С 1 июля 2023 года вступят в силу важные изменения в системе налогообложения при использовании упрощенной системы налогообложения (УСН) в России. Эти изменения затронут многих предпринимателей и малые компании, которые используют УСН для расчета и уплаты налогов. В результате этих изменений предполагается, что более широкий круг предприятий сможет воспользоваться преимуществами УСН и вести бизнес более эффективно и удобно.
Одно из ключевых изменений коснется лимита выручки, по которому предприятия могут вести учет на УСН. С 1 июля 2023 года лимит выручки повышается до 300 миллионов рублей в год. Это означает, что большему числу предприятий будет разрешено использовать УСН вместо общей системы налогообложения.
Кроме того, с 1 июля 2023 года будет изменена ставка налога на прибыль для предприятий, использующих УСН. Новая ставка составит 6%, что позволит предприятиям сэкономить на уплате налогов и обеспечит им дополнительные финансовые возможности для развития и роста. При этом, предприятия, использующие УСН, все равно будут обязаны уплачивать страховые взносы на социальное страхование и обязательное медицинское страхование.
Важная тема. Изменения в УСН
Изменения в системе упрощенной системе налогообложения (УСН) с 1 июля 2023 года
С 1 июля 2023 года вступают в силу изменения в системе упрощенной системе налогообложения (УСН). Они затронут как общую УСН, так и отдельные виды УСН, такие как УСН для сельскохозяйственных товаропроизводителей и УСН для индивидуальных предпринимателей.
Одно из основных изменений заключается в увеличении границы выручки для применения УСН. С 1 июля 2023 года эта граница составит 150 миллионов рублей в год для общей УСН и 60 миллионов рублей в год для УСН для сельскохозяйственных товаропроизводителей и индивидуальных предпринимателей.
Кроме того, с 1 июля 2023 года введены новые лимиты по количеству сотрудников. Для общей УСН лимит составит 100 сотрудников, для УСН для сельскохозяйственных товаропроизводителей – 200 сотрудников, а для УСН для индивидуальных предпринимателей – 50 сотрудников.
Также с 1 июля 2023 года будет установлен единый тарифный коэффициент для УСН. Данный коэффициент будет составлять 6% для общей УСН и УСН для индивидуальных предпринимателей, а для УСН для сельскохозяйственных товаропроизводителей – 3%.
- Общая УСН: выручка до 150 миллионов рублей в год, лимит до 100 сотрудников, тарифный коэффициент 6%.
- УСН для сельскохозяйственных товаропроизводителей: выручка до 60 миллионов рублей в год, лимит до 200 сотрудников, тарифный коэффициент 3%.
- УСН для индивидуальных предпринимателей: выручка до 150 миллионов рублей в год, лимит до 50 сотрудников, тарифный коэффициент 6%.
Обратите внимание, что данные изменения в системе УСН будут вступать в силу с 1 июля 2023 года, поэтому необходимо готовиться к ним заранее, чтобы избежать проблем при проведении налогового учета и отчетности.
Новые требования и возможности для предпринимателей
С 1 июля 2023 года вступают в силу новые требования по упрощенной системе налогообложения (УСН). Эти изменения предоставляют предпринимателям больше возможностей и гибкости при ведении бизнеса.
Изменения по УСН — 2020: детальный обзор
Увеличение лимита оборота
Одним из главных изменений является увеличение лимита оборота для попадания в категорию малого предпринимателя. Теперь предприятие может оставаться на УСН, если его годовой доход не превышает 150 млн рублей. Это дает возможность множеству предпринимателей продолжать работать на упрощенной системе и не переходить на общую систему налогообложения.
Новые виды деятельности
С новыми изменениями в УСН также появилась возможность для предпринимателей заниматься новыми видами деятельности. Теперь укажите перечень видов деятельности, которые ранее были запрещены для регистрации на УСН. Например, теперь фермеры могут работать в рамках УСН без ограничений и налоговых бремен.
Увеличение простой системы налогообложения
Для предпринимателей, работающих на упрощенной системе, изменения также означают упрощение процедуры уплаты налогов и отчетности. Сокращено количество отчетных документов и упрощены расчеты с налоговыми органами. Это способствует улучшению условий работы и снижению административной нагрузки на предпринимателей.
