Хозяйствующие субъекты с небольшой выручкой вправе отказаться от НДС. Но чтобы иметь данное освобождение законно, нужно представить в ИФНС специальное уведомление.
Условия для передачи документа
Уведомление об освобождении от НДС подают хозяйствующие субъекты, применяющие ОСНО, если выполняются условия, определенные п. 1 ст. 145 НК РФ:
- если с момента регистрации налогоплательщика прошло 3 месяца. Новые компании или ИП не могут подать такое уведомление. Если, к примеру, ООО создано 10 августа, то подать уведомление компания может не раньше 1 ноября, и тогда в расчет выручки будут включены неполный август, сентябрь и октябрь (Письмо Минфина РФ от 01.08.2018 г. № 03-07-14/54111);
- если выручка без НДС за три предыдущих месяца не более 2 млн. руб. Выручка исчисляется только по операциям, подлежащим обложению НДС, и иногда может быть нулевая. Если выручка равна нулю, то предельный лимит не превышен, а потому нет оснований в отказе в освобождении от НДС (Письмо Минфина РФ от 23.08.2019 г. № 03-07-14/64961);
- если в течение 3-х предыдущих месяцев не было реализации товаров с акцизами.
Срок и и особенности передачи уведомления
Срок представления уведомления регламентирован п. 3 и 4 ст. 145 НК РФ — не позже 20-го числа месяца, с которого юрлицо или ИП начинают применять право на освобождение от НДС.
Если право установлено с августа 2020 г., то уведомление подается не позже 20 августа.
Освобождение от НДС предоставляется налоговиками на 12 календарных месяцев, причем только в отношении «внутреннего» НДС. По прошествии указанного периода налогоплательщик должен представить подтверждение, что выручка от реализации в этот срок за каждые три последовательных календарных месяца не превысила размера 2 млн. руб. И одновременно с этим хозяйствующий субъект представляет в ИФНС уведомление о продлении права на освобождение от НДС или же об отказе от него.
Как заполнить и передать уведомление
Уведомление заполняется на бланке, регламентированном Приказом Минфина РФ от 26.12.2018 г. № 286н. Кроме самого уведомления в ИФНС нужно передать такие документы:
- выписку из бухбаланса, в котором указана сумма выручки (представляют только юрлица);
- выписку из книги продаж;
- выписку из КУДиР и хозяйственных операций (представляют только ИП);
- выписку из КУДиР компаний и ИП, перешедших с УСН на общий режим налогообложения.
Пакет документов передается в ИФНС лично при посещении отделения либо через Почту России заказным письмом с уведомлением и описью вложения. При втором варианте, согласно п. 7 ст. 145 НК РФ, день представления уведомления — это 6-ой рабочий день со дня отправки письма.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru
Как не платить НДС ИП на ОСНО: секреты уклонения от налогов
Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из наиболее масштабных налогов, которые должны быть уплачены предпринимателями в России. Однако, существуют способы, с помощью которых индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения (ОСНО) могут избежать оплаты НДС и сохранить свои средства.
Одним из преимуществ ОСНО является то, что в отличие от обществ с ограниченной ответственностью (ООО), ИП на ОСНО не обязаны уплачивать НДС при условии, что их годовой доход не превышает установленные размеры. Это освобождение от уплаты НДС возможно при проведении правильного налогового учета и соблюдении определенного порядка.
Однако, нужно помнить, что для того чтобы полностью быть освобожденным от НДС, ИП должны соблюдать некоторые особенности отчетности и расчета налогов, а также не злоупотреблять дополнительными удобствами и льготами, предоставляемыми Федеральной налоговой службой (ФНС).
В данной статье мы рассмотрим примеры и порядок применения освобождения от НДС для ИП на ОСНО, а также расскажем о льготах и вычетах, которыми могут воспользоваться работники и предприниматели при уплате налогов.
Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?
