«Адидаса крассовка, новый коллекций покупай-покупай», — зазывали на ломаном русском языке в свои магазины-контейнеры продавцы на рынке «Садовод». Китайцы, вьетнамцы, выходцы из Средней Азии. Складывалось впечатление, что это не Юго-Восточный административный округ Москвы, а какие-то пригороды Пномпеня.
Но китайские подделки под бренды известных европейских марок меня не интересовали, я искал павильон под номером 10**, где меня должен был встретить некто Ахмед, представитель местного нелегального финансового бизнеса. Причем выйти на него оказалось делом крайне сложным: «с улицы» в этом подобии банка «клиентов» не принимают, здесь работают только с торговцами рынка «Садовод», но можно попасть и по рекомендации. Последняя у меня имелась.
В темной глубине контейнера, за стойками, на которых была вывешена последняя коллекция китайских Hermes, Tom Ford и Gucci, меня встретил интеллигентного вида человек, сразу предложивший пройти в подсобное помещение. «Куда и какую сумму необходимо перевести?» — без лишних предисловий начал он разговор. Узнав, что речь идет всего лишь о 100 000 руб. и соседней Украине, он несколько расстроился.
Отмывание денег. Черный обнал. коррупционные схемы.
Как я потом узнал, столь серьезного «менеджера» по таким пустякам не дергают. Но так как рекомендация у меня была отменная, он не мог отказать. «Во сколько процентов от суммы мне обойдется перевод и когда его смогут получить?» — решил я уточнить некоторые нюансы, до того, как отдавать деньги.
Ответ меня просто шокировал: 5 минут времени и 0%! «То есть получается, что вы работаете без прибыли или на разнице курсов рубля и гривны зарабатываете?» — не унимался я. Ахмед лишь усмехнулся и пояснил, что я могу перевести деньги хоть в долларах, хоть в евро, хоть в рублях, и именно в этой валюте и именно такую же сумму человек получит на Украине. Правда, обратная транзакция с Украины в Москву, если она потребуется, будет стоить около 1% от суммы платежа. В подробности ценообразования Ахмед вдаваться не стал. Единственная сложность, имеющаяся в этой схеме, заключалась в том, что получателю необходимо было подъехать на рынок «Барабашова» в Харькове и у такого же «Ахмеда» забрать деньги.
Транзакция в юанях
Все это очень напоминает современный аналог денежных переводов, придуманных в Средние века рыцарями-тамплиерами. Любой желающий мог передать деньги тамплиерам в Иерусалиме и, получив «квитанцию», превратить ее у себя на родине в те же деньги. Правда, за это храмовники удерживали процент. Но их последователи пошли куда дальше.
Благодаря нынешним средствам коммуникации «перевести» деньги с рынка «Садовод» можно хоть в Китай, хоть во Вьетнам. Кстати, именно в географической составляющей и кроется секрет этого бизнеса. Как говорят сотрудники МВД, на подобных рынках торгует очень много граждан других стран, в частности КНР и Вьетнама, которые аккумулируют у себя существенные объемы наличной выручки.
Но возникает проблема: ее нужно каким-то образом переводить домой, в том числе в качестве оплаты новых поставок товара. С банками они работать не хотят, так как сами пребывают в России на полулегальном положении, а суммы переводов зачастую исчисляются миллионами рублей, и им никак не хочется попадать в поле зрения финансовой разведки и налоговых органов. Потому был найден обходной путь — теневые финансово-кредитные организации, не имеющие лицензии, да и вообще никак не зарегистрированные. Им верят на слово, так как работают они на подобных рынках еще со времен «дикого капитализма» начала 1990-х и многие начинали еще с «Лужников».
Как делать нельзя: cпособы отмывания денег
Но это лишь половина схемы, не позволяющая теневым банкирам зарабатывать. Вторая часть — это поиск тех, кто нуждается в обналичке, благо это услуга у нас в стране крайне востребована. Особенно после того, как регулятор, ЦБ, начал активно отзывать лицензии у банков-«прачечных». Благодаря этому взлетели проценты за обнал, а значит, и маржа тех, кто контролирует нелегальные схемы.
