планирую получить ВНЖ без права на работу в Испании, Как я понял изучив вопрос мне придется какую то сумму доплачивать в Испании?
И сразу еще вопрос, обязательно ли указывать что я являюсь ИП при подаче заявления на ВНЖ ?
25 сентября 2018, 17:54 , Andrey Malygin, г. Омск
Ответы юристов
Зафар Джафаров
Юридическая компания «Адвокатский кабинет №708», г. Москва
Общаться в чате
Здравствуйте Андрей.Налоги в Испании платиться согласно законодательству Испании
А в общем порядке Налоги от деятельгности ИП ВЫ будете платить только в России , если не будете осуществлять в Испании деятельность Российского ИП согласно
Статьи 7 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Королевства Испания от 16.12.1998 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал»
Прибыль от предпринимательской деятельности
1. Прибыль предприятия одного Договаривающегося Государства подлежит налогообложению только в этом Государстве, если только предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через находящееся там постоянное представительство.
Как открыть Автономо или ИП в Испании. Личный опыт!!! Dar alta de Autonomo 2023!
Если предприятие осуществляет предпринимательскую деятельность вышеуказанным образом, то прибыль предприятия может облагаться налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к этому постоянному представительству.
2. С учетом положений пункта 3, если предприятие одного Договаривающегося Государства осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через находящееся там постоянное представительство, то в каждом Договаривающемся Государстве к этому постоянному представительству относится прибыль, которую оно могло бы получить, если бы оно было самостоятельным и отдельным предприятием, занятым такой же или аналогичной деятельностью при таких же или аналогичных условиях, и действовало в полной независимости от предприятия, постоянным представительством которого оно является.
3. При определении прибыли постоянного представительства разрешаются вычеты расходов, понесенных для целей постоянного представительства, включая управленческие и общеадминистративные расходы, независимо от того, понесены ли эти расходы в Государстве, где находится постоянное представительство, или за его пределами.
4. Никакая прибыль не относится к постоянному представительству лишь на основании закупки этим постоянным представительством товаров или изделий для предприятия.
5. Если прибыль включает виды доходов, которые рассматриваются отдельно в других статьях настоящей Конвенции, то положения таких статей не затрагиваются положениями настоящей статьи.
И сразу еще вопрос, обязательно ли указывать что я являюсь ИП при подаче заявления на ВНЖ ?
Andrey Malygin
указывать ИП нужно в том случае, если источник дохода нужен будет указать с помошью декларации 3-НДФЛ (из ИФНС РФ) при подаче заявления на ВНЖ
Как открыть бизнес в Испании и получить ВНЖ частного предпринимателя
Если достаточно будет справки из банка о том, что у Вас на счету есть деньги, тогда думаю не нужен указать ИП при подаче заявления на ВНЖ
Источник: pravoved.ru
Открыть ип в испании без внж
Испанская виза номада — это виза для людей, которые:
- не являются гражданами Евросоюза,
- могут работать удалённо.
- имеют основного работодателя вне Испании
- не платили налоги в Испании предыдущие 4 года
- Этот ВНЖ можно продлевать.
- По нему копятся годы, необходимые для получения ПМЖ, а потом — при желании — и гражданства. (в случае получения визы в стране гражданства год не считается для ПМЖ)
- Если подаваться из Испании, можно получить ВНЖ сразу на 3 года, не нужно будет собирать документы каждый год.
- Подаваться можно с семьёй
- Быть гражданином «третьей страны» (не Евросоюза)
- Иметь возможность работать удалённо 365 дней в году.
- Иметь доход от 2160/2520 евро на основного заявителя
- На данный момент неясно, считают ли сумму на 14 месяцев или на 12. (BOE 99/2023 установил новые суммы SMI). В 2023 году SMI составляет 1080 евро. Нужен доход 200% от минимальной заработной платы — SMI — в Испании. Если хотим взять с собой супруга/у, прибавляем к основному заявителю 75% от SMI, если хотим взять еще и ребенка, + 25% от SMI) Если на 12 месяцев, то SMI = 1080€ Итого, 200% от SMI → 2160€
- Если на 14 месяцев, то SMI = 1260€ Итого, 200% от SMI → 2520€
- Лучше подавать, отталкиваясь от 2520€
- Работать на текущую компанию не менее 3 месяцев до даты подачи заявки
- Работать на компанию, которая существует больше 1 года.