Как не платить НДС ИП на ОСНО
Кто и когда может не платить НДС
ИП на ОСНО может не платить НДС в следующих случаях:
- Размеры оборотов ИП не превышают установленные порядком. В этом случае ИП может применять упрощенную систему налогообложения и освобождается от уплаты НДС.
- ИП осуществляет деятельность, которая освобождается от НДС в соответствии с перечисленными законом объектами.
- У ИП есть работники, которым необходимо перечислять заработную плату. В этом случае ИП может применять систему налогообложения для работников, и НДС уплачивается отдельно от заработной платы.
Особенности уплаты НДС для ИП на ОСНО
ИП на ОСНО должно подавать отчетность в налоговую службу и оплачивать НДС по установленным срокам. При этом сумма НДС рассчитывается исходя из ставок, установленных в налоговом кодексе.
Также, ИП имеет право на получение вычетов из НДС по определенным платежам и расходам, произведенным в рамках предпринимательской деятельности.
Примеры освобождения от уплаты НДС
Существует несколько примеров, когда ИП освобождается от уплаты или не обязано платить НДС:
- Освобождение от НДС предоставляется ИП, занимающимся деятельностью, не подлежащей обложению НДС (например, образовательные услуги).
- ИП, осуществляющий деятельность с применением единого налога на вмененный доход (ЕНВД), не обязан уплачивать НДС на поставленные товары и услуги.
- Если ИП имеет сумму оборотов, не превышающую установленные порядком, то он может применять упрощенную систему налогообложения и быть освобожден от уплаты НДС.
Порядок получения вычетов из НДС
ИП имеет право на получение вычетов из НДС по определенным платежам и расходам. Для этого необходимо вести учет по установленным правилам и подавать отчетность в ФНС.
Вычеты из НДС могут быть получены, например, за покупку товаров и услуг для производства, а также за услуги по организации бухгалтерского учета.
Освобождение и уплата НДС для ИП на ОСНО – важные аспекты налоговых обязательств. От знания соответствующих правил и процедур зависит эффективность и легальность ведения предпринимательской деятельности.
Секреты уклонения от налогов
Как не платить НДС ИП на ОСНО?
Для того чтобы не платить НДС ИП на ОСНО, необходимо учесть особенности налогообложения и использовать различные льготы и освобождения. Вот несколько примеров:
- Освобождение от уплаты НДС. Кто может получить освобождение от уплаты НДС?
— ООО, созданные без целей уплаты НДС;
— работники, получающие доходы только от работодателей;
— работники, получающие доходы только от работ в социальной сфере;
— работники, получающие доходы только от работ, освобождаемых от обложения НДС.
Когда и в каком порядке платится НДС?
НДС платится налогоплательщиками ежемесячно. Перечисление налога в бюджет осуществляется в сроки, установленные законодательством. Для повышения эффективности контроля ведется дополнительная отчетность по НДС, которую необходимо предоставлять в ФНС в установленные сроки. Использование электронной отчетности упрощает процедуру представления отчетности.
Как получить освобождение от уплаты НДС?
Для получения освобождения от уплаты НДС необходимо подавать налоговую декларацию и применять соответствующие вычеты. Размеры освобождения и порядок его получения определяются в НК РФ и других нормативных актах. Освобождение от НДС может быть временным или постоянным. Освобождение от НДС также можно получить путем применения нулевой ставки.
Преимущества использования ОСНО для ИП
- Возможность применять льготные ставки на социальные налоги и фонды;
- Нулевые ставки по НДС;
- Возможность получения освобождения от уплаты налога;
- Простота ведения отчетности и учета.
Несоблюдение налогового законодательства может повлечь за собой серьезные негативные последствия для предпринимателя: штрафы, уголовные наказания и утрата деловой репутации. Поэтому необходимо соблюдать налоговую дисциплину и платить все налоги в полном объеме.
