При оплате налога в финансовом документе должна быть указана точная сумма платежа. Однако по разным причинам может случиться так, что она была указана неверно. В этом случае поможет образец письма в налоговую об уточнении платежа. Могут быть также допущены другие ошибки, например, был неверно указан КБК. В таких случаях важно знать, как правильно провести исправление, и что для этого необходимо сделать.
Нюансы оформления и представления заявления об уточнении платежа
При составлении платёжного поручения важно проверить все указанные в нём реквизиты. Это сделать легче, чем впоследствии заниматься уточнением или возвратом денег.
Письмо можно написать от руки или набрать на компьютере и распечатать на принтере. Его делают в двух экземплярах. При этом один из них передают в инспекцию, а на другом ставят отметку о принятии документа к рассмотрению.
Что дает право на уточнение платежа
Когда уплаченные налоги поступили в бюджетную систему, но были допущены ошибки в указании уточняющих реквизитов, то за плательщиком сохраняется право обратиться с уточняющим письмом. Точный перечень таких случаев предусмотрен законодательством.
Как по-новому исправлять ошибки в налоговых платежках
Если из-за сделанных фирмой ошибок деньги были отправлены на неверный счёт или в другой банк, то уточнение не проводится. В этом случае плательщик должен заново оформить налоговую сумму по правильным реквизитам.
Какие ошибки можно исправлять
Министерство финансов в письме № 03-02-07 / 1 / 2145 (19 января 2017) рассматривает ситуацию, когда фирма неправильно указала КБК в платёжке. Такая ошибка не становится основанием для того, чтобы считать, что налог не был уплачен.
Кто и сколько платит налог на имущество УСН?
Налоговый Кодекс РФ предусматривает, что если платёжка была отправлена и деньги получены бюджетной системой, то плательщику даётся право предоставить в налоговую уточняющие документы, которые необходимы для определения основания, типа и принадлежности перевода.
Право на отправку уточняющего документа даётся плательщику при неверном указании следующих данных:
- ОКТМО (код территории);
- ошибка в ИНН и КПП (это относится к отправителю или получателю);
- код, относящийся к основанию платежа;
- указание статуса плательщика;
- период, за который осуществлялся налоговая выплата;
- указание реквизитов документов (номера и даты);
- указание назначения с ошибками.
С начала 2019 года разрешается корректировать ошибочную платёжку в тех случаях, когда была совершена ошибка в указании расчётного казначейского счёта.
Производить уточнение документа, оформленного с ошибками можно не всегда. Законодательство предусматривает перечень ситуаций, когда это возможно.
Однако в тех случаях, когда ошибка относится к указанию банка-получателя, уточнять платёжный документ не разрешается. В этом случае нужно оформить новый платёж с правильными реквизитами. Прежнюю уплату возвращают, написав соответствующее заявление.
Что делать, если ошибку в платежке допустил банк
При уплате налогов все необходимые данные должны быть указаны без ошибок. Если неточность допустила фирма, она должна принять меры по исправлению ситуации. Однако возможна ситуация, когда платёжное поручение было оформлено правильно, но банк допустил ошибку.
О возникшей проблеме плательщик обычно узнаёт от ФНС. В этой ситуации нужно:
- Обратиться в банк и затребовать у него письменные объяснения.
- Написать письмо в налоговую с приложением объяснений банковского учреждения и просьбой о пересчёте штрафных санкций в связи с имеющимися обстоятельствами.
- К документам нужно также приложить платёжку с отметкой банка о её приёме.
Сведения о готовности документов в налоговой — каким образом их можно получить
Налоговая проведёт рассмотрение этого вопроса и, если фирма не несёт вины за ошибку при платеже, зачтёт его и отменит штрафные санкции.
Кто составляет документ, образец письма
Уточнение платежа производит фирма, в чьи обязанности входит уплата налога. Оформлением необходимых документов занимается бухгалтерия.
Для оформления уточняющего письма в налоговую не предусмотрено специального бланка. Этот документ оформляют в соответствии с общими правилами деловой переписки.
В письме должна быть указана такая информация:
- В верхней правой части листа нужно указать, кому направляется документ. Здесь пишут фамилию, имя, отчество и должность начальника налоговой, а также точное наименование инспекции.
- Далее следует информация о той фирме, от лица которой пишется письмо. Здесь нужно упомянуть точное наименование налогоплательщика, его ИНН, КПП, юридический адрес.