Больше преимуществ для малых предприятий
Изменения УСН с 1 июля 2023 года призваны стимулировать развитие малых предприятий и способствовать созданию благоприятной бизнес-среды. Новые требования и возможности должны упростить условия работы предпринимателей, а также улучшить контроль со стороны налоговых органов.
Повышение границы общего дохода для перехода на УСН
С 1 июля 2023 года вступают в силу изменения в системе налогообложения, касающиеся упрощенной системы налогообложения (УСН). Одним из основных изменений является повышение границы общего дохода, при котором предприниматели могут перейти на УСН.
В соответствии с новыми правилами, предприниматели с общим доходом до 150 миллионов рублей в год смогут пользоваться УСН вместо общей системы налогообложения. Таким образом, граница общего дохода для перехода на УСН увеличивается с текущих 76 миллионов рублей.
Это изменение позволит большему числу предпринимателей воспользоваться преимуществами УСН и упростить свою бухгалтерию и учетную отчетность.
Переход на УСН может быть выгодным для многих малых и средних предприятий, особенно для тех, чей доход находится в пределах новой границы общего дохода. УСН предусматривает упрощенную форму налогообложения и позволяет снизить налоговую нагрузку. Кроме того, УСН может существенно упростить бухгалтерию, так как не требует детального учета всех расходов и доходов.
В целом, повышение границы общего дохода для перехода на УСН стимулирует развитие предпринимательства, облегчая условия для малого и среднего бизнеса. Оно поможет более широкому кругу предпринимателей воспользоваться упрощенной системой налогообложения и снизить свои налоговые обязательства.
Увеличение льгот в системе УСН для определенных категорий предпринимателей
С 1 июля 2023 года вступят в силу изменения в системе упрощенной системе налогообложения (УСН), которые предусматривают увеличение льгот для определенных категорий предпринимателей. Эти изменения направлены на поддержку отдельных секторов экономики и стимулирование развития малого и среднего бизнеса.
Одной из главных новшеств является увеличение годового дохода, до которого можно применять УСН. Если ранее это ограничение составляло 60 миллионов рублей, то с новыми правилами уровень дохода увеличивается до 150 миллионов рублей ежегодно. Такая мера позволит большему количеству предпринимателей воспользоваться упрощенной системой налогообложения и снизить свои налоговые обязательства.
Кроме того, новые правила предусматривают увеличение максимального размера выручки для отдельных категорий предпринимателей. Например, для сельскохозяйственных производителей этот предел увеличивается в два раза и составит 300 миллионов рублей ежегодно. Такое увеличение позволит сельским предпринимателям развивать свое хозяйство и расширять свою деятельность, при этом оставаясь в упрощенной системе налогообложения.
В целом, увеличение льгот в системе УСН для определенных категорий предпринимателей является важным шагом в поддержке развития малого и среднего бизнеса. Эти изменения позволят предпринимателям снизить свои налоговые обязательства, развивать свое дело и привлекать новые инвестиции. Кроме того, такие меры способствуют созданию благоприятного предпринимательского климата и повышению конкурентоспособности российской экономики.
Изменения порядка учета расходов и списания НДС
С 1 июля 2023 года вступают в силу изменения в порядке учета расходов и списания НДС в системе упрощенной системы налогообложения (УСН). Эти изменения направлены на улучшение учета и контроля над расчетами НДС в рамках УСН.
Одним из основных изменений является уточнение требований к оформлению и хранению документов, подтверждающих расходы и уплаченный НДС. Теперь предприниматели, работающие по УСН, обязаны вести учет расходов и уплаченной НДС в специальном журнале, который должен быть подготовлен в электронном виде.
Кроме того, введены новые требования к документам, подтверждающим право на списание НДС. Так, теперь необходимо указывать полные реквизиты поставщика, а также основание и порядок списания НДС по каждой операции. Это позволит налоговым органам более эффективно контролировать правильность списания НДС и предотвращать возможные злоупотребления.
Изменения также касаются порядка расчета НДС при выполнении работ или оказании услуг на территории России. Предпринимателям, работающим по УСН, придется учитывать и уплачивать НДС на основании счетов-фактур, полученных от своих контрагентов.