Именно поэтому они могут даже не брать проценты за свои услуги по переводу денежных средств, так как на обналичке зарабатывают значительно больше. Дальше алгоритм достаточно простой: есть неучтенные наличные средства, есть безналичные средства, которые необходимо конвертировать.
Остается только перевести безнал на счета подставных фирм, и они расплатятся ими с иностранными контрагентами за несуществующие товары. Круг замкнулся. Оптовики в Поднебесной получили свои деньги, те, кто нуждался в обналичке — «живые» деньги, а финансовые посредники — проценты. Все довольны, кроме государства, ибо оно никак подобные транзакции отследить не может.
А средства между тем через теневых банкиров проходят колоссальные. Ведь подобные «тамплиеры» работают не только на «Садоводе», но и на других вещевых, оптовых овощных рынках и даже рынках электроники. Суммы могут исчисляться миллиардами долларов в год.
Если вспомнить историю, то термин «отмывание денег» произошел от схемы, использованной американской мафией для легализации своих заработков: к выручке сетей прачечных добавлялись деньги, нуждающиеся в легализации, и все это вместе декларировалось как официальная выручка при ее инкассации в банке. «В наших условиях схема работает наоборот: безнал переводится в нал. Замечу, что в самой операции ничего криминального нет: исходные безналичные деньги, в отличие от «грязных» денег мафии, могут быть абсолютно легальными, — рассуждает заместитель председателя правления Меткомбанка Юрий Никишев. — Но лежащая в основе бизнес-идеи обналичивания схема работает всюду, где есть поток нала, в том числе и на рынках. Необходимо только внедрить эффективную схему агрегации наличных денег, а также наладить контакты с клиентской базой, и вуаля!»
Микрозаем и мегаобнал
Но крупные рынки — далеко не единственный источник неучтенных наличных средств, которые можно использовать в бизнесе обналичивания. Как поясняют знакомые предприниматели, после отзыва лицензии у Мастер-банка услуги обнала значительно подорожали.
Одни говорят, что центр нелегального обналичивания сместился в сторону Санкт-Петербурга, где сейчас якобы действует ряд банков, активно занимающихся обналом. Другие утверждают, что начали более активно применяться небанковские схемы. В частности, конвертация безнала через микрокредитные организации. «Микрофинансовые организации и до отзыва лицензий у этих банков занимали достойное место на этом рынке. Не думаю, что им нужна была какая-либо помощь для увеличения занимаемой доли рынка», — уверен Юрий Никишев. «Область деятельности микрофинансовых организаций по сравнению с банковским сектором представляет собой некую «черную дыру», которая пока еще недостаточно отрегулирована со стороны надзорных органов регулятора», — добавляет заместитель председателя правления Инвестторгбанка Светлана Крошкина.
Хотя новое руководство Центробанка, которому отошли функции ФСФР, ранее курировавшей микрокредитные организации, уже заинтересовалось деятельностью игроков отрасли. В частности, Служба Банка России по финансовым рынкам в срок до 31 января текущего года проверит, как небанковские организации, перешедшие под контроль ЦБ, исполняют требования антиотмывочного законодательства (115-ФЗ).
Об этом говорится в письме за подписью председателя Центробанка Эльвиры Набиуллиной, разосланном регулятором участникам финансовых рынков. Источник в ЦБ говорит, что после лишения лицензии целого ряда банков, заподозренных в незаконных операциях, их клиенты могут перейти на «обслуживание» в микрокредитные организации.
Чтобы этого избежать, ЦБ намерен инициировать внесение поправок в законодательство, согласно которым, за нарушение микрокредитными организациями норм закона об отмывании и легализации средств их можно будет исключать из реестра, то есть закрывать. «Хорошо известно, что эффективным каналом отмывания являются как раз операции с небольшими суммами, повторяемые много раз, что позволяет избежать контроля со стороны служб финансового мониторинга, — поясняет руководитель практики финансовых расследований компании «ФБК-Право» Александр Сотов. — Поэтому сегмент микрофинансирования является потенциальным инструментом для легализации криминальных денег далеко не в микромасштабах». А вот контроль за этим сегментом, где крутятся, как и на рынках, огромные объемы наличных денег, крайне слабый. На сегодняшний день в реестре насчитывается более 4000 микрокредитных организаций, а общий объем рынка уже в самое ближайшее время превысит 100 млрд руб. Вот только реальной работой по выдаче микрозаймов занимаются единицы. Все остальные либо не ведут реальной деятельности, либо участвуют в разного рода «серых» схемах, в том числе обнале.
