Открыть ИП без страховых взносов

Для предпринимательства в России созданы общий и несколько специальных налоговых режимов. Немногие бизнесмены применяют общую систему налогообложения, ведь на ОСНО самая большая нагрузка по налогам и отчетности. Обычно ее выбирают те ИП и ООО, контрагенты которых работают на НДС. В остальных случаях предприниматели ориентируются на льготные режимы, перечень которых пополнился летом 2022 АУСН. О новой автоматизированной УСН (или АУСН), о ее плюсах и минусах и порядке перехода на АУСН мы расскажем в этой статье.

• 22 сентября 2022
• Просмотров:
• Автор статьи: alfa-documents

1. АУСН — что это?

1 июля 2022 года бизнесмены получили новый специальный налоговый режим АУСН. Его вправе применять и предприниматели, и общества с ограниченной ответственностью. Как и у всех спец. режимов, у автоматизированной упрощенной системы налогообложения немало льготных условий по налоговым ставкам и взносам.

Применяется АУСН в 2022 в таких регионах, как Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Обратите внимание на разъяснение налоговой по этому вопросу. В указанных субъектах у ИП должна быть прописка, а у ООО — местонахождение. А фактически работа может вестись в любых российских регионах.

Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов.

Пока что автоматизированная “упрощенка” является только экспериментом, который планируют провести до конца 2027 года. Что будет потом, покажут результаты налогового эксперимента: режим АУСН останется в качестве постоянно действующего или же прекратит существование. Впрочем, по воле законодателя одно из этих решений может быть принято и преждевременно.

Откройте бизнес бесплатно!

В этом поможет партнерский сервис Альфа-Банка. Он в режиме онлайн сам заполнит нужные документы для регистрации ИП или ООО, и сам передаст их в ФНС онлайн. Это удобно и надежно! Кликайте по ссылкам, чтобы узнать больше.

2. Об уплате налогов и взносов на режиме АУСН

Налоги на АУСН

По аналогии с обычной упрощенной системой, на АУСН бизнесмены вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения:

• АУСН доходы со ставкой 8%. При выборе этого варианта бизнесмены, уплачивающие торговый сбор в Москве, могут уменьшить сумму налога на сумму сбора. Об этом надо самим сообщить ФНС.
• АУСН доходы минус расходы 20%. Для этого объекта также предусмотрена ещё минимальная ставка 3%, которая применяется, если: бизнес по итогам года стал убыточным или вышел в ноль, или рассчитанный по 20%-ной ставке налог оказался меньше, чем по 3%-ной.

Законодатель пообещал не поднимать в рамках эксперимента эти ставки. Но и уменьшать их на уровне субъектов не разрешено.

Налоговый период — один календарный месяц.

Сумму к уплате не придется рассчитывать самим, поможет ИФНС — от неё до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, будет приходить соответствующее уведомление в личный кабинет налогоплательщика. Оплата налога производится до 25-го числа того же месяца. Откуда ФНС возьмёт суммы? У налоговиков будут данные из банка, от стоящей на учёте онлайн-кассы, а также, если доход пришёл не на карту и не через ККТ, о нем службу должен известить сам предприниматель.

Как правильно открыть ИП и платить меньше налогов, пошлин и страховых взносов в 2021

Что касается НДФЛ, то его за сотрудников исчислит банк. В кредитную организацию бизнесмен должен предоставить нужную информацию по каждому работнику.

Взносы на АУСН

Для индивидуальных предпринимателей без штата отличная новость: никакие страховые взносы платить не нужно! В том числе, ИП на АУСН освобождены и от взносов за себя, и от уплаты 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб.

Если сотрудники или у ИП, или у ООО есть, то платить на медицинское и пенсионное страхование не придётся! Но самим работникам можно не переживать — эти взносы вместо работодателя перечислит федеральный бюджет.

А работодателю нужно будет заплатить только взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС. Сумма таких взносов всего 2217 рублей за весь штат и за целый календарный год. Платить нужно каждый месяц по 185 рублей.

Выходит, что для юридических лиц на режиме АУСН полного освобождения от уплаты взносов быть не может, ведь в компании всегда есть как минимум один сотрудник — директор.