Выгоды особого налогового режима
Особый налоговый режим предоставляет налоговые льготы, созданные для индивидуальных предпринимателей (ИП) на общей системе налогообложения (ОСНО). Кто может получить выгоды от применения особого налогового режима и какие преимущества он предоставляет?
- Освобождение от уплаты НДС: ИП, применяющие особый налоговый режим, освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Таким образом, они не должны платить НДС с полученных доходов, а их клиенты не должны включать НДС в свои расчеты с ИП.
- Освобождение от уплаты НДФЛ и ФСС: ИП, применяющие особый налоговый режим, освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и взносов на обязательное пенсионное страхование (ФСС). Таким образом, они не должны платить эти налоги и взносы как работодатели, а их работники не обязаны уплачивать эти взносы по доходам от работы в ИП.
- Возможность применения нулевой ставки НДС: ИП, применяющие особый налоговый режим, в определенных случаях могут применять нулевую ставку НДС на свои товары или услуги. Это позволяет ИП не платить НДС при передаче товаров за пределы Российской Федерации или при оказании услуг, которые также подпадают под нулевую ставку НДС.
- Возможность получить вычеты по НДС на покупки: ИП, применяющие особый налоговый режим, не могут получить вычеты по НДС на свои покупки. Однако, в некоторых случаях они могут получить вычеты по НДС на услуги, которые они получают (например, на услуги бухгалтеров или аренду помещений).
Чтобы получить выгоды особого налогового режима, ИП должны подавать отчетность в ФНС в определенном порядке. Необходимо учесть особенности освобождения от уплаты налогов и взносов, а также размеры ставок и освобождения в каждом конкретном случае. Примеры применения особого налогового режима могут быть полезны как для ИП, так и для их работников.
Как получить льготу
Основным условием получения льготы является правильный расчет и отчетность по НДС. Для этого необходимо внимательно изучить порядок применения ставок налога и соблюдать требования налоговых органов.
Льготы по НДС могут быть предоставлены следующим категориям налогоплательщиков:
1. Нулевая ставка НДС
Одним из способов получения льготы является применение нулевой ставки НДС при перечислении денежных средств работникам ИП. В данном случае ИП не обязано уплачивать НДС на заработную плату своим работникам.
Однако, важно учитывать, что при применении нулевой ставки НДС ИП все равно обязано подавать отчетность в налоговую службу и осуществлять посчет «нулевых» вычетов по НДС.
Примеры объектов, на которые может распространяться нулевая ставка НДС:
- Получение дохода от продажи товаров или оказания услуг за пределами территории РФ.
- Выполнение работ или оказание услуг на объектах, созданных иностранными организациями.
- Осуществление деятельности, связанной с экспортом товаров.
2. Освобождение от уплаты НДС
Другим способом получения льготы является освобождение от уплаты НДС. В этом случае ИП не должно включать суммы НДС в стоимость своих товаров или услуг.
Освобождение от уплаты НДС может быть предоставлено:
- ИП, созданным некоммерческими организациями и работающим на их основе.
- ИП, осуществляющим деятельность по образованию, науке, культуре, искусству, спорту или физической культуре.
Особенности получения льготы по НДС могут зависеть от размеров компании и типа деятельности, поэтому необходимо внимательно изучить законодательство и проконсультироваться с налоговыми специалистами.
Кто-то может задать вопрос: когда нужно подавать отчетность и как получить льготу, если ИП вновь станет платить НДС? Ответ прост — в этом случае ИП должно подавать отчетность в ФНС и применять стандартную систему оплаты НДС в соответствии с НК РФ.
Это лишь некоторые особенности и примеры льгот, которые могут быть доступны ИП, работающим на ОСНО. Чтобы получить более подробную информацию, необходимо проконсультироваться с налоговыми органами или специалистами по налогам.
Онлайн-юридические консультации
Какие способы существуют для уклонения от уплаты НДС ИП, работающих на ОСНО?