Акции наличными
Опять же, по данным МВД, еще одним крупным каналом обналички являются так называемые брокерские схемы. «Безналичные денежные средства поступают на счет брокерской компании с целью покупки ценных бумаг, а через непродолжительное время возвращаются назад уже в наличной форме» — сказано в сообщении пресс-службы МВД. «Есть фирмы (брокерские. — Прим. «Ко»), которые действительно работают с клиентами, но в России их всего около двадцати. Остальные компании, так или иначе, используются для отмываний», — отмечает гендиректор компании Nettrader.ru Денис Матафонов. «Ко» удалось найти через Интернет одного из организаторов подобных схем, и тот подробно рассказал об алгоритме обналички через брокерские схемы.
При этом он сетует, что спрос на его услуги настолько велик, что ему приходится нанимать специальных сотрудников, круглосуточно отвечающих на звонки клиентов, причем даже в новогодние праздники. Востребованность «бизнеса» создает и конкуренцию. «В Интернете появились фейковые страницы, которые копируют мои предложения, и даже адреса похожи», — жалуется теневой предприниматель. При этом брокерская схема обнала, по его словам, до гениальности проста. Главное — соблюдать несколько ключевых правил, чтобы не вызвать подозрения у сотрудников брокерских компаний и банков. Для этого мошенники, приходящие в офисы инвесткомпаний открывать брокерские счета, даже проходят специальный психологический инструктаж: как себя вести и каким образом отвечать на вопросы менеджеров банков и брокеров.
«В целом стоит подготовить дропа (фиктивного сотрудника компании. — Прим. «Ко») к общению с менеджером по открытию счета, дабы, придя на собеседование, тот мог спокойно сказать, что сильно играть он не намерен, ему интересно вести торговлю позициями с маленьким «плечом» как товаром нескоропортящимся и что пока еще конкретно он не определился, на понижение играть или на повышение, но интереснее первое, — рассказывает организатор схемы. — При таком подходе брокерское обналичивание счета начнется весьма гладко, и можно будет, не боясь блоков и вопросов и заводя 5 млн, играть на 100 руб.». Но самое главное — вначале правильно завести деньги на брокерский счет.
Профессионалы обналички советуют открывать брокерский счет в уважаемой брокерской конторе, дабы заведенные оттуда уже в другой банк деньги для обналички не вызывали вообще никаких вопросов. То есть дело представляется таким образом, будто клиент брокерской конторы, поиграв какое-то время на бирже, забирает свои деньги назад в наличной форме. Если брокерская контора крупная, банки относятся к этому спокойно и вопросов не задают. Если все сделать правильно, то можно таким образом обналичить до 7 млн руб., совершая на фондовом рынке безубыточные операции на 5000—10 000 руб., поясняет «предприниматель». Если выводить больше, то опять же могут возникнуть вопросы, как у банкиров, так и у контролирующих органов. «Схемы с использованием счетов брокерских организаций всегда занимали серьезную долю рынка незаконного обналичивания средств, сейчас их популярность только возросла», — признает на условиях анонимности начальник отдела экономической безопасности одного столичного банка.
Откат гастарбайтерам
Есть два направления борьбы с обналичкой. Первое — как сейчас, то есть отзывать лицензии у занимающихся обналичиванием банков, уменьшать лимит расчетов с помощью наличных денежных средств, заставлять банки выполнять не свойственные им функции в части контроля налично-денежного оборота. «То есть бить по хвостам, постоянно наращивая при этом мощь контрольного аппарата и выделяемые на него ресурсы, — категоричен в оценках Юрий Никишев. — Напоминает борьбу Геракла с Гидрой, поскольку схема обналичивания может быть налажена всюду, где есть потоки наличных денег. И далеко не все такие места контролируются настолько же плотно, как банки».
