца. Если день выпадает на выходной, крайний срок переносится на ближайший следующий рабочий день.

В таблице мы собрали сроки уплаты НДС в 2021 году для ИП и ООО на ОСНО.

Налоговые агенты обязаны перечислить НДС в аналогичные сроки. Но есть исключения для агентов, которые покупают товары или услуги для продажи в РФ у зарубежной компании, не состоящей на учете в России. Такие агенты должны уплатить НДС в тот же день, когда перечисляют вознаграждение зарубежной фирме.

У компаний и предпринимателей на УСН тоже может возникнуть НДС к уплате. В таблице перечисляем такие ситуации и сроки уплаты.

Кто и на каких условиях вправе возместить НДС

«НДС к возмещению» — это часть налога, которая образовалась у налогоплательщика по завершении налогового периода (у НДС это квартал, согласно ст. 163 НК РФ) из-за того, что суммы налоговых вычетов больше, чем рассчитанная в общем порядке сумма налога (п. 2 ст. 173 НК РФ).

В ст. 143 НК РФ закреплено, что к плательщикам налога на добавленную стоимость относят:

• компании;
• ИП;
• лиц, перевозящих товары через таможенную границу.

Перечисленные выше плательщики НДС, рассчитывая налог к уплате, вправе использовать по НДС налоговые вычеты — суммы «входного» налога, уплаченные поставщикам в составе стоимости приобретенных у них ресурсов.

Отдельно остановимся на налоговых агентах по НДС. Налогоплательщики этой категории могут осуществить вычет НДС, если работают на ОСНО, перечисляют в бюджет НДС, используют приобретенные ресурсы в облагаемой НДС деятельности и в состоянии подтвердить право на вычет соответствующими бумагами (счетами-фактурами, платежками). Исключением являются компании, которые:

• продают в России конфискованное имущество, реализуют имущество по судебному решению, реализуют клады, а также ценности, относящиеся к бесхозным, скупленным или перешедшим государству в наследство (п. 4 ст. 161 НК РФ);
• выступают посредниками при продаже продукции (услуг или работ) иностранных компаний, которые не состоят на налоговом учете в России (п. 5 ст. 161 НК РФ).

Это значит, что НДС к вычету могут принять налоговые агенты:

• если продают в России продукцию (услуги или работы), которые приобрели у иностранных компаний, не состоящих на учете в России (п. 1 ст. 161 НК РФ);
• если берут в аренду у органов госвласти или местного самоуправления объекты государственного/муниципального имущества (п. 3 ст. 161 НК РФ);
• если продают в России имущество, которое закреплено за госучреждениями или предприятиями, составляет госказну и т.п. (п. 3 ст. 161 НК РФ).

При этом налоговый агент в случае выплаты аванса за приобретаемые ресурсы может воспользоваться правом на налоговый вычет только после принятия этих ресурсов к учету и оформления первички (письмо ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634).

Налогоплательщики на ОСНО, которые перечисляют поставщикам авансы за продукцию (услуги или работы), также могут получить налоговый вычет с предоплаты в счет грядущих поставок, но только при наличии счета-фактуры (п. 12 ст. 171 НК РФ).

Отметим, что налогоплательщики на свое усмотрение могут применить или нет вычет с аванса в рамках одного налогового периода, разделять НДС к вычету между несколькими периодами запрещено (письмо Минфина России от 22.11.2011 № 03-07-11/321).

После оприходования продукции от поставщика налогоплательщик принимает к вычету НДС из отгрузочного счета-фактуры и при этом восстанавливает НДС из авансового счета-фактуры.

При расторжении (изменении) договора с поставщиком авансовый налог, который приняли к вычету, восстанавливается в квартале прекращения (изменения) договора (п. 3 ст. 170, п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ).

Формула, как высчитать от суммы 20 % НДС:

НДС = НБ × 20 / 100,

где НБ — база по НДС;

20 — налоговая ставка в 2021 году.

Обратите внимание, что в 2021 году ставка НДС равнялась 18 %, а расчет НДС с 1 января 2021 года ведется по ставке 20 %.