Существуют различные способы уклонения от уплаты НДС для индивидуальных предпринимателей, работающих на ОСНО. Некоторые из них включают изменение способа ведения деятельности, использование схем с бумажными компаниями или подделанными документами, а также использование лазеек в законодательстве.
Какие риски сопряжены с уклонением от уплаты НДС ИП?
Уклонение от уплаты НДС может иметь серьезные последствия для предпринимателя. В случае обнаружения налоговыми органами факта уклонения от уплаты НДС, предприниматель может быть обязан выплатить все неуплаченные налоги, а также уплатить штрафы и пеню. Кроме того, такие действия могут повлечь уголовную ответственность.
Какие льготы могут получить ИП при уплате НДС на ОСНО?
ИП, работающие на ОСНО, имеют возможность получать различные налоговые льготы при уплате НДС. Например, предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере сельского хозяйства, могут получить освобождение от уплаты НДС. Также существуют другие возможности для получения льгот, основанные на отрасли деятельности, регионе или статусе предпринимателя.
Как можно получить освобождение от уплаты НДС для ИП на ОСНО?
Для получения освобождения от уплаты НДС ИП, работающих на ОСНО, необходимо выполнение определенных условий. Например, для получения освобождения в сфере сельского хозяйства, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в качестве сельскохозяйственного производителя и выполнить определенные требования по ведению учета и отчетности. Точные требования могут отличаться в зависимости от отрасли деятельности.
Какие последствия могут быть для ИП, получившего льготу по уплате НДС на ОСНО, в случае нарушения требований?
В случае нарушения требований по полученной льготе по уплате НДС ИП, могут быть применены штрафы и пеня. Кроме того, предприниматель может быть обязан выплатить все необходимые налоги, определенные по льготной ставке. Также нарушение может повлечь уголовную ответственность в зависимости от характера нарушения и суммы ущерба.
Какие способы существуют для того, чтобы не платить НДС ИП на ОСНО?
Существует несколько способов уклонения от уплаты НДС на ОСНО для ИП. Во-первых, можно уменьшить базу налогообложения за счет включения расходов, убывающих в процессе предпринимательской деятельности. Например, налогоплательщик может учитывать расходы на оплату транспортных услуг, офисных расходов и др.
Во-вторых, можно использовать льготы по НДС, предусмотренные законодательством. Например, определенные товары и услуги могут быть освобождены от НДС или подлежать уплате сниженной ставки. В-третьих, можно применять такие методы, как недекларирование доходов или манипуляции при формировании финансовой отчетности.
Как получить льготу по НДС для ИП на ОСНО?
Для того чтобы получить льготу по НДС при осуществлении предпринимательской деятельности на ОСНО, необходимо соответствовать определенным условиям, установленным законодательством. Во-первых, ИП должен учитывать все освобождаемые товары и услуги, которые он предоставляет или использует. Их перечень прописан в законодательных актах.
Во-вторых, необходимо правильно оформить документы для подтверждения права на льготу. Это могут быть договоры, акты выполненных работ, накладные и т.д. В-третьих, ИП должен вести бухгалтерский учет и составлять финансовую отчетность в соответствии с требованиями закона.
Источник: emarkethelp.ru
Освобождение от НДС: преимущества и особенности
Налоговое Законодательство РФ предусматривает гибкий подход к налогообложению для предпринимателей и предприятий, предоставляет им различные налоговые послабления, которые при правильном применении способны значительно сократить расходы по выплатам в бюджет.
Статьи по теме:
- Освобождение от НДС: преимущества и особенности
- Как продать товар без ндс
- Как провести реализацию без НДС
Кто имеет право на освобождение от уплаты НДС
Налоговым Законодательством предусмотрены налоговые послабления для некоторых категорий налогоплательщиков по уплате НДС. В частности, при применении упрощенной системы налогообложения отменяется уплата всех дополнительных налогов, в том числе и НДС, которые заменяются в таких случаях единым налогом, установленным в законодательном порядке.
