От каких налогов освобождены самозанятые

Выплаты и пособия

Автор Elena Arnaut На чтение 7 мин Просмотров 1.1к. Опубликовано 26.05.2022

Накануне эпидемиологического кризиса правительство РФ разработало систему налогообложения для особой категории граждан, занимающихся частным бизнесом. Такая категория предпринимателей получила наименование «самозанятые». Какие налоги платит самозанятый, как происходит поддержка таких предпринимателей и сколько денег они обязаны выплачивать государству — разберем подробнее.

Кто такие самозанятые

Простыми словами к этой категории относят лиц, которые осуществляют коммерческую деятельность без привлечения наемных сотрудников. О том, кто такие самозанятые, впервые упомянуто в законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. В нем указано, что для таких людей предусмотрена особая форма налогообложения — уплата налога на профессиональный доход. А также перечислено, какие отчисления в год платит самозанятый.

Бизнесмены и самозанятые на три месяца освобождены от налогов

Первая регистрация самозанятых в ФНС произошла в том же 2018 году. Поначалу режим было доступен в нескольких областях, но, благодаря успеху такой формы занятости, в 2020 году его распространили на всю территорию РФ. Таким образом, самозанятый — это гражданин, который:

• живет на доходы от своей деятельности;
• не имеет наемных сотрудников;
• платит налоги по особому режиму налогообложения.

Человек может работать и как наемный сотрудник, и как самозанятый — государство не ограничивает его деятельность только частным бизнесом.

К примеру, гражданин может работать в бюджетной сфере, быть учителем, и платить налоги с заработной платы. Одновременно он же может зарабатывать на жизнь репетиторством, занимаясь с учениками по своему предмету — этот вид деятельности уже будет облагаться НПД.

В первую очередь, получение статуса самозанятого позволит легализовать свои доходы, а значит — пользоваться льготными финансовыми предложениями.

К примеру, так легче будет купить квартиру в ипотеку или приобрести новую машину. Ведь банки любят кредитовать граждан с подтвержденными легальными доходами. К остальным преимуществами такого статуса можно отнести:

• можно работать легально, не опасаясь налоговых санкций;
• шанс оказывать профессиональные услуги не только физическим, но и юридическим лицам;
• получение консультации по юридическим и налоговым вопросам в центрах поддержки предпринимателей;
• возможность получения льготных займов на кредитование бизнеса.

От уплаты каких налогов освобождаются самозанятые по получении доходов?

При рассмотрении возможности перейти на данный режим граждане задаются вопросами, как именно будет осуществляться налогообложение и какой налог платит самозанятое лицо. Отчисления в казну в ряде случаев будут гораздо меньше, чем при использовании других типов налогообложения.

Такая форма поддержки частных коммерческих инициатив помогает вывести из тени множество людей, которые осуществляют свою деятельность в сфере услуг. Помощь государства помогает легализовать работу таких людей и снизить официальный уровень безработицы.

Виды деятельности

Виды деятельности, доступные самозанятым, в законе не указаны. В большинстве случаев на данный режим налогообложения переходят лица, занимающиеся:

• оказанием косметических услуг на дому;
• видео- и фотосъемкой;
• организацией торжественных мероприятий;
• консультациями и репетиторством;
• реализацией товаров собственного производства;
• сдачей недвижимости в аренду;
• транспортными услугами;
• ремонтом;
• любым видом фриланса.

Ограничения для самозанятых

Практически любой вид деятельности, доступный физическому лицу, можно перевести на рельсы самозанятости. Тем не менее существуют определенные ограничения:

• самозанятые физические лица не должны иметь наемных работников и работодателей;
• максимальный годовой доход от занятий индивидуальной деятельностью не должен превышать 2,4 млн. руб.;
• нельзя вести торговлю лицензированными товарами (оружием, табачными, алкогольными изделиями, ГСМ);
• запрещено вести комиссионерскую деятельность (например, продавать товар дистрибьютора на условиях агентского договора);
• лица, работающие как ИП и применяющие специальные формы налогообложения, не могут быть самозанятыми.

Это основные ограничения, с которыми сталкиваются граждане, желающие работать на НПД. Есть и другие, которые перечислены в законе № 422-ФЗ.