В декабре 2021 года и с января 2021 года налогоплательщикам следует следить за используемыми ставками, так как НДС 20 % применим только к продукции, отгрузка которой осуществлена в 2019 году, при этом не имеет значения дата подписания договора. Если договор заключается в 2021 году, пропишите в нем налоговые ставки 18 и 20 % для включал действующую на тот момент ставку, заключите с контрагентом дополнительное соглашение, в котором укажите отгрузку по ставке налога 20 %.

Отметим, что возврат в 2021 году товара, который отгрузили в 2018 году, производится по ставке отгрузки — 18 %. При этом продавец должен представить скорректированный счет-фактуру.

Сдайте декларацию НДС без ошибок и расхождений

Контур.Экстерн проверит, что декларация заполнена корректно и отсутствуют расхождения в данных с вашими контрагентами. Вы отчитаетесь по НДС за несколько кликов.
Узнать подробнее

Ежеквартальная уплата НДС

По общему правилу платить НДС нужно равными долями в течение трех месяцев, которые идут за отчетным кварталом. Срок уплаты — не позднее 25 числа каждого месяца.

При желании налог можно заплатить досрочно: перечислить сразу всю сумму после окончания квартала или разделить её на два платежа вместо трех. Всего есть три способа уплаты:

1. Стандартный способ — ежемесячная уплата. НДС перечисляется по итогам квартала равными платежами в течение трех месяцев не позднее 25 числа каждого.
2. Досрочная разовая уплата — ежеквартальный платеж. НДС по итогам квартала перечисляется не позднее 25 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. Досрочная уплата частями — платеж два раза в квартал. Первый платеж по итогам квартала перечисляется не позднее 25-го числа первого месяца — его размер не должен быть меньше ⅓ суммы налога. Остаток вносится в следующий месяц не позднее 25 числа.

1. Ежемесячные платежи равными долями. В течение следующего квартала они вносятся не позднее:
   25 апреля — 300 000 рублей;
2. 25 мая — 300 000 рублей;
3. 25 июня — 300 000 рублей.
4. Ежеквартальный разовый платеж. Внести всю сумму НДС нужно не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть платеж будет один — 900 000 рублей до 25 апреля. В мае и июне платежей не будет.
5. Платеж два раза в квартал. Разделить платеж можно любым удобным способом, но важно внести не меньше ⅓ в апреле и не меньше ⅓ в мае. Например, можно распределить платежи так:
   25 апреля — 300 000 рублей;
6. 25 мая — 600 000 рублей;
7. 25 июня — 0 рублей.

Сделать первый платеж в во втором или третьем месяце, следующем за кварталом, нельзя — это нарушение сроков уплаты налога. Штраф — 20 % от суммы неуплаченного в срок налога. А если инспекция докажет, что нарушение умышленное, штраф вырастет до 40 % (ст. 122 НК РФ).

Если компания из нашего примера не заплатит 300 000 рублей в апреле, то допустит просрочку. За это она получит штраф 60 000 рублей, а может быть и все 120 000 рублей. Кроме того, налоговая может заблокировать счет (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Ежеквартальная декларация по НДС

Налоговой важно видеть, как вы рассчитывали НДС, поэтому после уплаты налога подайте декларацию в следующие сроки:

Рекомендуем облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Наша программа подойдет ООО и ИП на ОСНО. Вы без проблем сможете вести учет операций, связанных с НДС, формировать книги покупок и продаж и сдавать декларации в ФНС. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Как избежать сложностей при отправке декларации

Во-первых, важно определить, как будет происходить выгрузка данных из учетной системы и преобразование в необходимый формат xml. При большом объеме операций заполнить декларацию лично бухгалтеру будет достаточно сложно. Для этих целей оптимально использовать специальный программный продукт, конвертирующий информацию (из таблиц Excel в xml-формат). Например, сервис НДС+ (Сверка) преобразует xls-, xlsx- и csv-файлы в установленный налоговым органом формат.

Во-вторых, чтобы не столкнуться с ошибками при выгрузке файлов или передаче декларации, важно, чтобы все данные были введены правильно. Для этого необходимо вносить сведения в книги покупок и продаж, а также заполнять счета-фактуры согласно всем установленным требованиям (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

В-третьих, при отправке электронной декларации важно не допустить «перевеса». Декларации с приложениями могут весить вплоть до нескольких гигабайт, а значит, на подготовку и отправку такого объема уйдет много времени. Следует предварительно проконтролировать, справится ли с такими задачами компьютер и интернет-канал.

