Отчетные документы при сдаче квартиры посуточно самозанятый

До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2019 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.

Статус самозанятых был в России и раньше – но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.

Сдача квартиры в аренду — это самозанятые граждане

• Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
• Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
• Закон действует только в 4 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
• Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
• Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
• Можно по-прежнему сдавать квартиру как физлицо с уплатой НДФЛ или как ИП с упрощенной системой. Пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
• Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры

Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.

Бизнес на посуточной аренде: отчётные документы.

Допустим, квартиру арендует человек, который зарегистрирован как ИП. Если он собирается там жить, арендодатель будет платить налог 4%. Съёмщик выступает здесь как физическое лицо. А вот если предприниматель намерен использовать эту площадь для приёма клиентов (например, как косметический или массажный кабинет), это уже профессиональная деятельность. Он платит за аренду как ИП, а ставка налога для владельца квартиры будет 6%.

Процентную ставку определяет не сам плательщик и не налоговая — всё решается тем, от кого поступил конкретный платёж. Так что даже за отдельный месяц к одной части дохода может быть применена ставка 4%, а к другой — 6%.

Правила расчёта

Сумма налога рассчитывается ежемесячно. Это 4 или 6% от арендной платы. Если сумма меньше 100 рублей, то платёж переносится на следующий месяц.

Бизнес на посуточной аренде. Какие основные ошибки Вы можете допустить в этом бизнесе?

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. Общая сумма — 10 000 рублей. Разовый вычет составляет 1% от налоговой базы при договоре с физлицами и 2% — с ИП и юрлицами. Проще говоря, первое время налог платится по сниженным ставкам — 3 и 4% соответственно, пока не исчерпаются те самые 10 000. Никаких других способов уменьшить налог у самозанятых нет.

По факту налогоплательщик не должен сам ничего считать, достаточно сообщить о полученном доходе, а налог будет начисляться автоматически. Однако для контроля это не помешает.

Налог на самозанятых граждан при сдаче квартиры в аренду

1. Не нужно никаких деклараций. В приложении «Мой налог» арендодатель фиксирует все доходы, и налоговая сама присылает ему расчет — какую сумму налога надо оплатить до 25 числа следующего месяца.
2. Для самозанятых предусмотрен однократный налоговый вычет в размере 10000 рублей, которая позволит снизить налог «на первое время», соответственно до 3% (если сдаете физическим лицам) и до 4% (если сдаете юридическим лицам).

Например, вы сдаете квартиру в физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2000 рублей в месяц (4%). А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев. Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.

1. В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
2. Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.

Чего нельзя при статусе самозанятого

1. Нельзя получать доход, передав квартиру в доверительное управление. По договору ДУ придется по-прежнему платить 13% НДФЛ или 6% УСН.
2. Нельзя получать доход в натуральной форме.

Например, нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире.

И так тоже нельзя: «Я вам стены покрашу и ремонт сделаю, а платить буду символически».

1. Нельзя уменьшить доход за счет понесенных расходов.

Как и когда платить налог со сдачи квартиры

Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Но перед оплатой нужно ещё отчитаться о доходе, эта ответственность лежит на плательщике. Все операции проводятся в приложении для смартфонов «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика НПД или через банк (если он наладил взаимодействие с налоговой).

Порядок действий такой:

• В момент получения платежа сформировать чек. Данные сохраняются в системе, там в любое время можно посмотреть размер уже начисленного налога.
• Получить уведомление от ФНС с окончательной суммой налога и сроком уплаты. Оно будет отправлено до 12 числа следующего месяца.
• Перевести указанную сумму до 25 числа (любыми частями или всю сразу). Если платёж не поступил в срок, сумма появляется в разделе «Задолженность» и на неё начисляются пени.

Если речь идёт о доходе за февраль, налоговой базой считаются все суммы, прошедшие за этот месяц по чекам. До 12 марта идёт расчёт и приходит уведомление. А налог перечисляется до 25 марта.

Перевести деньги можно с любой банковской карты. А для удобства привязать её к своему аккаунту. Налоговая не будет отслеживать и тем более учитывать все транзакции по ней. Если перевод поступает не за аренду квартиры, просто не надо пробивать чек, тогда эти деньги не попадут под налогообложение. Заводить отдельную карту или счёт закон не требует.

Однако это допустимо и даже желательно, если проводится много платежей и в них легко запутаться.

Источник: vseobankah.ru

Как платить налог самозанятым за сдачу квартиры посуточно

Сдача недвижимости посуточно — это популярный способ заработать дополнительные деньги. Однако, многие самозанятые не знают, как правильно оплатить налог с дохода от такой аренды. В этой статье мы расскажем о том, как правильно платить налог самозанятому и как формировать чеки для арендаторов.