- Не иметь судимостей за последние 5 лет.
- Не быть нелегалом в Испании (в прямом смысле этого слова, не жить там с просроченной визой на момент подачи)
Как вы знаете, стала доступна подача на Визу Digital nomad из таких стран, как Сербия, РФ и тд.
При подаче из своей страны будет выдаваться виза, то есть делаться вклейка в паспорт.
Срок Визы — 1 год. После Вам, также нужно будет запрашивать ВНЖ с территории Испании для продления своего пребывания.
Срок пребывания по Визе не пойдет в зачет ПМЖ.
При подаче на Визу есть требование к дате окончания загранпаспорта и наличию пустых страниц.
Статистически, если смотреть на другие типы ВИЗ, то при подаче с территории своей страны одобряемость ниже, посмотрим, как это будет с Digital nomad.
Список документов для Digital Nomad в Испании (ВНЖ)
— Анкета MI-T
— Скан загранпаспорта (все страницы)
— Подтверждение легального въезда в Испанию (Штамп или декларация о въезде)
— Справка о несудимости (https://t.me/nomadspainchat/881) (апостиль + jurado) + декларация о несудимости (просто заполнить дополнительный файл самостоятельно)
— Пошлина оплаченная (Tasa, 73,26 евро)
— Контракт рабочий (должен быть подписан 3 меcяца назад и ранее; перевод на испанский язык (срок, доход, условия удаленной работы)
— Подтверждение того, что компания работодатель существует и работает больше года (перевод на испанский язык)
— Письмо от компании с указанием должности, условий, уровня дохода (с эквивалентом в евро), сроков работы и разрешением работать удаленно с территории Испании (перевод на испанский язык)
— Диплом (релевантный) с апостилем+хурадо или документы, подтверждающие стаж
— Резюме с релевантным опытом работы (перевод на испанский язык)
— св-во об отъезде из СоцСтраха для наемных работников или письмо о намерениях зарегистрироваться в местном соцстрахе для ИП/самозанятых (перевод на испанский язык).
Для тех чей работодатель не из списка стран (https://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/InformacionUtil/32078/32253) и Вы работаете, как наемный сотрудник, то Ваш работодатель сам должен встать на учет в испанский соц.страх
— Испанская страховка (испанской компании) с условием sin copago
Нюансы:
— Регистрироваться в местном соц страхе не надо компаниям (где работает nomad) из этих стран (https://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/InformacionUtil/32078/32253) + ЕС
— Доход 2520 евро основной заявитель (2 человека 3465, далее на каждого члена семьи по 315 евро дополнительно)
— Общий стаж 3 года (релевантный) и более или высшее образование (релевантное)
— Диплом можно не предоставлять (информация на 01.05) резюме (CV) достаточно.
— по ИП периодически запрашивают 3 последних инвойса
— для ИП/самозанятых страховка не обязательна
Контакты хурадо здесь (https://t.me/nomadspainchat/1187)
Список документов для семьи тут (https://t.me/nomadspain/24)
Аудиочат с подробным разбором тут (https://t.me/nomadspain/43)
Чат для обсуждения тут (https://t.me/nomadspainchat)
Что переводить и апостилировать
- Справка о несудимости
Как мы понимаем эти документы
Пока что есть понимание общих принципов. Как реально будут читать документы, и какие фразы захотят увидеть при ревью комплекта — вопрос!
Факты
- Показать, что компания существует больше года → Выписка из Company House, или ЕГРЮЛ ПОДХОДИТ, проверено.
- Контракт с компанией, с датой подписания 3+ месяца от сегодня, все ещё та же компания (или сервисный контракт, если работаешь как ИП)
3. Письмо от компании, где явно будет прописано, кто ты, какая ЗП (в рублях и в евро по какому-то адекватному курсу), какая должность, и ЯВНОЕ разрешение на удаленную работу в Испании
Думаю, это самое ценное, и то, на что будут смотреть
→ ПОДХОДИТ ОБЫЧНЫЙ ПЕРЕВОД И ПРОСТО ПИСЬМО, ПРОВЕРЕНО!