«Меры по борьбе с обналичкой в нашей стране неэффективны — борются не с причиной обналички, а с ее следствием, а также с инструментами, через которые это делается», — соглашается председатель правления ЗАО «КБ «Златкомбанк» Алексей Шитов. Самый эффективный способ борьбы с обналичкой — сделать ее абсолютно невыгодной, перевести плоскость оборота в безналичные средства. Чем, собственно, Центробанк сейчас и занимается. Кстати, благодаря отзыву лицензий у ряда банков, как уже было сказано, выросла стоимость обналички, и для многих компаний она уже невыгодна.
Но другим без таких схем не обойтись, ведь им требуются значительные объемы наличности для поддержания бизнеса в условиях высокой коррупции. «Наличные средства используются компаниями для выдачи заработной платы «в конвертах», для небольших расчетов с поставщиками товаров или услуг, в том числе в сфере строительства, где используется нелегальная рабочая сила. А также наличные средства используются в коррупционных сделках, где требуются взятки и откаты — огромный сегмент обналички», — перечисляет Алексей Шитов. «Основной драйвер роста числа таких операций (по обналичиванию. — Прим. «Ко») в последнее время — высокая фискальная нагрузка на малый и средний бизнес, у которого маржинальность зачастую находится на очень низком уровне, и несколько процентов налички, выгаданные на «серых» схемах, становятся тем самым конкурентным преимуществом, позволяющим предпринимателям развивать свой бизнес», — приводит еще одну причину аналитик инвестиционного холдинга «Финам» Антон Сороко. Судя по всему, борьба нашего государства с разного рода схемами обналичивания в конечном итоге должна идти по пути борьбы со взятками, откатами и нелегальной рабочей силой, а не по пути очередного закручивания гаек и прижимания бизнеса к ногтю.
nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >
Источник: www.banki.ru
Ошибка на миллион. Любой предприниматель может столкнуться с законом об отмывании денег. Как этого избежать?
В России с 2001 года действует 115-ФЗ, в котором прописана обязанность банков реагировать на подозрительные операции своих клиентов. В поле зрения банков могут попасть такие операции, как платежи контрагентам, снятие наличных, переводы на личные счета и т. д. Если ИП и юрлица игнорируют рекомендации банка по ведению бизнеса, то они могут столкнуться с запросом документов или блокировкой. Как не оказаться в зоне риска и избежать выматывающей волокиты с восстановлением доступа к интернет-банку — в материале «Ленты.ру.»
Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (115-ФЗ) был принят в России более двадцати лет назад.
Согласно 115-ФЗ, при возникновении вопросов к операциям клиента банк должен отреагировать и запросить разъясняющую документацию. Как не оказаться в такой ситуации и быть уверенным в безопасности по 115-ФЗ?
В чем риски?
Для многих клиентов банков, столкнувшихся с ограничениями на собственном опыте, действия финансовой организации становятся неприятным сюрпризом. Казалось бы, что тут криминального — заплатить за обучение ребенка бизнес-картой, заправить с ее помощью автомобиль или оплатить счет в ресторане?
Действуя в рамках закона, банк может счесть операции сомнительными, если неясен их экономический смысл. В большинстве случаев проблемы возникают не в результате умышленных действий, а из-за спешки в принятии решения или незнания тонкостей ведения бизнеса без рисков по 115-ФЗ.
Сомнительными считаются также операции, при которых на постоянной основе одно и то же физическое лицо получает перечисления за необоснованные услуги. В поле зрения банка могут попасть клиенты, которые используют личные счета для ведения бизнеса, бизнес-карту для личных нужд
Например, компания занимается производством кондитерских изделий, но регулярно совершает переводы физическим лицам или вдруг переводит крупную сумму за покупку бетона. Или детский центр приобретает оборудование для кофейни.
Также банк обратит внимание, если цена закупаемой продукции предприятия в несколько раз превышает рыночную, или если личный счет руководителя задействован в рабочих расчетах.
Важным аспектом для банка являются связи с контрагентами, — ответственно отнеситесь к их выбору. Перед началом сотрудничества проверяйте контрагента по открытым государственным источникам и внутренним источникам банка, в котором обсуживаетесь. Надежные контрагенты с положительной репутацией помогут избежать рисков при работе с банком и налоговой.