1. Можно ли самозанятым сдавать квартиру посуточно
2. Как правильно платить налог при сдаче жилья посуточно
3. Как формировать чеки для арендаторов, если вы самозанятый
4. Как самозанятому оплачивать аренду
5. Полезные советы и выводы

Можно ли самозанятым сдавать квартиру посуточно

Да, самозанятые имеют право сдавать в аренду любое жилое помещение, будь то квартира или дом. Однако, с нежилыми помещениями это не работает.

Как правильно платить налог при сдаче жилья посуточно

Самозанятые платят налог на доходы, полученные от сдачи жилья. Если вы сдаёте жильё физическому лицу, вам нужно будет оплатить 4% от суммы дохода. Если же вы получаете доход от юридического лица или ИП, то налог составит 6%.

Как формировать чеки для арендаторов, если вы самозанятый

Чеки — это документы, которые необходимо предоставлять арендатору при оплате жилья посуточно. Чтобы правильно сформировать чек, нужно выполнить следующие действия:

1. Нажмите на кнопку «Новая продажа» в приложении «Мой налог».
2. Укажите сумму, которую вы получили от арендатора.
3. Введите полное наименование услуги, например «Аренда квартиры от 1 до31 марта».
4. Укажите дату получения денег.
5. Выберите, от кого вы получили деньги — от физического лица или юридического лица.

Как самозанятому оплачивать аренду

Самозанятые платят налог только с месячного дохода и не имеют возможности учесть расходы при определении налоговой базы. Это является главным отличием от ИП, которые могут уменьшить налоговую базу на сумму арендных платежей, если используют упрощенную систему налогообложения — «Доходы минус расходы» — УСН 15%.

Полезные советы и выводы

• Не забывайте, что вы должны платить налог с дохода, полученного от сдачи недвижимости посуточно.
• Формируйте чеки для арендодателей правильно, следуя инструкциям в приложении «Мой налог».
• Самозанятые не имеют возможности учесть расходы на аренду при определении налоговой базы.
• Помните о необходимости предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ в установленные сроки.
• Если у вас возникнут вопросы, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалисту в области налогообложения.

Сколько стоит аренда квартир в Египте

Аренда квартир на побережье Красного моря в Египте имеет широкий ценовой диапазон. Самые недорогие предложения стоят от 20 долларов в день. Однако, большинство вариантов пребывания стоят от 30 до 70 долларов за день, что является наиболее популярным вариантом. Те, кто ищет более роскошное жилье, могут найти апартаменты за более чем 100 долларов в день.

Арендовать квартиру можно в курортных городах, таких как Хургада или Шарм-эль-Шейх. В Хургаде цены на аренду жилья немного ниже, чем в Шарм-эль-Шейхе. Кроме того, стоимость аренды может существенно отличаться в зависимости от места расположения жилья, уровня комфорта и сезона. Но в целом, аренда квартиры в Египте на побережье Красного моря доступна для широкого круга туристов.

Почему апартаменты стоят дешевле квартир

Апартаменты имеют меньшую цену по сравнению с обычными квартирами. Это происходит из-за того, что апартаменты не являются жилыми помещениями. Строительным компаниям не требуется создавать дополнительную инфраструктуру вокруг дома, включая садики, школы и поликлиники для жильцов.

Поэтому строительные затраты на такие здания существенно меньше, чем на обычные многоквартирные дома. Недвижимость такого типа обычно покупают как инвестицию или для работы и жизни, соответственно, на таком объекте может быть организована офисная работа. Председатель Общероссийского профсоюза медиаторов Владимир Кузнецов отмечает, что дешевле апартаменты и не требуют значительных затрат на ремонт и обслуживание, поскольку такая недвижимость оборудуется минимально необходимыми системами: отопление, электричество, вода и канализация.

Нормально ли, что арендодатели запрашивают банковские выписки

Арендодатели могут требовать предоставления банковских выписок, номеров счетов и другой информации, связанной с доходом арендатора. Это позволяет им оценить финансовую стабильность и прошлый опыт арендатора, чтобы более уверенно принимать его в качестве жильца. Кроме того, они могут определить, платежеспособен ли арендатор и сможет ли он вовремя оплачивать арендную плату. Также, некоторые арендодатели запрашивают выписки для проверки наличия задолженности по кредитам или иным обязательствам, что повышает уровень доверия между сторонами сделки. Поэтому, если арендатор не имеет ничего страшного в своих финансовых активностях, то запрос на выписки не должен вызывать никаких проблем.