4. Отчеты из соцстраха (если ты ИПшник — бумага, что ты соцстрах платишь, видимо; есть ты в найме на компанию — выписка из госуслуг или чего-то подобного, пруф того, кто компания платила отчисления в соцстрах) 1. Здесь самое сложное, пока что задачка не разгадана
Как и куда идти подаваться в Испании
Документы готовятся и загружаются онлайн в ЭЦП Испании
Никуда ходить подаваться не нужно.
Для получения ЭЦП подписи нужно наличие NIE (налогового номера), его не так легко получить, поэтому за подачей документов обращаются в Испании к местным хесторам (адвокатам).
ОСНОВНЫЕ ВОПРОСЫ
Сколько денег должен показать цифровой кочевник?
На данный момент неясно, считают ли сумму на 14 месяцев или на 12. (BOE 99/2023 установил новые суммы SMI)
Если на 14 месяцев, то SMI = 1080€
Если на 12 месяцев, то SMI = 1260€
Итого, 200% от SMI → 2520€
Если ЗП номинирована в рублях, есть сомнения по курсу конвертации валюты
А на семью?
75% от SMI — на второго члена семьи
25% от SMI — на каждого последующего
А совместный доход, который покрывает нужную сумму на двоих, подойдет?
Нет. En ese caso no se puede sumar los ingresos porque son dos trabajos independientes y por tanto cada uno requiere su autorización propia con su alta en seguridad social.
Вопрос: Нужны ли оригиналы документов?
Ответ: Нет, подача происходит онлайн. Достаточно хороших сканов.
Вопрос: Сколько надо показать денежных средств на счету?
Ответ: 0. Вам нужно показать контракт/договор с доходом, который соответствует требованиям.
Сколько надо находиться в году?
Необходимость находится в Испании более 183 дней в календарном году.
Вопрос: Нужно ли открывать испанский счет для подачи?
Ответ: Нет, проще дождаться одобрения и получения ВНЖ и с ним открыть счет. Так как без него открывает только BBVA и Cajamar и открывает долго и не всем.
Можно ли подаваться не с фиксированным доходом, а почасовой ставкой?
Ответ: Да, просто количество часов должно быть минимальным гарантированным, чтобы работала формула
Кол-во часов (минимальных в месяц) * часовая ставка = требуемый доход к заявителю
Соотвественно в письме от работодателя, можно так и прописать минимальное количество часов столько-то, ставка такая-та и общая сумма за месяц выходит такая.
Могут ли работать члены семьи?
Члены семьи смогут получить ВНЖ члена семьи удалёнщика с правом на работу (как в найме, так и как аутономо).
Мой паспорт заканчивается через год, мне дадут ВНЖ только на год?
Нет, сроки паспорта не влияют на длительность ВНЖ. Совет: сделайте второй паспорт на 10 лет уже сейчас. Но даже если не получится, можно будет сделать в консульствах.
Мой контракт с работодателем заканчивается через год, мне дадут ВНЖ на 3 года?
Нет, ВНЖ дадут под срок контракта.
ЛЕГАЛЬНОСТЬ ПРЕБЫВАНИЯ
Как въехать на территорию Испании легально?
- шенгенская виза
- ВНЖ страны ЕС
Берёте Declaración de entrada в течение 3х суток в аэропорту в офисе полиции. Фраза для полицейского: Extranjeria exige que todos los solicitantes que vayan a tramitar una estancia de estudiante desde España, presenten la declaración de entrada a España con una fecha exacta. Por eso solicitamos dicha Declaracion.Declaracion de Entrada
Могу я приехать один, податься и снова уехать?
Да, можете, но каждый раз в должны прилетать и находиться на территории Испании легально.
Нужно ли приезжать всей семьей?
Не обязательно. Но члены семьи (партнер, дети, в том числе до 25 лет) могут приехать и получить такой же ВНЖ, который будет зависеть от вашего, по срокам и условиям.
ВИЗА DIGITAL NOMAD
Необходимый список документов, почти аналогичен списку документов на ВНЖ (https://t.me/nomadspain/46)
НАЛОГИ
Можно ли не платить налоги в Испании?