Если у банка появляются вопросы к тем или иным операциям клиента, в рамках 115-ФЗ он вправе запросить документы, подтверждающие экономический смысл проводимых операций.
Что делать?
Прежде всего следует отметить, что банки настроены на коммуникацию с клиентами, поэтому не стоит игнорировать звонки и письма от них. Ответ на запрос по 115-ФЗ — это обязанность клиента.
Запрос документов приходит в интернет-банке, дополнительно клиент получает СМС-уведомление.
Важно понимать, что выстраивание доверительного диалога между банком и клиентом позволяет минимизировать риски блокировки. В финансовых организациях рекомендуют не затягивать со сбором запрашиваемого пакета документов
Обычно на это отводится до семи рабочих дней. В ответе подробно опишите схему ведения деятельности, приложите скан-копии запрашиваемых документов и оставайтесь на связи, чтобы сотрудники банка могли оперативно получить ответы на дополнительные вопросы.
Индивидуальный подход
Финансовые организации заинтересованы в повышении уровня знаний о 115-ФЗ среди предпринимателей: это позволит избежать запроса документов и блокировок, а также действовать быстро, если это случилось. Банки предлагают специальные сервисы, заточенные на то, чтобы предприниматель мог более детально ознакомиться с рекомендациями по 115-ФЗ и предотвратить возможные риски.
У Сбербанка существует выделенная горячая линия по вопросам финмониторинга, которая принимает звонки даже если у компании нет счета в банке. Консультации доступны всем желающим бесплатно, по телефонам 0321, доб. 6, или 8-800-555-57-77, доб.6
Также Сбербанк запустил обучающий онлайн-курс «Риски для бизнеса по 115-ФЗ» и размещает полезные советы на своем сайте о том, как вести бизнес без блокировок.
Информация, предоставленная экспертами Сбера, позволяет быть уверенным в ее надежности. Мифы о блокировке по 115-ФЗ по-прежнему сбивают с толку предпринимателей. Бесплатные сервисы Сбера помогают не рисковать бизнесом, а безопасно и успешно развивать свое дело.
Сервис «Комплаенс-помощник» также направлен на предупреждение рисков блокировки.
Первый месяц использования сервиса «Комплаенс-помощник» от Сбербанка стоит 1 рубль для новых клиентов и включает бесплатную консультацию менеджера. Пользователь продукта получает анализ операций по 20 параметрам, цветовую разметку, которая подскажет, какие операции находятся вне зоны риска, а на какие стоит обратить внимание. Также в сервис входит проверка операций с контрагентами. Все это формируется в ежемесячном отчете с рекомендациями по операциям в СберБизнесе.
ПАО Сбербанк. Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций №1481 от 11.08.2015
Источник: lenta.ru
Банки заподозрили криптоторговцев в отмывании денег — почему от этого не застрахован никто
Новосибирская компания «Байсейл Экчендже», торгующая криптовалютой, несколько месяцев ведет споры с банками, в которых открывала (и пыталась открыть) счета. Часть из них отказала фирме в дистанционном банковском обслуживании, решив, что она может заниматься отмыванием денег. По мнению владельцев фирмы, Центробанк отнес ее в так называемую «красную зону». Журналист NGS.RU разобрался в ситуации и узнал, что о ней думает эксперт и почему торговать крипто пока достаточно рискованно.
Как объясняет гендиректор компании Игорь Гордеев, «Байсейл Экчендже» торгует цифровыми товарами — криптовалютой (хотя в системе «Контур.Фокус» в качестве основной деятельности заявлена розничная торговля по почте или в интернете, а не деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, как рекомендовано для криптовалют). Игорь Гордеев одновременно занимает две должности: гендиректора и главного бухгалтера. Соучредитель компании — Вячеслав Кенден, а зарегистрирована она всего несколько месяцев назад — в конце мая 2023 года.
Игорь Гордеев также указан руководителем еще двух компаний со схожими названиями: «Байсейл» (зарегистрирована в конце июля 2022 года, занимается, согласно ОКВЭД, образованием, а также деятельностью с использованием вычислительных технологий и ИТ) и «Байсейл Проект» (зарегистрирована в начале февраля для оптовой неспециализированной торговли).
