Осн УСН что это

ОСН подразумевает налогообложение всех видов доходов без учета особенностей деятельности компании. При этом, часто, ОСН является более выгодным режимом налогообложения и рекомендуется к использованию для крупных бизнесов и компаний с высокой прибылью.

УСН, в свою очередь, предоставляет упрощенный режим налогообложения и обычно подходит для небольших бизнесов, где доходы год не превышают определенный порог. Но как определиться, какой режим выбрать для своего бизнеса?

В данной статье мы рассмотрим основные отличия ОСН и УСН, покажем достоинства и недостатки каждого режима и поможем проанализировать, какой режим может быть наиболее подходящим и выгодным для вашего бизнеса.

4.5. Особенности ОСН и УСН

Выбор налогового режима для бизнеса: ОСН или УСН?

При создании своего бизнеса необходимо задуматься о выборе налогового режима. Для этого стоит знать, что такое ОСН и УСН.

ОСН – это общая система налогообложения, которая подразумевает уплату налогов в отношении всех доходов компании. УСН – это упрощенная система налогообложения, которая позволяет платить налог лишь с доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг).

При выборе налогового режима стоит учитывать не только объемы доходов, но и специфику деятельности, индивидуальные особенности компании. Например, ОСН может быть выгоднее для предприятий с большим потенциалом, а УСН – для малых компаний, занимающихся оказанием услуг.

Не стоит забывать, что выбор налогового режима влияет на размер налоговых платежей, декларационную отчетность и обязанности предпринимателя. Поэтому перед принятием решения рекомендуется ознакомиться со всей необходимой информацией, консультироваться с налоговыми специалистами, просчитать все варианты и взвесить все «за» и «против».

Разница между ОСН и УСН

Главное отличие между ОСН и УСН заключается в том, как рассчитывается налог на прибыль предприятия.

• Общая система налогообложения (ОСН) предполагает уплату налога на прибыль (20%) от полученной прибыли, за вычетом всех затрат и расходов, связанных с деятельностью компании.
• Упрощенная система налогообложения (УСН) предлагает два варианта налогообложения — «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае налоговая ставка зависит от отрасли, в которой работает компания, во втором — налоговая ставка фиксирована (6% или 15%).

При выборе между ОСН и УСН необходимо учитывать ряд факторов. Например, для начинающих предпринимателей, работающих с небольшим объемом доходов, выгоднее выбрать УСН. Однако для компаний с крупными объемами доходов может быть более выгодным выбрать ОСН и получить больше налоговых вычетов. Также следует учитывать отрасль, в которой работает компания, и налоговые льготы, которые предоставляются в данной отрасли.

ОСН, УСН, Патент. Что выбрать? (Какую систему налогообложения выбрать. Как грамотно платить налоги)

Режим ОСН: принципы и преимущества

Что такое общая система налогообложения?

Общая система налогообложения (ОСН) – это налоговый режим, который предполагает уплату налога на прибыль компании не менее чем 20% от ее доходов. Кроме того, ОСН предусматривает уплату других налогов и сборов, таких как НДС и налог на имущество.

Как работает ОСН?

При работе в режиме ОСН компания должна выставлять счета со всеми необходимыми налогами и сборами, которые затем передаются в налоговую инспекцию. Налоговые органы контролируют правильность расчета налогов, а также устанавливают налоговые проверки для уточнения сумм налоговых платежей.

Преимущества ОСН

• Упрощенная система ведения бухгалтерского учета, что снижает расходы на зарплату бухгалтера и на покупку специальных программного обеспечения для учета в более сложных налоговых режимах.
• Возможность списывать расходы на налог с прибыли, что позволяет сократить сумму налоговой базы и, соответственно, уменьшить сумму налога к уплате.
• Возможность получения НДС, что дает право на возврат части суммы НДС, уплаченной при покупке товаров и услуг.

Как работает упрощенная система налогообложения (УСН)

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это налоговый режим, который позволяет упростить процесс налогообложения для предпринимателей и юридических лиц с небольшой выручкой. Особенно часто этот режим используется в малом и среднем бизнесе, который не обладает большими доходами и расходами.

Суть упрощенной системы налогообложения заключается в том, что налоговая база устанавливается не на основании фактической прибыли, а на основании выручки. Налогообложение происходит на основе единой ставки, которая устанавливается в зависимости от вида деятельности, а не от размера дохода.

Существует несколько видов УСН: 6% и 15% от суммы выручки, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и ПСН (патентная система налогообложения). Какой вид УСН выбрать зависит от вида деятельности, размера выручки и других факторов.