Можно, но не нужно. Рано или поздно это вскроется, и налоги всё равно придется заплатить. И вам точно не продлят ВНЖ.
Какие налоги я должен буду платить?
Существует два вида налогообложения:
1. Сумма налога зависит от суммы вашего заработка.
Вот как выглядит разбивка по уровню заработка:
• от 0 до 12.450 евро (€ 12.450,00) – 19%;
• от 12.450 до 20.200 евро (€ 12.450,00 — € 20.200,00) – 24%;
• от 20.200 до 34.000 евро (€ 20.200,00 — € 3.400,00) – 30%;
• от 34.000 до 60.000 евро (€ 34.000,00 — € 60.000,00) – 37%;
• более 60.000 евро (€ 60.000,00) – 45%.
Важно, что в этом случае действует соглашение о двойном налогообложении и многие налоговые вычеты. НО! Налог действует на общемировые доходы (продажа квартиры, машины и тд).
2. 24%
Фиксированная ставка 24% для трудовых доходов внутри и вне Испании (закон Бэкхема) на доход до 600 000 евро в календарный год.
Свыше — 47%. Недавно переехавший иностранец имеет право в первые шесть налоговых периодов (лет) с момента признания его налоговым резидентом Испании платить подоходный налог по ставке как для нерезидентов.
Перейти на прогрессивную шкалу можно, вернуться нельзя.
Не требуется декларировать зарубежные активы. Не требуется платить налог на пассивные (capital gain) доходы вне Испании
Я работаю в работодателя в стране X, где я буду платить налоги?
Зависит от системы налогообложения, которую вы выберите. Но декларацию в Испании, скорее всего, подавать придется.
Как можно уменьшить процент налога?
Использовать прогрессивную шкалу налогообложения.
Если между Испанией и страной, где вы получаете доход, есть СоИДН (Соглашение об избежании двойного налогообложения), оно же DTA (Double Taxation Agreement), то возможно зачесть часть уплаченных налогов в одной стране, и доплатить остаток во второй (в Испании).
При 24% (Бэкхем) ВЫЧЕТОВ НЕТ.
Когда подавать декларацию?
Налоговые начисления совпадают с календарным годом с января по декабрь. Физические лица должны подать декларацию о личном подоходном налоге (PIT) в период с 6 апреля по 30 июня следующего года.
Я буду налоговым резидентом Испании?
Скорее всего да!
Если вы хотите продлить ВНЖ через 3 года, вам необходимо находиться в Испании более 183 дней → это автоматически сделает вас резидентом. Но не только это может привести к резидентству.
Формальные Условия: Физические лица, постоянно проживающие на территории Испании, в отношении которых исполняется хотя бы одно условие:
- нахождение на территории Испании более 183 дней в течение одного календарного года;
- сосредоточение на территории Испании основных экономических интересов.
Как зарегистрироваться в соцстрахе Испании?
На данный момент ответ такой: сначала подаетесь, а потом регистрируетесь.
Вообще испанский СНИЛС (NUSS) можно сделать вот тут.
Что нужно:
- NIE,
- ЭЦП (установленная + AutoFirma),
- Адрес нахождения (можно без прописки),
- Работающий испанский мобильный номер для получения СМС подтверждающего.
NIE и TIE
Número de Identidad de Extranjero или NIE — это идентификационный номер иностранца в Испании.
Иностранным гражданам, которые по своим экономическим, профессиональным или социальным интересам связаны с Испанией, с целью идентификации личности присваивается уникальный номер, одновременно личный и налоговый.
Для чего нужен NIE?
Открытие банковского счета и приобретение недвижимости, покупка автомобиля и подписание контракта на доступ к ресурсам (водоснабжение, газоснабжение, поставка электроэнергии) и множество других разовых или ежедневных операций.
Tarjeta de Identidad de Extranjero или TIE — это идентификационная карточка иностранца в Испании.
По сути удостоверение личности иностранного гражданина в Испании, подтверждающее законное проживание в Королевстве.