С теми, кто хочет приобрести криптовалюту, «Байсейл Экчендже» заключает договор купли-продажи — в нем цифровой товар объясняют как «совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, не являющегося денежной единицей РФ, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей». Компания торгует стейблкоинами Tether (Тетхер, USDT) — валюта после оформления документов, внесения оплаты и согласования различных нюансов отправляется на электронный кошелек пользователя. По сути, это оборот крипты на инвестиционной платформе.
— Мы решили вывести криптовалюту из теневого сектора экономики, платить налоги и полностью убрать анонимность. Используем блокчейн-технологии, — объясняет Игорь Гордеев.
Крипта вне закона
По словам Игоря Гордеева, он с коллегами и раньше работал с криптовалютой, поэтому образованной весной компании не пришлось искать клиентов — их на тот момент было достаточно. Проблема оказалась в другом: «Газпромбанк», который фирма выбрала для работы, уже через несколько дней, 6 июня, закрыл ей доступ к системе дистанционного обслуживания, сославшись на «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Компания указала это в жалобе на ГПБ, копию которой Гордеев предоставил для публикации. В беседе с журналистами новосибирец неоднократно назвал произошедшее «первой блокировкой».
В «Байсейл Экчендже» утверждают, что «Газпромбанк» направлял в компанию несколько уведомлений об отказах в проведении финансовых операций (копии имеются в распоряжении НГС). В числе причин, которыми обосновываются отказы, в них названы неполный комплект документов, предоставленных по запросу кредитной организации, а также то, что у операций есть признаки, «указывающие на их необычный характер». Банк запросил у криптоторговцев дополнительные документы, они их предоставили, но разбирательства показались «Байсейл Экчендже» длительными: счет закрыли, а в банк направили претензию.
С этого момента началась миграция миллионов: из «Газпромбанка» коммерсанты деньги вывели в «Абсолют Банк», но и там потребовали дополнительные документы. Затем деньги пытались перевести в «Сбер», но тоже безуспешно. При этом некоторые банки брали комиссии, а также фирме пришлось заплатить налогов. По сути, торговец криптой терпит убытки уже из-за того, что деньги гонялись туда-сюда.
Сейчас, как сообщил Игорь Гордеев, у фирмы остаются счета в «Уралсибе» и «Альфа Банке» — дополнительные документы запрашивали и в них.
Бизнесмен уверен, что Центробанк отнес компанию к «красной зоне». Компания обратилась в Банк России, но прямого подтверждения там не дали — и тоже запросили дополнительные документы.
С 1 июля 2022 года Центробанк запустил платформу «Знай своего клиента», куда подключены все банки. Через нее кредитные организации получают информацию о клиентах-юрлицах на предмет совершения сомнительных операций по отмыванию или обналичиванию денег. Платформа работает по типу светофора: юридические лица с высоким риском участия в теневых схемах отнесены в «красную зону» , со средним — в «желтую», с низким — в «зеленую».
НГС направил запросы в «Газпромбанк», «Абсолют Банк», «Уралсиб», «Альфа Банк», Сбербанк и Банк России с просьбой разъяснить, почему ограничивалось дистанционное банковское обслуживание и действительно ли «Байсейл Экчендже» оказалась в «красной зоне». В банках к моменту публикации материала на запросы не ответили.
Как работает рынок криптовалюты в России
Российское законодательство допускает выпуск и обращение цифровой валюты, в том числе крипты. Регулируется оборот законом «О цифровых финансовых активах». При этом если правила для торговли криптовалютой существуют, то явного требования о получении специальной лицензии для этой деятельности не имеется. Согласно закону, торговля криптой рассматривается как одна из операций с цифровыми финансовыми активами.
Несмотря на то, что обращение криптовалюты разрешено, оплачивать криптовалютой товары и услуги, согласно действующему законодательству, запрещено. Крипта, по сути представляющая собой цифровую платежную систему, появилась в 2009 году — и до сих пор в ее обращении не участвуют банки. Всё это время криптовалюты децентрализованы и работают без регулирующего органа. Хотя вопросы на эту тему поднимались неоднократно, а Центробанк не раз выступал за запрет частных криптовалют.