- Указываются исходящие данные документа: номер и дата оформления.
- В основной части нужно подробно описать возникшую ситуацию, объяснить, какие реквизиты надо исправить и указать правильные данные, которые должны были быть в платёжном поручении.
- Нужно выразить просьбу о том, чтобы налоговая учла нужные данные взамен ошибочных.
- К письму должна быть приложена копия платёжки, о которой идёт речь.
- В конце текста ставится подпись начальника с расшифровкой и печать (при её наличии).
Оформлять письмо можно на фирменном бланке или листе формата А4.
Что будет, если не подать заявление
При использовании ошибочных реквизитов сделанный платёж будет учтён в соответствии с ними. Если не оформить письмо в налоговую с просьбой это исправить, то налоговый платёж не будет зачтён и его придётся платить заново вместе с начисленными за нарушение штрафными санкциями.
Подоходный налог в странах мира: где максимальная ставка?
Поэтому для фирмы важно контролировать прохождение платёжных поручений по уплате налогов и, при возникновении проблем, прилагать усилия для их исправления.
Как передать документ в налоговую службу
Законодательство не устанавливает твёрдых правил, относящихся к способу передачи документа в налоговую инспекцию для рассмотрения.
Это можно сделать при помощи любого из следующих способов:
- Лично прийти в налоговую и передать инспектору документы.
- Обратиться через законного представителя. Для этого у него должна быть доверенность, оформленная в соответствии с требованиями закона.
- Можно отправить документ при помощи почтового отправления. Рекомендуется сделать это заказным письмом с описанием вложения. Если этого не сделать, то впоследствии будет трудно доказать, что такое письмо было передано по назначению.
Если воспользоваться электронно-цифровой подписью, то можно отправить письмо в электронном виде через интернет, воспользовавшись соответствующими возможностями, предоставляемыми налоговой службой.
Законодательство устанавливает предельный срок рассмотрения заявления. Он составляет 10 дней. Если будет принято положительное решение, то сделанный налоговый платёж будет учтён на дату, когда он был отправлен. При этом за время, прошедшее между оформлением платёжки и уточнением пеня насчитываться не будет.
Если платёжное поручение по уплате налога было сделано с ошибками, но деньги попали в бюджетную систему РФ, в разрешённых законом случаях можно исправить ситуацию, отправив письмо. Когда вследствие ошибки финансовые средства ушли на неверный счёт, придётся повторно осуществлять оплату. Уже потраченные средства придётся возвращать, написав соответствующее заявление в банк.
Полезное информационное видео о том, как уточнить платеж:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Источник: uristdnya.com
Что делать, если ИП перечислял налог ПФР не на тот КБК по ошибке, за три налоговых периода?
Что делать, если ИП перечислял налог ПФР не на тот КБК по ошибке, за три налоговых периода?
Ответы на вопрос (4):
25.11.2017, 20:42,
В таком случае пусть ваш бухгалтер сходит в налоговую инспекцию и выяснить, что можно сделать с такой ситуации
Желаю Вам удачи и всех благ!
25.11.2017, 20:46,
Здравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта!
Имеет смысл подать заявление о зачете суммы. Альтернатива: делать возврат и снова платить.
P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!
25.11.2017, 20:48,
г. Екатеринбург
Ошибка в КБК при уплате страховых взносов не является основанием для признания обязанности по уплате взносов неисполненной. Чтобы ее исправить в соответствии с пунктом 7 статьи 45 Налогового Кодекса, в инспекцию нужно подать заявление об уточнении платежа, приложив к ней копию платежного поручения, в котором допущена ошибка.
25.11.2017, 20:52,
Доброго времени суток! Подавайте заявление на зачет взносов с одного КБК на другой КБК, если это КБК одного уровня бюджетов, проблем не будет.
Ошибочный выбор названия платежа при уплате страховых взносов: вопросы и возможные решения
Я — ИП (УСН доходы 6%). В связи с тем, что с 2017 года страховые взносы уплачиваются в налоговой, а не в ПФ, я формировала платежки сама через сервис. Налог. Ру. В итоге выбрала неверное название платежа, и оплачивала не на тот КБК (КБК до 2017). Формулировки в сервис. Налог.
Ру практически идентичны и ошибиться было достаточно просто.
Так как я была уверена, что платежи пришли вовремя (отражалось в личном кабинете), и я не знала, что кбк неверный, то я пользовалась правом уменьшать налог УСН на сумму уплаченных взносов.