Компания, получившая освобождение от уплаты НДС, не начисляет и не уплачивает налог на добавленную стоимость, не ведет книгу покупок и продаж, не выписывает и не учитывает счета-фактуры, не обязана сдавать декларацию по НДС. Этим правом могут воспользоваться предприятия и организации, находящиеся на общей системе налогообложения, при соблюдении некоторых условий. Чтобы предприятие имело возможность воспользоваться этой льготой, оно должно отвечать определенным требованиям:
— выручка предприятия за три предыдущих месяца не превышает 2 млн. р. без учета НДС;
— компания не должна заниматься производством и реализацией подакцизных товаров, в том числе горюче-смазочных материалов, алкогольной и табачной продукции.
В отдельных случаях индивидуальные предприниматели получают право не уплачивать НДС на произведенные и проданные товары, при условии ведения отдельного учета по реализации подакцизных товаров, для которых это право не распространяется.
Какие преимущества дает эта льгота
Чтобы получить эту льготу, организация должна обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и приложением подтверждающих документов. На основании представленной книги доходов и расходов, выписки из баланса предприятия, журнала хозяйственных операций для ИП, журнала регистрации выписанных и оплаченных счетов-фактур налоговый инспектор принимает решение – разрешить предприятию воспользоваться этой льготой или отказать в этом праве.
Предприятие имеет право пользоваться полученной льготой с начала года, следующего за ее предоставлением. Это право нужно ежегодно подтверждать, в противном случае льгота автоматически прекращает свое действие. Если при проверке ИФНС обнаружится, что организация потеряла право на пользование льготой по уплате НДС, но при этом не уплачивала этот налог в бюджет, на предприятие налагается взыскание за уклонение от уплаты налогов, взимается неуплаченная сумма налога, а также начисляются пени.
В действительности этой льготой пользуются далеко не все организации, имеющие на нее право. В большинстве случаев это несет для них определенные неудобства, поскольку многие партнеры в этих случаях отказываются сотрудничать с компанией, не являющейся плательщиком НДС. Дело в том, что при совершении с ней торговых и денежных операций они теряют право на возврат уплаченного НДС, а это финансово невыгодно крупным компаниям. В большинстве случаев правом на освобождение от уплаты НДС пользуются компании, которые являются конечным звеном в цепочке производителей, а именно – розничными продавцами.
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Как подсчитать выручку для освобождения от НДС
- Кто не может быть освобожден от НДС
- Как оформить освобождение от уплаты НДС
Комментарии 1
написал(а) 7 января 2019
Иногда выгоднее начислять НДС на общих основаниях. При освобождении от НДС не начисляется не только налог с реализации, но и на входной. Если он регулярно превышает начисленный, то выгоднее не пользоваться освобождением
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Как продлить или отказаться от освобождения от НДС
- Как купить без НДС
- Как списать НДС
- Как перейти с усн на общий режим
- Как получить освобождение от НДС
- Как уменьшить ндс
- Как уплачивать НДС в бюджет
- Как уменьшить налог на НДС
- Когда выписывают счет-фактуру без НДС
- Что такое возмещение НДС
- Как платить НДС в бюджет
- Кто обязан платить НДС
- Как продать товар с ндс, купленный без ндс
- Как минимизировать НДС
- Как вести книгу покупок по НДС
- Какая шкала налогообложения лучше
- Что за налог НДС
- Какие налоговые льготы существуют
- Как начислить НДС на сумму
- Как платить за второе жилье
- Как возместить НДС из бюджета
- Кто такие неформалы?
- Что такое полесье
- Какие налоговые льготы существуют у инвалидов
Новые советы от КакПросто
Рекомендованная статья
Как оформить разрешение на строительство на уже построенный дом
Для оформления жилого дома в собственность необходимо разрешение на строительство дома на земельном участке. Поэтому.
Источник: www.kakprosto.ru