— Мы (ЦБ. — Прим. ред.) выступаем за развитие цифровых финансовых активов и цифровизацию финансов, и наша финансовая система в этом смысле достаточно продвинутая. Но мы [не меняем] свою позицию по поводу того, чтобы частные криптовалюты — по которым непонятно, кто отвечает, как отвечает, которые не прозрачные, большие риски волатильности — чтобы они не использовались в расчетах, — цитировало РИА Новости главу Банка России Эльвиру Набиуллину.
У криптовалюты нет гаранта, который обеспечит легальность ее создания и использования — как, к примеру, Центробанк в случае с рублями. Разница между доходами и расходами от операций с криптовалютой должна облагаться налогом на прибыль, единым налогом при УСН и НДФЛ.
Не запрещено, но подозрительно
Одно то, что компания «Байсейл Экчендже» не работает еще и года, вводит ее в группу риска: она еще ни разу не подавала в налоговые органы ежегодный балансовый отчет, по которому судят о степени риска. При этом и единые правила учета операций с криптовалютой еще не выработаны: и в российской, и в мировой практике крипта считается принципиально новым видом активов.
Финансовый консультант, кандидат экономических наук Дмитрий Филипьев подтвердил, что в России вопрос обращения криптовалюты практически не урегулирован.
— Нет прямого запрета и почти нет четко закрепленных в законодательстве ограничений относительно криптовалюты, конечно же, кроме того, что в России она не является средством расчета: криптовалюту нельзя использовать для повсеместной оплаты товаров и услуг. Вот и всё, — пояснил эксперт. — Но отсутствие ограничений, собственно, и есть своего рода ограничение. Ключевой нюанс — это желание Центробанка запретить обмен, обращение и майнинг (изготовление. — Прим. ред.) криптовалюты.
Экономист также подчеркнул, что в законе «О цифровых финансовых активах», регулирующем оборот крипты, нет упоминаний о ней, но по своим характеристикам она относится к цифровой валюте и признается имуществом.
Дмитрий Филипьев считает, что основная проблема — в том, что с момента принятия закона «О цифровых финансовых активах» прошло мало времени и не сформировалась надлежащая практика, в том числе судебная. До сих пор существует путаница между криптовалютой (цифровой валютой) и цифровыми нефинансовыми активами. Всё еще возникает множество вопросов по формулировкам закона и тому, как правильно действовать.
В России до 31 декабря 2023 года действует положение по бухгалтерскому учету 14/2007 «Учет нематериальных активов». В соответствии с ним актив можно отнести к нематериальным, если у компании есть на него документально подтвержденное исключительное право. Подтверждающим документом является патент или свидетельство. Но на криптовалюту они не выдаются. Выходит, одно из обязательных условий признания не выполняется и крипту нельзя считать нематериальным активом.
— Согласно позиции ЦБ, операции с цифровой валютой — это не запрещенная, но подозрительная операция, — объясняет Дмитрий Филипьев. — Потому что, во-первых, криптовалюта может использоваться при обналичке денежных средств. Этим грешат некоторые юридические лица и индивидуальные предприниматели: их основная задача — уйти от уплаты налогов и получить деньги на руки («черный нал»), чтобы они не отразились в официальных налоговых отчетах. А, во-вторых, криптовалюта может использоваться в незаконной деятельности, к примеру, в наркообороте, посредством «обеления» незаконных денег и перевода их в официальный оборот. А раз криптовалюта — хороший инструмент для обнала и легализации, то операции с ней являются подозрительными и, согласно закону , информация об этих операциях подлежит передаче кредитным организациям и в Росфинмониторинг. Поэтому можно предположить, что блокировка банков имеет под собой законную почву.
В марте 2022 года Центробанк отнес криптовалюты также к инструментам финансирования терроризма. То же информационное письмо регулятора определяет, что любые сделки с криптой рассматриваются как подозрительные. Концепция законодательного регулирования механизмов организации оборота цифровых валют, утвержденная правительством 8 февраля 2022 года, тоже относит крипту к высокорискованным финансовым инструментам.
Но дело не всегда в чрезмерной подозрительности, говорит Дмитрий Филипьев.
Источник: 116.ru