В этом году я узнала об ошибке и задолженности, набежало пени. Дозвониться до налоговой невозможно, написала обращение — ответа пока нет.
Теперь у меня 3 вопроса:
1. Могу ли я претендовать на перезачет денежных средств.
2. Сохраняется ли за мной право налогового вычета?
3. Что вообще делать в такой ситуации?
Все чеки/платежки у меня имеются.
При уплате енвд индивидуальный предприниматель допустил ошибку-оплатиил на несуществующий кбк.
Буду очень признательна вам помогите с проблемой.
При уплате енвд индивидуальный предприниматель допустил ошибку-оплатиил на несуществующий кбк. налог не зачли. Как переправить деньги на правильный кбк?
ИП перечислил на неправильный КБК деньги другой организации, как можно их вернуть?
ИП перечислил на неправильный КБК деньги другой организации, как можно их вернуть? Т.к. они оказались на счету у финансового управления. Что нужно для этого сделать, что бы они их вернули?
Отказ в возврате излишне уплаченной суммы единого налога: исковое заявление в арбитражный суд и ответчик.
При уплате единого налога ошибочно указала в платежке КБК пенсионного фонда. Налоговая отказала в возврате излишне уплаченной суммы, ссылаясь на то, что страховые взносы на обязательное пенсионное страхование не отвечают понятию налога.
Собираюсь подавать исковое заявление в арбитражный суд. Вопрос — кто в данном случае является ответчиком?
ИП столкнулся с гигантской переплатой по ОМС и недоимкой по УСН
ИП в 2017 году заплатил авансовый платеж УСН, ошибочно указав КБК взносов ОМС, сумма переплаты по ОМС огромна и исчисляется млн. р. по сравнению с размером взноса в 5 т.р., который ИП д.б. заплатить за год по ОМС, т.е. как мне кажется не увидеть такую переплату налоговая не могла, при передаче сальдо в др. налоговую (ИП менял адрес), новую налоговую так же не заинтересовала такая переплата, в январе ИП подает заявление на уточнение платежа, ответа из налоговой получено не было о том, что уточнение невозможно, пришло требование об уплате этой суммы по УСН, т.е. на текущий момент есть гигантская переплата по ОМС и такая же гигантская недоимка по УСН, в налоговой разводят руками и говорят, что ничего сделать нельзя, только возвращать и опять платить, а проблема в том, что пеня то уже скоро половину миллиона будет, а фактически ИП деньги заплатил во время в бюджет, возникает вопрос, если налоговая требует пени за недоимку, могу ли я потребовать % за пользование денежными средствами ИП, это ведь было справедливо, но как на практике подскажите пожалуйста, бывали такие случаи? Можно ли привлечь налоговую за бездействие, что не ответила на письмо об уточнении платежа и не уведомила налогоплательщика о такой переплате? Спасибо!
Я, Шинкарева Юлия Валентиновна, уплатила налог за 2013 г. не на тот КПК. Как написать что-бы деньги перекинули на нужный КПК?
Как исправить ошибку в платежном поручении при оплате патента ИП?
В платежном поручении при оплате патента ИП налоговый период забыла исправить. Получилось за место 2016 г в пп 2015 г. Мне нужно будет писать заявление об уточнении платежа или это ошибка не критична? В назначении платежа я указала номер патента.
Источник: www.9111.ru
Закралась ошибка в платежном поручении? Бежим делать уточнения!
Практически каждый день бухгалтерии приходится решать проблемы, которые возникают из-за ошибок в документах. Их появление – дело вполне объяснимое, все мы живые люди, отвлекся, недоглядел – и вот она, ошибочка вышла. Некоторые огрехи исправить несложно, например, попросить контрагента выставить исправленный счет-фактуры, работника – составить правильный авансовый отчет.
Другое дело, когда дело касается перечисления налогов, а именно допущена ошибка в платежном поручении на их перечисление. Как же быть в такой ситуации: когда можно не волноваться, а когда придется отправлять платеж повторно, рассчитывать пени?
Самые распространенные ошибки
При составлении платежных поручений на уплату налогов следует руководствоваться Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей, утвержденными Приказом Министерства Финансов №106н от 24 ноября 2004г.
ТОП самых распространенных ошибок в платежках на перечисление налогов:
— ошибки в КБК (кодах бюджетной классификации) – не указание его или проставление не существующего кода;
— ошибки в ОКАТО (коды административно- территориальных образований);
— ошибки в ИНН/КПП получателя, КПП налогоплательщика.