Можно совмещать деятельность по ИП и по самозанятости, но лишь в случае, если эти виды деятельности не пересекаются и имеют разные базы налогообложения.

От каких налогов освобождены самозанятые

Лица, работающие как самозанятые, освобождены от тех видов налогов, которые в обязательном порядке выплачивают наемные работники. Так, в бюджете таких физических лиц отсутствуют затраты на уплату:

• налога на доходы физических лиц;
• фиксированных страховых взносов;
• НДС и налога на прибыль.

Если в течение налогового периода частное лицо не вело деятельность в качестве самозанятого, то обязательные платежи в бюджет отсутствуют. При этом право на бесплатное медицинское обслуживание за данным лицом сохраняется даже в период простоя.

Постановка самозанятого на учет

Желающие опробовать, насколько эффективен данный режим налогообложения, могут сделать это, зарегистрировав свою деятельность в качестве самозанятого. Сделать это можно несколькими способами:

• скачав и установив на своем смартфоне мобильное приложение «Мой налог»;
• через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Второй вариант подходит тем, кто уже является индивидуальным предпринимателем, или людям, которые имеют возможность создать свой аккаунт на сайте государственной налоговой службы. Новичкам, которые впервые сталкиваются с особенностями нашей фискальной системы, лучше всего получить статус самозанятого через мобильное приложение. На сайте ФНС можно ознакомиться со следующей справочной информацией:

• какой налог платят самозанятые в год;
• как влияет данный статус на начисление пенсии и доступность медицинских услуг;
• какие налоги платит самозанятый в 2022 году и прочее.

Чтобы стать на учет через приложение, необходимо:

1. Установить приложение «Мой налог» в свой смартфон или планшет.
2. Заполнить электронный бланк заявления.
3. Отправить необходимый комплект документов со сканом паспорта и заявлением.

Ответ о постановке гражданина на учет в ФНС как самозанятого или об отказе от присвоения такого статуса приходит на второй рабочий день после подачи заявления. Статус налогоплательщика присваивается гражданину одновременно с датой подачи документов. ФНС может отказать в предоставлении статуса плательщика профессионального налога, если это противоречит действующему законодательству.

Неграждане РФ также могут быть самозанятыми, если имеют ИНН. Однако регистрация по паспортам других стран в приложении не предусмотрена.

Налоговая база для самозанятых

Перед оформлением данного статуса необходимо выяснить, какой налог платит самозанятый гражданин и какая налоговая база для этого применяется. В первую очередь следует отметить, что база налогообложения определяется плательщиком самостоятельно, исходя из полученной прибыли за ведение профессиональной деятельности. Сюда не входят:

• доходы от получения заработной платы;
• социальные выплаты, пенсии и пособия;
• денежные переводы от друзей и близких:
• доходы от ведения ИП, если учет в ИП ведется по иной системе налогообложения;
• прочие денежные поступления.

Например, если плательщик оказывает транспортные услуги, то декларировать следует лишь тот доход, который поступил в качестве оплаты от клиентов. Показывать поступления следует лишь до тех пор, пока сумма совокупного доходы (до уплаты налога) не будет превышать 2,4 млн. рублей. Если лимит превышен, следует перейти на иную систему налогообложения. На такой переход Законом отводится 20 календарных дней.

Также важно знать, какой налог платят самозанятые в 2022 году, если большая часть платежей поступает в виде наличных. Чтобы задекларировать такое поступление, следует:

• внести деньги на карту;
• отметить такое поступление как доход.

Второй вариант — оставить наличные для повседневных расходов, но в личном кабинете сформировать чек. Сделать это можно через опцию «другой доход». При оформлении чека следует указать наименование услуги, реквизиты клиента и дату операции.

Налоговая ставка для самозанятых

И самый важный вопрос, который волнует многих, — какой налог платят самозанятые в 2022 году. В текущем периоде принцип налогообложение для данной категории плательщиков не изменился.

1. Если ваши клиенты (покупатели) — другие граждане, не являющиеся предпринимателями, вы должны внести в казну 4% от всех полученных таким образом поступлений.
2. Если в данном периоде самозанятый оказывал услуги организациям и предприятиям, его ставка налога будет составлять 6% от суммы поступлений.
3. Если в данном отчетном периоде такие операции осуществлялись одновременно, то будет сформировано два налоговых платежа: отдельно по физическим лицам и организациям.