Открытие бизнеса ИП и ООО в Испании: налоговая нагрузка и основные преимущества для русскоязычных ми
Испания — это привлекательное место для предпринимателей со всего мира, в том числе и для русскоязычных мигрантов, желающих начать свой бизнес. В Испании существуют две основные формы предпринимательства: индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО). В этой статье мы рассмотрим налоговую нагрузку и основные преимущества открытия бизнеса ИП и ООО в Испании для русскоязычных мигрантов.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Открытие бизнеса в Испании в качестве ИП предоставляет ряд преимуществ. Во-первых, процесс регистрации ИП в Испании относительно прост и быстр. Вы должны представить документы, подтверждающие вашу личность и адрес проживания, и заполнить соответствующую форму заявления. Открытие ИП позволяет вам быстро начать предпринимательскую деятельность и самостоятельно управлять своим бизнесом.
Во-вторых, налоговая нагрузка для ИП в Испании довольно низкая по сравнению с некоторыми другими странами. Ваш налоговый платеж будет зависеть от типа деятельности, которую вы осуществляете. Например, если вы являетесь профессионалом в области услуг, вы можете применять упрощенную систему налогообложения и уплачивать налог по ставке 15% от вашей прибыли.
Кроме того, ИП в Испании имеют право на льготы и налоговые вычеты в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Например, если вы занимаетесь научно-исследовательской деятельностью или инновационными проектами, вы можете иметь право на налоговые вычеты и субсидии.
Однако стоит отметить, что ИП не имеют ограничений по ответственности. Это означает, что в случае неудач или задолженности вашим кредиторам, вы лично несете финансовую ответственность за все долги вашего бизнеса. Это может быть рискованным, особенно для новых предпринимателей, поэтому в некоторых случаях рекомендуется создание общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Кто может открыть ИП в Испании?
При открытии индивидуального предпринимательства (ИП) в Испании есть некоторые ограничения и требования. Важно понимать, что лица, находящиеся в стране по туристической или учебной визе, не могут зарегистрировать ИП. Чтобы получить разрешение на такой вид деятельности, необходимо оформить вид на жительство в Испании с правом работы.
Для этого потребуется заключить рабочий контракт. Также можно подать заявку на визу в Испании для самозанятых (ВНЖ с правом работы на себя). В данном случае, необходимо убедить испанское консульство в том, что ваш бизнес-проект будет полезен для местной экономики. Один из ключевых аргументов в этом случае будет предложение создания новых рабочих мест для испанцев.
Существуют также два других варианта, которые позволяют стать индивидуальным предпринимателем в Испании:
Получение ВНЖ инвестора: В этом случае право на работу получают как заявитель, так и члены его семьи. Однако следует отметить, что данный вариант является дорогим. ВНЖ инвестора доступен только для тех, кто готов внести значительные инвестиции в испанскую экономику, минимум 500 000 евро.
Получение ВНЖ без права на работу: После проживания в Испании в течение года, данный тип визы можно изменить на ВНЖ с правом работы, что позволит открыть свой бизнес.
Изменения налогов для самозанятых в Испании в 2023 году
С начала 2023 года вступили в силу новые правила уплаты страховых взносов для самозанятых в Испании. По информации издания El País, эти правила будут зависеть от дохода предпринимателей. Для тех, кто имеет небольщой доход, взносы будут ежегодно снижаться, в то время для тех, кто получает высокий доход, взносы будут увеличиваться. Окончательные цифры будут установлены к 2031 году.
Доход до 670 евро в месяц соответствует налоговой базе в размере 751,63 евро. Социальные взносы составляют 230 евро в 2023 году, 225 евро в 2024 году и 220 евро в 2025 году.
Доход от 670 до 900 евро в месяц соответствует налоговой базе в размере 849,67 евро. Социальные взносы составляют 260 евро в 2023 году, 250 евро в 2024 году и 240 евро в 2025 году.
Доход от 900 до 1166,70 евро в месяц соответствует налоговой базе в размере 898,69 евро. Социальные взносы составляют 275 евро в 2023 году, 267 евро в 2024 году и 260 евро в 2025 году.
Также в 2023 году будет изменена льготная ставка взносов для новых самозанятых. Вместо существующей ставки в 60 евро в первые 12 месяцев деятельности будет введена сниженная ставка в 80 евро. Эту ставку можно будет продлить еще на один год, если чистый доход индивидуального предпринимателя не превысит минимальную зарплату (SMI).