Сколько раз платить налог на квартиру

В России налог на квартиру уплачивается один раз в год. Налоговые органы обязаны направить уведомление о необходимости уплаты налога за текущий год до 1 ноября следующего года. В свою очередь, налог за текущий год нужно уплатить до 1 декабря следующего года. Налоговый коэффициент на квартиру устанавливается муниципалитетом и может отличаться в разных городах и регионах России.

Также существуют льготы для определенных категорий населения, например, для ветеранов Великой Отечественной войны или многодетных семей. При невыплате налога на квартиру могут начисляться пени, штрафы и даже возможен судебный иск. Поэтому необходимо своевременно и правильно уплачивать налог на квартиру.

Если вы занимаетесь сдачей квартиры посуточно и являетесь самозанятым, то для уплаты налогов вам нужно воспользоваться приложением «Мой налог». Для этого необходимо нажать на кнопку «новая продажа» и указать данные арендодателя, а также сумму оплаты за аренду. Самозанятые, получающие доход от сдачи квартиры физическому лицу, должны уплатить 4% налога с дохода.

В случае, если доход получен от юридического лица или ИП, налог будет составлять 6%. При этом, если вы являетесь самозанятым и занимаетесь не только сдачей квартир, но и другой деятельностью, необходимо учитывать совокупный доход и уплачивать налоги со всей суммы полученных денег. Уплата налогов — важный аспект самозанятости, позволяющий работать в соответствии с законодательством и не нарушать права других граждан.

Источник: snimaykvartiru.ru

Организация арендует квартиру у самозанятого: нужно ли удерживать уплачивать НДФЛ?

Не начисляются на сумму вознаграждения самозанятого лица и страховые взносы при условии, что у организации будет в наличии чек, выданный таким лицом (второй абзац ч. 1 ст. 15 Закона N 422-ФЗ, письма Минфина России от 11.03.2019 N 03-11-11/15357, от 17.04.2019 N 03-11-11/27454): законодательством предусмотрено, что при проведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), плательщик НПД обязан через мобильное приложение «Мой налог» передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу заказчику. Подробнее смотрите в Энциклопедии решений. НПД: Порядок передачи сведений при проведении расчетов. Применение ККТ.

Обратите внимание, если плательщик НПД утратил свой статус, а организация продолжает работать с ним в прежнем режиме, то есть не исполняет функций налогового агента, она может быть привлечена к налоговой ответственности, с соответствующим перерасчетом налоговых обязательств.

2. Отношения между сторонами в рассматриваемой ситуации следует оформить путем заключения гражданско-правового договора с соблюдением простой письменной формы (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Условия, порядок заключения, существенные условия и форма договора с самозанятым лицом должны соответствовать требованиям, установленным гражданским законодательством для договора определенного вида (аренда). Каких-либо изъятий или особенностей в связи с тем, что стороной договора является лицо, применяющее НПД, гражданским законодательством не предусмотрено, а Закон N 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения.

При этом в таком договоре целесообразно указать, что арендодатель применяет режим НПД, и обязать последнего незамедлительно уведомлять арендатора об изменении данного статуса.

Заключая договор с самозанятым, организации необходимо убедиться, что это лицо имеет право на применение данного спецрежима. Для этого:

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:

— Примерная форма договора возмездного оказания услуг с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход (подготовлено экспертами компании ГАРАНТ);

— Примерная форма договора подряда с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом) (подготовлено экспертами компании ГАРАНТ).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Золотых Максим

Ответ прошел контроль качества

10 ноября 2022 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Для получения подробной информации об услуге обратитесь к обслуживающему Вас менеджеру.

*(1) Данное пороговое ограничение в целях применения НПД относится к доходам, учитываемым при определении налоговой базы в целях исчисления НПД, то есть к доходам от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), признаваемых объектом налогообложения НПД (ч. 1 ст. 6, ч. 1 ст.

8 Закона N 422-ФЗ) и не касается прочих доходов, например, полученных в рамках трудовых отношений, доходов от продажи недвижимого имущества, транспортных средств, не являющихся объектом обложения НПД (ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ).

*(2) В целях подтверждения постановки на учет в качестве плательщиков НПД, а также получения информации о сумме полученных доходов, облагаемых НПД, в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на сайте www.npd.nalog.ru, для указанных налогоплательщиков реализована возможность сформировать в электронной форме следующие справки:

• о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035);
• о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036).

Сформированные справки подписываются электронной подписью ФНС России (письмо ФНС России от 05.06.2019 N СД-4-3/10848 «О справках по налогу на профессиональный доход»).

Источник: www.audit-it.ru