3. Преимущества и недостатки новой АУСН

• Книгу учета на режиме АУСН вести не надо. Доходы и расходы будут находиться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Причем считать их тоже станет легче: доходы признаются на дату зачисления, а расходы — списания средств со счета. Если применяется ККТ, то учитывается дата в чеке. А еще расходами на АУСН являются, в том числе, выданные аванс и предоплата.
• Можно выбрать наиболее подходящий объект налогообложения.
• Вести деятельность бизнесмену на режиме АУСН помогут налоговая и банк. Так, ФНС сама будет рассчитывать налог к уплате, а банку передана часть функций налогового агента (исчисление НДФЛ, можно установить автоплатеж по налогам, зарплате).
• Значительно снижено количество отчетности. Так, не придется сдавать, в том числе, отчетность по взносам и НДФЛ.
• Не нужно вести бухгалтерский учет.
• Как мы рассмотрели пунктом выше, весомые преимущества по уплате страховых взносов. Основная их часть отменена. А ИП на АУСН, который не имеет статуса работодателя, вообще ничего по взносам отчислять не должен!

• Сумма годового дохода не может быть более, чем 60 млн. рублей.
• Для ООО остаточная стоимость основных средств должна быть в пределах 150 млн. рублей.
• Выбрать любой банк для работы нельзя, только уполномоченный, входящий в специальный перечень. Этот список будет меняться, поэтому надо следить за обновлениями. По состоянию на осень 2022 года это следующие банки: Модульбанк, Сбербанк, Альфа-Банк, Филиал Точка Банка Открытие, Промсвязьбанк, Тинькофф Банк, Банк ВТБ. Иметь расчетный счет и получать на него, списывать с него средства именно в одном из этих банков крайне важно, ведь на режиме АУСН кредитным организациям переданы некоторые функции налоговых агентов, они взаимодействуют с Федеральной налоговой службой.
• В штате может быть не более пяти человек — это условие по среднему количеству сотрудников в месяц. Внимательно следите за этим, ведь в это число входят и внешние совместители, оформленные по ТК, и работающие по гражданско-правовому соглашению.
• Бизнесмену-работодателю на АУСН нельзя нанимать лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, а еще тех, кто будет потенциальным кандидатом на досрочную пенсию.
• На новой АУСН не вправе работать нотариусы, ломбарды, кредитные организации, некоммерческие организации и др. Ограничений по видам деятельности немало, с полным списком можно ознакомиться в этой статье федерального закона, принятого специально по новой автоматизированной “упрощенке”.
• Для юридических лиц на режиме АУСН пропадет возможность открыть какое-то обособленное подразделение: филиал или представительство.
• Еще про общества с ограниченной ответственностью. Нельзя применять АУСН тем компаниям, более 25% долей в уставном капитале которых принадлежат другим юридическим лицам (здесь есть исключения).
• АУСН не совмещается ни с одним другим налоговым режимом для совместной работы.
• Если бизнес-субъект утратит право на применение АУСН, то его переведут на ОСНО — самую сложную систему с большой нагрузкой.

Документы на регистрацию бесплатно

Для ИП или ООО партнерский онлайн-сервис подготовит документы для передачи в налоговую. Сервис заполнит актуальные формы вашими данные без ошибок, ведь он учитывает все новые требования закона. Уже через 15 минут вы сможете скачать и распечатать документы. Также мы приложим инструкцию по вариантам подачи пакета бумаг в ФНС.

4. Порядок перехода на АУСН

Переход на АУСН — дело добровольное. То есть никакие ИП и организации, чьи условия работы подходят под этот режим, не могут быть автоматически на него переведены. Применять новую АУСН в 2022 году смогут не все, а только вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели и компании, которые открылись после даты введения АУСН, то есть после 1 июля. В 2022 году им можно сразу подать уведомление о переходе на АУСН вместе с регистрационными документами, а можно сделать это в течение 30 календарных дней со дня постановки на учёт.

Перейти на АУСН уже работающим бизнес-субъектам в 2022 году не получится, только с начала 2023-го. Для этого надо успеть до 31.12.2022 направить в налоговый орган соответствующее заявление.

Помните: Менять режим АУСН после перехода на него на какой-то другой в течение календарного года запрещено! В том числе, нельзя будет поменять и объект налогообложения. Другую систему появится возможность применять лишь с начала следующего календарного года.

Источник: alfa-documents.ru

Страховые взносы ип 2023 поквартально

Это значит, что больше не нужно разбивать фиксированные взносы ИП «за себя» на две разные платежки (на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование).

Будет один, совокупный платеж по фиксированным взносам ИП «за себя» в размере 45842 руб. за полный 2023 год

Проще показать на примерах.

Пример №1. Если доход ИП менее 300 000 рублей в 2023 году

За полный 2023 год необходимо оплатить 45842 рубля. Можно платить частями, но оплатить необходимо эти 45842 рубля до 31 декабря 2023 года.