Источник: protend.ru

Вы платите НДС ежемесячно или ежеквартально в 2023?

Как я плачу НДС ежемесячно «Налогоплательщики НДС должны исчислять и уплачивать НДС ежемесячно или в некоторых случаях ежеквартально исключительно в режиме онлайн, используя формуF24. «.

Как оплатить НДС банковским переводом в ОАЭ?

Как оплатить НДС онлайн в ОАЭ «Оплата через банковский перевод Каждому налогооблагаемому лицу присваивается уникальный идентификационный номер, называемый ГИБАН, который можно использовать для осуществления банковского перевода. Просто добавьте свой GIBAN в качестве бенефициара в онлайн-банкинге и переведите причитающийся НДС. «.

Как платить НДС ежемесячно?

Можно ли платить НДС ежегодно «Вы не можете осуществлять платежи по счету или балансирующие платежи с помощью услуги VAT Online Direct Debit. Вы должны оплачивать все свои платежи одним из этих способов: через интернет или телефонный банк CHAPS Bacs. Дебетовой или корпоративной кредитной картой онлайн. В вашем банке или строительном обществе. Постоянный заказ. «.

Могу ли я платить НДС частями?

Как я плачу НДС ежемесячно «Обратившись в HMRC, вы сможете избежать штрафов за просрочку платежа, которые только ухудшат ваше финансовое положение, и сможете договориться о плане платежей, который даст вам: Больше времени для оплаты. Позволяет оплачивать счет по частям путем прямого дебета. «.

Является ли регистрационный номер НДС тем же самым, что и номер НДС?

Что такое номер НДС в дебетовой карте «Номера НДС используются в налоговых целях и присваиваются только тем предприятиям, которые зарегистрированы для уплаты НДС. Поэтому номер НДС также обычно называют регистрационным номером НДС или VRN. «.

Как платить НДС ежемесячно?

Как платить НДС «Вы не можете осуществлять платежи по счету или сальдирующие платежи с помощью услуги VAT Online Direct Debit. Вы должны оплачивать все свои платежи одним из этих способов: через интернет или по телефону CHAPS Bacs. Дебетовой или корпоративной кредитной картой онлайн. В вашем банке или строительном обществе. Постоянный заказ. «.

Как оплатить НДС через банковский перевод?

Какую ссылку я должен поставить на платежке по НДС «Если вы используете интернет-банкинг для перевода средств, вам необходимо добавить FTA в качестве бенефициара, используя номер GIBAN и данные FTA. Перейдите в раздел «Перевод средств/Внутренний перевод» на портале онлайн-банкинга. Введите сумму налога, которую вам необходимо оплатить, и завершите процесс оплаты. «.

Могу ли я оплатить НДС дебетовой картой?

Как вы платите НДС При оплате личной дебетовой картой комиссия не взимается. Вы не можете заплатить личной кредитной картой. Для оплаты вам понадобится ваш 9-значный регистрационный номер НДС. .

Как происходит оплата НДС?

Могу ли я платить НДС частями «НДС, который вы платите, обычно представляет собой разницу между НДС, который вы заплатили другим предприятиям, и НДС, который вы предъявили своим клиентам. Если вы начислили больше НДС, чем заплатили, вы должны заплатить разницу в HMRC. Если вы заплатили больше НДС, чем начислили, HMRC обычно возвращает вам разницу. «.

Кто должен платить НДС в ОАЭ?

Как платить НДС с карты e dirham «Для предприятий-резидентов ОАЭ порог обязательной регистрации НДС составляет 375 000 дирхамов Объединенных Арабских Эмиратов (AED), а порог добровольной регистрации — 187 500 AED. Порог регистрации не применяется к предприятиям-нерезидентам, осуществляющим поставки, с которых необходимо взимать НДС в ОАЭ. «.

Платим ли мы НДС с банковской комиссии?

Можно ли платить НДС по дебету UAE «Are Bank Charges Exempt From Vat In South Africa В Южной Африке нет налога НДС на финансовые услуги, хотя если явная плата является соображением при поставке товаров, она будет облагаться им. «.

Все права защищены. Несанкционированное копирование, полностью или частично, строго запрещено.

Источник: yanline.ru