Отчетным периодом в данном случае служит календарный месяц.

Источник: moi-finansi.ru

Помощь в работе на себя: рассказываем все о налогах для самозанятых

17 авг, 12:17 | Виктория Андреева Виктория Андреева Журналист Общество 114 0

Самозанятым станет проще оформлять налоги через приложение

Фото: www.globallookpress.com / Monika Skolimowska

Читайте нас в: Дзен Новости

Как работает новая система и о чем важно не забыть?

В 2019 году в России появился налог на профессиональный доход (НПД). Он призван упростить процесс легализации бизнеса, а также сэкономить денежные средства предпринимателям. С помощью материала URA.RU вместе разбираемся в налоговом законодательстве.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Налог на профессиональный доход — это экспериментальный налоговый режим, созданный специально для самозанятых граждан. Переход на него осуществляется добровольно, тем самым позволяя гражданам самим выбирать удобную им систему налогообложения. НПД позволяет не переживать по поводу штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность, а также создает комфортные и современные условия с помощью мобильного приложения.

Кого можно считать самозанятым

Для перехода на НПД необходимо быть физическим лицом, не имеющим статус ИП, и оказывающим услуги или продающим товары собственного производства, или же ИП, которое занимается бизнесом и уже работало на других режимах. Также важно не иметь наемных работников с трудовыми договорами.

Кто не может пользоваться НПД

НПД недоступен гражданам и ИП, которые продают подакцизные товары и товары с маркировкой, занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, перепродажей, работой в интересах других лиц, а также курьерам и водителям, передающим деньги от покупателя продавцу без наличия у него кассы и чека.

Ставки налога для самозанятых в 2023 году

До 31 декабря 2028 года граждане, использующие НПД обязаны платить 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и ИП. В добавок, все самозанятые имеют право на налоговый бонус в 10 000 рублей. Он срабатывает автоматически, уменьшая ставку налога до 3% и 4% от частных лиц и организаций соответственно. По исчерпанию бонуса, налог вернется к первоначальным 4% и 6%.

Лимит по доходам

НПД можно использовать до тех пор, пока сумма дохода в течение года не превысит 2,4 миллиона рублей. При этом отсутствует ограничение по сумме дохода за месяц. Сумму дохода можно узнать в мобильном приложении «Мой налог». После превышения лимита, гражданин будет обязан перейти на другие режимы налогообложения.

Как воспользоваться налогом на профессиональный доход

С помощью мобильной или веб-версии приложения «Мой налог» можно пройти регистрацию, после чего необходимо дождаться подтверждения. При этом не требуется посещать инспекцию или заполнять бумажную версию заявления.

Преимущества НПД

• Законный заработок;
• Режим совместим с основной работой по трудовому договору;
• Удобная регистрация;
• Отсутствие необходимости формировать налоговую отчетность и подавать декларации о доходах;
• Не нужно считать налоги;
• Низкие ставки по налогу;
• Налоговый вычет в размере 10 000 рублей;
• Освобождение от уплаты взносов;
• Возможность не применять онлайн-кассу;
• Возможность регистрации для пенсионеров;
• Привлечение большего количества клиентов.
• Как рассчитывается сумма налога.

Еще одним плюсом НПД является автоматизированная оплата налога. Гражданину не нужно самому высчитывать сумму платежа, от него требуется лишь формировать чеки по каждому поступлению от всех облагаемых налогом видов деятельности.

Источник: www.5-tv.ru

На что рассчитывать самозанятым в 2023 году

Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет, какими привилегиями можно будет воспользоваться в 2023 году.

С середины октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых, более известный как налог на профессиональный доход, действует по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, далее — Закон о самозанятых). Любой желающий может принять в нем участие, но с определенными условиями. С 1 января 2023 года, согласно Федеральному закону от 21.11.2022 № 441-ФЗ, данный спецрежим будет доступен в городе Байконур. Его можно будет применять в течение всего срока действия договора аренды комплекса «Байконур» между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан. Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также не получают доход от использования имущества.