Эти изменения налоговых ставок и взносов для самозанятых в Испании в 2023 году имеют цель сделать систему более прогрессивной и справедливой. Они направлены на поддержку предпринимателей с низким доходом, снижение налоговой нагрузки и стимулирование развития бизнеса. Однако важно отметить, что эти изменения не являются окончательными и будут постепенно вводиться до 2031 года.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Открытие бизнеса в Испании в виде общества с ограниченной ответственностью (ООО) также имеет свои преимущества. ООО позволяет вам создать юридическое лицо, отделенное от вашей личности, что ограничивает вашу ответственность. В случае банкротства или неплатежеспособности вашего бизнеса, ваши личные активы будут защищены.
Еще одно преимущество ООО заключается в возможности привлекать инвестиции и партнеров. Эта форма предпринимательства может быть более привлекательной для потенциальных инвесторов, так как она обеспечивает большую юридическую защиту и стабильность.
Однако создание ООО требует больше времени и ресурсов, чем открытие ИП. Вам потребуется найти нотариуса, составить учредительные документы, определить размер уставного капитала и зарегистрировать свое ООО в торговом реестре Испании.
Налоговая нагрузка для ООО в Испании также относительно низкая. Общая ставка корпоративного налога составляет 25%, но в некоторых регионах Испании может существовать льготная налоговая ставка для новых предприятий или особых секторов экономики.
Общество с ограниченной ответственностью или ООО (Sociedad de Responsabilidad Limitada — SL или SRL) является наиболее распространенной формой бизнес-структуры в Испании. Оно обычно предназначено для малых и средних предприятий, а также семейного бизнеса. Открытие ООО возможно с минимальным уставным капиталом в размере 3 000 евро при наличии хотя бы одного учредителя.
В ООО будущее предприятия находится в руках акционеров, которые принимают основные решения. Этот тип компании имеет более гибкие правила и требования по сравнению с другим типом компании, Sociedad Anónima (SA). Если в учредителях Sociedad Limitada присутствует только одно лицо, то такая модель называется единоличной — Sociedad Limitada Unipersonal.
Однако есть некоторые минимальные критерии, которым необходимо соответствовать, чтобы открыть бизнес в Испании:
Резидентство: Запустить испанское предприятие и быть его владельцем может иностранец. Однако ключевым руководителем должен быть резидент или гражданин Испании.
Юридический адрес: Зарегистрированная организация должна иметь испанский юридический адрес.
Соответствие законодательству: Предприятие должно соответствовать испанским нормативно-правовым актам и не нарушать права других предпринимателей и граждан в целом.
Наличие необходимых документов: Для открытия фирмы необходимо иметь соответствующие документы и разрешения, включая NIE (Número de Identificación de Extranjero — идентификационный номер иностранца), банковский счет, устав организации, налоговый номер и т.д.
Финансовые ресурсы: Запуск и поддержание бизнеса требуют определенного капитала. Владельцу предприятия изначально потребуется внести определенную сумму, которая зависит от юридической формы. Минимальный взнос для ООО составляет 3 000 евро. Однако существует возможность создания компаний без физического вложения капитала, но с личной ответственностью учредителей. Это правило не распространяется на Sociedad Anónima, в котором требуется уставный капитал в размере 60 000 евро, 25% из которого должны быть оплачены при регистрации.
Отсутствие законодательных препятствий: Если иностранный предприниматель имеет криминальное прошлое или проблемы с миграционными властями, это может стать препятствием при открытии бизнеса.
Соблюдение этих минимальных критериев важно при планировании открытия бизнеса в Испании. Рекомендуется проконсультироваться с юристом или специалистом по бизнесу, чтобы обеспечить соответствие всем требованиям и правилам перед началом регистрации вашей компании.
Наша компания занимается на оформлением ВНЖ в Испании и предлагает профессиональные услуги по легализации пребывания и работы в этой стране. Мы обладаем опытом и экспертизой в области иммиграционного права и предоставляем клиентам полный спектр услуг, связанных с процессом получения ВНЖ.