— Ошибки в полях: 106 — основание платежа, 110 – тип платежа, 107 – налоговый период, 101 – статус плательщика.
Когда налог или взнос придется уплатить еще раз
Критическая ошибка в платежном поручении на перечисление налогов и взносов – неправильное указание наименования банка получателя и счета Федерального казначейства. Согласно пп.4 п.4 ст.45 НК РФ такой платеж не засчитывается, а налог считается не уплаченным.
Дальнейшие ваши действия зависят от того, когда вы обнаружили ошибку:
— до наступления срока уплаты налога: заполните новую правильную платежку, напишите заявление в инспекцию о зачете ранее перечисленной суммы;
— после наступления срока уплаты налога: рассчитайте пени, заполните 2 платежки с правильными реквизитами – на уплату налога и пени, напишите заявление в инспекцию о зачете ранее перечисленной суммы.
Для взносов на социальное страхование критической ошибкой, в отличие от налогов, также является неправильный КБК (ч.6 ст. 18 ФЗ от 24.07.2009 г. №212-ФЗ). Порядок действий в этом случае аналогичен ситуации с налогами.
Однако даже при ошибке в КБК по страховым взносам, если платеж ушел на правильный счет казначейства, суды считают, что нет оснований утверждать о неуплате и начислении пеней. В этом случае нужно просто уточнить платеж.
Некритические ошибки, требующие уточнения
Остальные ошибки исправить проще. Для этого нужно подать в ИНФН или отделение фонда (ФСС или ПФР) заявление с просьбой уточнить платеж. Заявление составляется в свободной форме на имя начальника инспекции или управления фонда. Главное при подаче заявления – наличие пришедших денег на счетах казначейства.
Образец заявления приведен на рисунке.
Целесообразно и сделать сверку с фондом или налоговой инспекцией. Далее работника фонда или инспекции принимают решение об уточнении платежа (срок – 10 рабочих дней) и в течение 5 рабочих дней сообщают компании о своем решении. Пока форма такого решения не утверждена, однако на сайте ПФР проект решения для этого фонда можно найти.
Сообщение о решении передается руководителю организации лично, по доверенности представителю или отправляется по почте.
Сотрудники ИФНС хотя и не против уточнения платежа, однако частенько пытаются доначислить пени и наложить штрафы. Однако судами в такой ситуации поддерживаются именно налогоплательщики, даже если ошибка при перечислении налога допущена в КБК.
Если заявление вами предоставлено, но в установленные сроки сообщение о решении вы не получили, то согласно ст. 137, 138 НК вы можете обжаловать бездействие лиц налоговой инспекции в вышестоящую организацию.
Жалобу можно подать в письменной форме в течение трех месяцев со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении ваших прав (п.2 ст. 139 НК РФ).
Проблемные коды ОКАТО
Ошибка в платежном поручении в территориальных кодах традиционно вызывает много споров. Налоговая инспекция считает, что при ошибках в ОКАТО без пени и штрафов не обойтись. Однако фактически бюджет при этом ничего не теряет. Поэтому суды принимают решение в пользу налогоплательщиков (например, постановления ФАС Московского округа № КА-А40/17435-10 от 17 января 2011 г., Президиума ВАС РФ № 14519/08 от 24 марта 2009 г. и др.).
В этом случае платеж придется сделать повторно, с правильными реквизитами, а ошибочный платеж можно вернуть. Для возвращения ошибочного платежа потребуется написать в инспекцию заявление в свободной форме о возврате суммы налога, ошибочно перечисленной в бюджет другого региона, в котором укажите счет, на который необходимо вернуть деньги.
В течение 10 рабочих дней работники инспекции обратятся в УФНС – получатель вашего платежа. Далее сотрудники УФНС не позже следующего рабочего дня перешлют документы в региональное управление казначейства, а оттуда уже проведут платеж на ваш счет и в течение 3 рабочих дней известят об этом инспекцию. Об этом можно прочитать в письмах Минфина № 02-04-10/4819 от 2 ноября 2011 г., № 02-04-09/3641 от 10 августа 2011 г.
О том, что делать с ошибками в декларации, читайте здесь. А информацию о просрочках платежей налогов ищите тут.
Наверное, и вам в своей работе приходилось сталкиваться с ошибками в платежных поручениях? Как удалось разрешить ситуацию? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!
Источник: pommp.ru