Кто может перейти на специальный налоговый режим

1. оказание косметических услуг на дому;
2. фото- и видеосъемка на заказ;
3. реализация продукции собственного производства;
4. проведение мероприятий и праздников;
5. юридические консультации и ведение бухгалтерии;
6. удаленная работа через электронные площадки;
7. сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
8. услуги по перевозке пассажиров и грузов;
9. строительные работы и ремонт помещений.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год (суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, важно чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

1. лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
2. лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
3. лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
4. лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
5. лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. 1 НК РФ, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

1. если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
2. место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
3. если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
4. при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

1. Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
2. ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Постановка самозанятого на учет

Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог»; кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; через портал Госуслуг (Федеральный закон от 28.06.2022 № 206-ФЗ).

Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «Мой налог».

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:

1. заявления о постановке на учет;
2. копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог» (можно скачать из Google Play и App Store), и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.

Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Иностранцы могут тоже зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», но только по ИНН. По паспорту регистрация будет недоступна.

Снятие самозанятого с учета

1. если физлицо отказывается применять спецрежим;
2. если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. 2 ст. 4 Закона о самозанятых, то есть попадает в список тех, кто не вправе применять специальный налоговый режим. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «Мой налог».

В случае, когда физлицо отказывается применять спецрежим, от него требуется заявление. Дата снятия с учета — это дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. О снятии с учета налоговая так же предупреждает через приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком соответствующего заявления.

После снятия с учета в налоговой физлицо вправе повторно встать на учет при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Объект налогообложения у самозанятых

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

1. получаемые в рамках трудовых отношений;
2. от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
3. от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
4. государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5. от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6. от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
8. от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
9. от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с п. 7 ст. 83 НК РФ;
10. от уступки (переуступки) прав требований;
11. в натуральной форме;
12. от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Порядок признания доходов у самозанятых

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база и налоговый период

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

1. если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
2. если сведения введены неправильно.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Налоговый период — календарный месяц.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятый уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет.

Алгоритм исчисления и уплаты налога на профессиональный доход

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить. В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты.

1. не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
2. по месту ведения деятельности.

Налоговую декларацию представлять не нужно.

Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета.

Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.

Штраф для самозанятых

При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться и к штрафам в случае неуплаты налога на профессиональный доход. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение 6 месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

ИП на УСН, ЕСХН, могут перейти на уплату налога для самозанятых, уведомив об этом налоговую в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.

Официальные разъяснения по вопросам применения налога для самозанятых

Депутат Госдумы Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов». Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы.

На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, которые поступают от граждан.

Относятся ли к самозанятым те, кто оказывает разовую помощь?

Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим. Однако, если вы разово помогли соседу вскопать огород, то это не будет относиться к оказанию услуг.

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого?

Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный. Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы.

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?

Смогут, как и любой гражданин.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из „серой“ зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Дизайнер работает с зарубежными стоковыми платформами. Подпадает ли он под закон о самозанятых?

• Подобный вид предпринимательской деятельности будет также подпадать под новый налоговый режим. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации.

• В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4 % при реализации физическим лицам и 6 % при реализации организациями или ИП).

• Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров (работ, услуг) с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя.

Ответственность и проверки

ФНС разработала скоринговую систему на основе больших данных, чтобы отлавливать недобросовестных предпринимателей, которые подменяют трудовые отношения договорами с самозанятыми.

Уже сейчас выявляются хитрые схемы, когда бизнесмены, например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов. Система анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей, после чего организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска.

Платформа для найма самозанятых

Известно, что SuperJob запустил платформу для привлечения к сотрудничеству самозанятых. Теперь у работодателей в фильтре поиска кандидатов есть опция «Самозанятые и ИП». Она дает возможность определить, готов ли соискатель работать в статусе самозанятого или ИП.

Продажа продукции на ярмарках выходного дня

С 14 июля 2022 года начали действовать нормы закона о регулировании торговли, устанавливающие, что квота по использованию нестационарных торговых объектов малым и средним бизнесом применяется также в отношении самозанятых (Постановление Правительства РФ от 02.09.2022 № 1549). Благодаря этому у них появился дополнительный канал сбыта продукции произведенной продукции во временных павильонах наравне с предпринимателями.

Источник: spark.ru