В целом, изменения в порядке учета расходов и списания НДС в системе УСН создают условия для более прозрачного и контролируемого ведения учета для предпринимателей, сочетая в себе требования налогового законодательства и современные электронные технологии.
Новые перспективы и требования для развития бизнеса в условиях измененной системы УСН
С 1 июля 2023 года вступает в силу новая система упрощенной системы налогообложения (УСН) для предпринимателей. Изменения УСН предоставят бизнесу новые возможности для развития и привлечения дополнительных инвестиций.
Одним из ключевых требований новой системы УСН будет введение электронного учета и отчетности. Теперь предприниматели должны будут вести электронный учет и ежеквартально представлять отчетность в налоговую службу. Это позволит более точно и прозрачно учитывать доходы и расходы организации, а также избежать ошибок и проблем при проверках со стороны налоговых органов.
Еще одним важным аспектом новых требований будет введение обязательного использования кассового аппарата с функцией онлайн-передачи данных в налоговую службу. Это позволит проводить операции по приему оплаты и выдаче чеков в режиме реального времени, что повысит прозрачность и надежность финансовых операций.
Для предпринимателей, которые планируют участие в госзакупках, действующая система УСН предлагает новые возможности для получения преимуществ при заключении государственных контрактов. Теперь предпринимателям, использующим УСН, будет предоставлена возможность участвовать в электронных аукционах и тендерах, что позволит расширить круг клиентов и увеличить объемы реализации товаров и услуг.
В целом, изменения УСН с 1 июля 2023 года открывают новые перспективы и требования для развития бизнеса в России. Предпринимателям необходимо внимательно изучить новую систему и адаптироваться к новым требованиям, чтобы успешно развиваться и привлекать инвестиции в свой бизнес.
Источник: holesterin.wiki
Новые изменения с 2023 года для бухгалтера: ТОП семь основных изменений
В статье рассказываем про изменения с 2023 года для бухгалтера — топ 7 обновлений которотко и понятно
Бухгалтерия
Финансовый год только начинается, а бухгалтеру уже потребуется многое учесть и перестроить свою работу. Изменения для бухгалтера касаются МРОТ, уплаты налогов, страховых взносов и других важных вещей.
Объединение ПФР и ФСС: что изменится
Законами 236-ФЗ и 237-ФЗ от 14.07.2022 был создан Социальный фонд России. Его создали путем объединения Фонда социального страхования и пенсионного фонда.
Что нужно знать бухгалтеру в связи с этой новостью:
- Вводится новый единый тариф страховых взносов для ОПС, ОМС и ВНиМ. Тариф составит 30% в пределах единой базы и 15.1% сверх нее. Пониженные тарифы для льготников, например IT-компаний и МСП. сохранили.
- По постановлению Правительства №2143 будет установлена единая предельная база для исчисления страховых взносов, которая на 2023 год составит 1917000 рублей.
- Сотрудники, работающие по ГПД, смогут получать больничные и детские пособия. В том случае, если в прошлом году за него заплатили не менее 4833,72 рубля взносов на ВНиМ.
- Взносы за работников ГПД и временно прибывающих иностранцев нужно будет платить по тому же, что и за других работников, тарифу.
- Меняется порядок отчетности. Вместо 4-ФСС, СЗВ-ТД, СИоЗП (для бюджетников), СЗВ-СТАЖ и ДСВ-3 теперь будет одна форма ЕФС-1.
Вместо формы СЗВ-М теперь будет новый ежемесячный отчет — персонифицированные сведения о застрахованных лицах.
Новый порядок уплаты налогов с 2023 года
И организации и предприниматели с 1 января 2023 года переходят на единый налоговый счет. Суть его заключается в том, что все взносы, налоги, сборы, штрафы и пени перечисляются одним платежным поручением. Деньги будут зачтены инспекцией в определенной последовательности: недоимки. Текущие платежи, пени, проценты и штрафы.
Информацию о совокупной платежной обязанности инспекция получает из отчетности плательщика: из уведомлений, деклараций и расчетов.
Если налог уплачивается до подачи отчетов или без них, то до 25 числа месяца оплаты нужно подать уведомление об исчисленном налоге, а платить ЕНП после, но не позднее 28 числа.