Выплата налогов в рамках УСН происходит ежеквартально. При этом предпринимателю или юридическому лицу не нужно представлять отчетность в налоговые органы по разным налогам и сборам. Это упрощает учет и снижает административные издержки.

• Преимущества УСН:

• Упрощенный учет;
• Уменьшение налоговой нагрузки;
• Снижение рисков при неустойке по налоговым платежам;
• Возможность более быстрого расширения бизнеса.

• Ограниченное количество видов деятельности;
• Необходимость перевода на общую систему налогообложения при превышении установленного порога выручки;
• Отсутствие возможности вычета НДС;
• Ограниченная возможность применения налоговых льгот.

Кто может работать по УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) может быть выбрана предпринимателями, чьи доходы от реализации товаров (работ, услуг) не превышают установленных порогов. Так, для общераспространенной формы упрощенной системы, которая предназначена для юридических лиц, годовая выручка должна быть не более 150 миллионов рублей.

Для индивидуальных предпринимателей финансовые ограничения варьируются в зависимости от категории налогоплательщика. Так, при выборе УСН доходы фермерских хозяйств не должны превышать 300 миллионов рублей в год, а при осуществлении деятельности в сфере транспортных услуг и услуг гостиничного хозяйства порог дохода увеличивается до 800 миллионов рублей.

• Кроме того, выбор УСН возможен для тех предпринимателей, кто ведет свою деятельность в сфере производства и продажи продукции рукоделия, медицинской техники и других видов товаров, которые соответствуют категории «изделия народных художественных промыслов».
• Также по УСН могут работать индивидуальные предприниматели, которые занимаются оказанием услуг населению в малых поселениях, если их годовой доход не превышает 5 миллионов рублей.

При выборе УСН необходимо учитывать множество факторов, таких как характеристики предприятия, величина доходов, наличие ведения наличности и другие.

Особенности налогообложения ОСН и УСН

ОСН и УСН — это два налоговых режима, которые могут применяться при осуществлении предпринимательской деятельности. Каждый из этих режимов имеет свои особенности в налогообложении, которые важно учитывать при выборе наиболее подходящего варианта для своего бизнеса.

• ОСН (общая система налогообложения) — это налоговый режим, в котором предприниматель уплачивает налог на прибыль. ОСН подходит для средних и крупных бизнесов, где есть стабильный доход и высокие расходы.
• УСН (упрощенная система налогообложения) — это налоговый режим, в котором предприниматель уплачивает налог на доходы или доход минус расходы. УСН подходит для малого бизнеса, где доходы не очень высокие, а расходы велики.

Одной из особенностей ОСН является необходимость ведения бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с законодательством. В УСН этого требования нет, что делает этот режим более доступным для малого бизнеса.

В свою очередь, УСН имеет ограничения на максимальный доход, который может получить предприниматель, чтобы сохранять статус самозанятого. При превышении этого параметра, необходимо перейти на другой налоговый режим.

Независимо от выбранного налогового режима, важно внимательно изучить все правила и требования, делать правильные расчеты и своевременно уплачивать налоги. Правильный выбор налогового режима поможет оптимизировать налоговые платежи и снизить риски налоговых проверок со стороны налоговой службы.

Сравнение ставок налогообложения ОСН и УСН

При выборе налогового режима для своего бизнеса важно учитывать ставки налогообложения. ОСН (общая система налогообложения) и УСН (упрощенная система налогообложения) имеют различные ставки.

Для ОСН предусмотрены ставки по налогу на прибыль в размере 20% и налогу на добавленную стоимость в размере 20%. Для УСН существуют два варианта: ставка в размере 6% от выручки или ставка 15% от выручки минус расходы.

Если бизнесу нужно упростить учет и получить фиксированные платежи, то можно выбрать УСН. Но для этого необходимо учитывать годовой доход и специфику деятельности. Если же бизнес приносит высокую прибыль и требует более детального учета, возможно, ОСН будет более подходящим вариантом.

Режим Ставка налога на прибыль Ставка НДС

ОСН	20%	20%
УСН (6%)	—	—
УСН (15%)	—	—

В любом случае, при выборе налогового режима необходимо учитывать все факторы и рассчитывать, какой вариант будет более выгодным для конкретного бизнеса.

Как выбрать налоговый режим для своего бизнеса

При создании своего бизнеса необходимо выбрать налоговый режим, который будет определять размер налоговых платежей и порядок их уплаты. Существуют два основных режима налогообложения: ОСН и УСН.