Разумеется, если ИП работал неполный год, то сумма взноса будет меньше. Но это тема для отдельной статьи.

Про ограничение по взносам

Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей в год, то сумма дополнительного взноса в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год ограничена сверху:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.

Это значит, что какой бы не был большой годовой доход у ИП, дополнительный взнос в размере 1% не может превышать 257061 руб. за 2023 год.

А общая сумма взносов не может превысить 302903 рубля: 45842 + 257601 = 302903

Что с квартальными платежами?

Делим 45842 рубля на 4 и получаем:

45842 : 4 = 11460,50 руб.

Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?

Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

• За первый квартал 2023 : с 1 января до 31 марта
• За второй квартал 2023: с 1 апреля до 30 июня
• За третий квартал 2023: с 1 июля до 30 сентября
• За четвертый квартал 2023: с 1 октября до 31 декабря

Когда нужно оплатить дополнительный взнос в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год?

До 1 июля 2024 года.

Как платить? Куда платить?

Я уже много раз писал на своем блоге, что начиная с 1 января 2023 года, запустят так называемый ЕНП (единый налоговый платеж) и ЕНС (единый налоговый счет).

Как это будет выглядеть на практике, в 2023 году, пока рано говорить. Так как нововведение масштабное, многие ИП про него просто не знают, то не исключено, что введут некий переходный период. Во время которого, можно будет платить «старым» способом и «новым способом». Но это не точно, всего лишь мои предположения.

Повторюсь, что время покажет.

P.S. Рекомендую подписаться на анонсы статей моего блога в социальных сетях. В них вы оперативно получите информацию для ИП и самозанятых: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2023 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2023 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2023 год
7. И многое другое!

Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за 9 лет ведения блога. И отобрал ТОП-75 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.

Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. Собственно, я на них отвечаю в этой небольшой электронной книге. А называется она вот так:

«Ответы на самые частые вопросы от начинающих ИП без сотрудников (2023 год)»

Готово подробное пошаговое руководство по переходу ИП на УСН 6% без сотрудников в самозанятые в 2022 году. Без закрытия ИП. Оно так и называется:

«Как ИП на УСН 6% без сотрудников стать самозанятым, не закрывая ИП, в 2022 году?»

Почему полезно изучить это пошаговое руководство:

• После прочтения руководства у Вас будет понятный план действий для перехода с УСН на НПД
• Узнаете о наиболее частых ошибках, которые могут возникнуть при переходе с УСН на НПД
• Все примеры и инструкции актуальны на 2022 год
• Написано простым и понятным языком

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: adygniish.ru

Может ли ИП без прибыли отказаться от оплаты страховых взносов?

Министерство финансов РФ в письме от 16.06.21 № 03-15-05/47315 разъяснило, что при отсутствии у ИП дохода за определённый расчётный период, обязанность по уплате личных страховых взносов не снимается.

Индивидуальный предприниматель — плательщик страховых взносов, обязанный своевременно вносить фиксированный платеж на своё медицинское, пенсионное страхование (ОМС и ОПС). Это закреплено Налоговым кодексом РФ (статья 419).

В каком случае ИП освобождается от уплаты взносов?

В Федеральном законе «О страховых пенсиях» №400-ФЗ от 28.12.13 (статья 12) регламентированы условия, при которых лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, временно освобождается от фиксированных страховых выплат:

1. Уход одного из родителей за каждым ребёнком, возраст которого не превышает 1,5 года.
2. Прохождение военной службы.
3. Уход за престарелым человеком (от 80 лет), ребёнком-инвалидом или инвалидом I группы.

С остальными условиями можно ознакомиться в вышеупомянутом ФЗ. В иных случаях, не указанных в статье 12, ИП обязан своевременно вносить обязательные страховые взносы.

Как отказаться от отчислений на ОМС и ОПС?

Статус индивидуального предпринимателя не только наделяет его определёнными привилегиями, но и подразумевает принятие на себя ответственности, в том числе по уплате налогов и страховых отчислений. Об этом сказано в определении Конституционного суда от 22.03.12 №621-О-О. Чтобы снять налагаемые обязанности, нужно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Ответственность по выплатам на ОМС и ОПС предусматривается со дня регистрации лица как индивидуального предпринимателя, а снимается в день прекращения его деятельности (т.е. исключения из реестра ЕГРИП).

Пока статус ИП считается действующим, плательщик должен оплачивать взносы на обязательное медицинское, пенсионное страхование в установленный срок, независимо от деятельности и наличия прибыли в определённый расчётный период.

Источник: kontursverka.ru