Как платить НДФЛ в 2023
Подоходный налог теперь перечисляем раз в месяц в составе единого налогового платежа. Но его можно платить и сразу же после удержания. Но при этом не надо забывать про уведомления. Если вы хотите заплатить раньше – сначала посылаем уведомление об исчисленном налоге.
В новом году удерживать НДФЛ нужно с каждого дохода, в том числе и аванса.
Как меняются сроки перечисления НДФЛ:
- до 28 числа текущего месяца при удержании налога с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего;
- до 28 января при удержании налога с 1 по 22 января;
- до последнего рабочего дня в году при удержании налога с 23 по 31 декабря.
Изменения для УСН в 2023 году
УСН – это один из налогов, который с 2023 года перечисляют в составе ЕНП.
Тем, кто платит по упрощенной схеме изменили лимит доходов. Теперь она составляет 251,4 млн. руб. При превышении дохода в 188,55 млн. руб., плательщик будет считать налог по повышенным ставкам.
Сроки уплаты также изменены:
- годовой налог организаций — до 28 марта включительно;
- годовой налог ИП — до 28 апреля включительно;
- авансовый платеж — 28 числа месяца после отчетного квартала.
Переход на АУСН в 2023 году
С 2023 года появилась новая система – автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Это в праве сделать те, у кого доход составляет меньше 60 млн. рублей, а количество работников – до 5 человек.
Здесь мало отчетности, нет страховых взносов и не нужно самостоятельно считать налоги, а лишь ежемесячно уплачивать сумму, которую определит ИФСН.
Воспользоваться АУСН смогут и ИП и ООО. Можно выбрать доходы со ставкой 8% или доходы минус расходы со ставкой 20%.
Но перейти с 1 января 2023 года на АУСН могут только те, чей бизнес, зарегистрирован в Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане.
Размер МРОТ и прожиточного минимума в 2023 году
Работодателям необходимо учитывать, что с 2023 года на федеральном уровне увеличился минимальный размер оплаты труда. Теперь он составляет 16242 рубля. Это нужно принимать в расчет при определении заработных плат и пособий по временной нетрудоспособности.
Если в регионе не установлен собственный МРОТ, то ориентироваться нужно на федеральный. В любом случае региональный МРОТ не может быть ниже федерального.
Также с 1 января 2023 года изменилась величина прожиточного минимума. Теперь она составляет:
- на душу населения — 14 375 руб.;
- трудоспособные граждане — 15 669 руб.;
- для пенсионеров — 12 363 руб.;
- для детей — 13 944 руб.
Мораторий на проверки бизнеса
Постановлением Правительства от 01.10.2022 № 1743 бизнес на 2023 год освобождается от проверок. Если только он не относится к категории высокого и чрезвычайно высокого риска.
Также проверкам не подвергнутся предприятия, которые не относятся к опасным производственным объектам II класса опасности и объекты, которые не относятся к гидротехническим сооружениям II класса.
При этом плановые налоговые проверки по-прежнему проводятся.
Где обучиться на бухгалтера Институт ЕВИДПО предлагает более 10 курсов по бухучету. Обучаем в кратчайшие сроки. По итогам выдаем диплом о профессиональной переподготовке:
Подведем итоги
- Социальный фонд России вводит единый тариф страховых взносов и меняет форму отчетности.
- С 1 января 2023 годя все взносы, налоги, сборы, штрафы и пени перечисляются одним платежным поручением.
- В 2023 году удерживать НДФЛ нужно с каждого дохода.
- Изменили лимит доходов и сроки уплаты для УСН.
- Появилась новая автоматизированная упрощенная система налогообложения, но подойдет она не всем.
- Вырос размер МРОТ и прожиточный минимум
- Продолжается мораторий на проверки бизнеса, исключая налоговые проверки.
Источник: evidpo.ru
УСН: изменения и отчетность 2023г. НК реформировали посреди года: как перестроиться
Расчет с юр. лицами только в безналичной форме через ИП Самариной И.М.
Расчет с физ. лицами в безналичной форме, оплата через ЧОУ ДПО УЦ Актив С
Скачать договор/акт УЦ
Время проведения с 10 до 14ч