ОСН подходит для крупных предприятий с большим объемом оборота, так как данный режим предполагает уплату налогов на основании фактической прибыли. УСН же более выгоден для малого и среднего бизнеса, так как позволяет упростить процедуру уплаты налогов.

При выборе налогового режима необходимо учитывать особенности своего бизнеса: его размер, объем оборота, наличие сезонности и другие факторы. Кроме того, необходимо учитывать и налоговый режим, который используют ваши партнеры и поставщики товаров или услуг.

Если у вас есть сомнения в выборе налогового режима для своего бизнеса, необходимо проконсультироваться с налоговым консультантом или обратиться в налоговую инспекцию для получения подробной консультации.

• Важно: при выборе налогового режима необходимо помнить, что изменить его можно только раз в год, поэтому выбор нужно сделать тщательно и основательно.

Переход на другой налоговый режим: какие документы нужны

Переход на другой налоговый режим — ответственный шаг для любого предпринимателя. Для этого потребуется предоставить ряд документов в налоговую инспекцию.

Для того чтобы перейти на УСН, необходимо предоставить заявление об уплате налога на упрощенной системе и декларацию по налогу на прибыль (доход) организации.

При переходе на ОСН же необходимо обратить внимание на некоторые особенности. Так, для этого налогового режима предоставляются сведения по доходам и расходам. Кроме того, необходимо заполнить декларацию по налогу на прибыль (доход) организации.

Кроме того, при переходе на ОСН рекомендуется предоставить бухгалтерский баланс, план счетов и другие документы, которые подтверждают финансовое состояние организации.

При подаче всех документов на переход на другой налоговый режим, необходимо убедиться, что они заполнены корректно и соответствуют требованиям налогового законодательства.

Источник: yasoldat.ru

Какую систему налогообложения лучше выбрать (ОСН, УСН и ЕНВД)

Рассмотрим вопрос, который интересует многих предпринимателей. В связи с постоянно меняющимся законодательством на текущий 2017-й год многим начинающим бизнесменам сложно определиться с тем, какую систему налогообложения лучше выбрать (Осн, УСН и ЕНВД), ведь имеются альтернативы, и каждый способ имеет свои плюсы и минусы.

Обычно предприниматели понимают, что выбрали не ту систему налогообложения уже после того, как их бизнес начал работать, и они столкнулись с тем, что платят налогов больше, чем ожидали. А все это происходит потому, что вопрос не был достаточно изучен до старта предприятия. Разумеется, поступить можно любым образом, но нужно помнить, что в каждом конкретном случае найдется своё оптимальное решение.

УСН

В настоящий момент действуют существенные льготы с точки зрения налогов для индивидуальных предпринимателей. Так, если Вы зарегистрировали ИП впервые с применением упрощенной системы налогообложения (УСН — в народе «упрощенка») и занимаетесь теми видами бизнеса, которые правительство считает приоритетными для предпринимательства, то Вы можете получить так называемые «налоговые каникулы» и не платить налог с дохода совсем в течение 2-х отчетных периодов.

За это время у предпринимателя есть возможность поставить бизнес, что называется «на ноги». Также Правительство Москвы помогает предпринимателям, компенсируя им некоторые затраты, такие как проценты по кредитам на развитие бизнеса, арендную плату и т.п.

ЕНВД и патент

В некоторых регионах все еще применяется такая система, как единый налог на вмененных доход (ЕНВД), но для предприятий, зарегистрированных в Москве применение ЕНВД невозможно. Поэтому ИП могут воспользоваться новым видом налога на вмененный доход – это патент. Патенты также могут быть применены на отдельные виды бизнеса, которые утверждаются для каждого отдельного региона.

Этот налог заменяет налог УСН, но может быть применен только ИП, если у Вас менее 15 сотрудников. Если ИП ведет несколько видов деятельности, из которых есть патентные, то предприниматель должен вести учет в рамках применяемого режима налогообложения.

Преимущества и недостатки ОСНО

Но не все виды бизнеса льготируются и не для всех подходит УСН. Поэтому прежде чем выбрать систему необходимо все аккуратно посчитать, а также взвесить все плюсы и минусы, поскольку в одном случае, выбирая ОСНО, Вы платите больше налогов, но при этом имеете покупателей, которые хотят с Вами работать, поскольку сами используют такую же систему, а в другом случае, когда Ваш клиент – это физическое лицо, то применение УСН является наиболее оптимальным решением. Налог при упрощенке платиться вместо трех налогов при ОСНО: НДС, налог на прибыль и налог на имущество.

Некоторые особенности

Необходимо помнить, что для применения УСН должны быть соблюдены условия:

Источник: bis-acc.ru