Открыть ИП в Испании для русских

Означает ли получение испанской резидентской карточки автоматическое попадание в список налоговых резидентов?

Нет, наличие резиденции не означает фискальное резидентство. Как показывает практика, большинство иностранцев включаются в этот список после подачи первой декларации о доходах.

Правда ли, что золотая виза инвестора дает свободу выбирать место налоговой резиденции?

Правда. Как известно, одним из преимуществ golden visa является отсутствие необходимости пребывания на территории Испании более 183 дней в году для продления статуса. Благодаря этому человек может жить в Королевстве длительные периоды времени, оставаясь при этом налоговым резидентом своей страны.

У меня ВНЖ без права на работу (residencia no lucrativa). С одной стороны, мне выгоднее сохранить фискальную резиденцию РФ, где у меня бизнес, с другой – по закону нужно пробыть на испанской территории не менее 183 дней. Как быть?

Как запустить бизнес в Испании в 2023 году

В подобной ситуации имеет смысл прибегнуть к услугам специалистов, которые помогут рассчитать разницу в выплатах при смене резиденции. При большом разрыве рекомендуется декларировать доходы в РФ, а в Испании платить налог нерезидента на недвижимость, стараясь проводить в обеих странах равное количество времени. Эксперты компании Spain Legal предложат план действий в каждом случае, а также окажут поддержку при проверке фискальными органами.

Механизм уплаты налогов для иностранцев в Испании

Помимо имени или названия компании, испанские налогоплательщики должны иметь еще один идентификатор — номер NIF. Резиденты страны могут получить внутренний документ (DNI), выданный налоговой службой, а нерезиденты — идентификационный номер иностранца (NIE), выданный полицейским участком или консульством Испании в своей стране. Этот код используется при заполнении налоговых деклараций и при оплате налогов в банке.

Для нерезидентов своевременное перечисление финансовых обязательств часто является серьезной проблемой.

Налоговые органы сами могут потребовать назначения посредника.

Следует отметить, однако, что не все налоговые платежи осуществляются на основании налоговой декларации. Например, муниципальный налог на имущество уплачивается на основании ежегодного счета, высылаемого налоговым органом, а налог на прирост капитала при продаже имущества вычитается из цены контракта и перечисляется продавцом.

Налог на пассивный доход (проценты по депозитам) может быть удержан банком у источника.

Как подать декларацию по IRNR

Нерезиденты Испании должны не только платить налог, но и своевременно декларировать его. Для компаний, работающих в Великобритании через представительство, обязанность регулярно подавать налоговые декларации знакома, но для физических лиц, владеющих жилой недвижимостью в стране, это может стать неожиданностью.

Несвоевременное декларирование и неуплата налога может привести к проблемам, поэтому лучше всего заполнить IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) (форма 210) и подать его в налоговую инспекцию (Agencia Tributaria) до 31 декабря года, следующего за годом декларирования.

Как открыть Автономо или ИП в Испании. Личный опыт!!! Dar alta de Autonomo 2023!

Для удобства нерезидентов декларация Modelo 210 может быть заполнена и подана в электронном виде.

1. Инструкции по заполнению отчета можно найти на сайте Налоговой службы.
2. В «теле» отчета вам нужно будет ввести свои данные (полное имя или название компании и статус по отношению к юридическому лицу).
3. Вы должны указать отчетный период.
4. Выберите вид прибыльного бизнеса из предложенного списка.
5. Сведения о стране проживания налогоплательщика для целей налогообложения и справка о наличии или отсутствии договора с Испанией для предотвращения двойного налогообложения (здесь может потребоваться подтверждение проживания в другой стране).
6. В расчетной части декларации должна быть указана не только соответствующая ставка налога, но и вычеты, на которые имеет право налогоплательщик (с учетом действующих межправительственных соглашений). Сумма вычета должна быть документально подтверждена (оригинал счета-фактуры, сертификат или накладная, справка донора, если плательщик перечислил средства в благотворительную организацию).
7. Полученная положительная разница может быть выплачена либо в Испании, либо в иностранном банке.
8. В случае отрицательного результата вы можете потребовать возврата средств из государственного бюджета или «простить» Королевство.
9. Только те, у кого есть электронная подпись, могут отправить свой отчет онлайн; все остальные должны представить бумажный отчет непосредственно в налоговую инспекцию или отправить его по почте.

Если вы знаете испанский язык, вы можете воспользоваться инструкциями по заполнению формы 210 на сайте Agencia Tributaria.

Формы собственности и налоги на бизнес в Испании

В Испании существует широкий выбор форм собственности для ведения бизнеса. Наиболее популярные следующие:

Общество с ограниченной ответственностью (S.L.) Минимальный размер уставного капитала — 3006 евро. Требуемое количество учредителей 1 человек. Ответственность в пределах имущества фирмы.

Акционерное общество (S.A.) Минимальный размер уставного капитала — 60100 евро. Требуемое количество учредителей 1 человек. Ответственность в пределах имущества фирмы. Управлением компанией должен заниматься минимум один резидент Испании.

Ставки основных налогов в Испании в 2021 году

• Общая ставка налога на прибыль — 25%. Вновь созданные компании первые два года платят 15%.
• Общая ставка НДС — 21%. Льготные ставки 10% (медицинские препараты), 4% (продукты питания и газеты) и 0% (золотые монеты/слитки, внутренние и международные перевозки воздушным и морским транспортом).
• Подоходный налог прогрессивная ставка — от 19% (до 12450 евро) до 45% (более 60000 евро).

Приобретение готовой компании

Вместо регистрации компании, для иммиграции, можно купить уже зарегистрированную фирму или долю в ней и оформить по этому основанию национальную визу Испании. Любой иностранец, имеющий легальный капитал, имеет право на такую покупку. Этот вариант позволяет получить уже работающий бизнес, но расходы и риски повышаются. При принятии решения о покупке действующей компании нужно исследовать следующие вопросы:

1. Адекватность цены
   Владельцы бизнеса склонны значительно завышать стоимость своего детища при продаже. Сравните цены на аналогичные компании.
2. Наличие задолженностей
   Действующий бизнес может иметь объемные финансовые обязательства. При приобретении компании, задолженности переходят к новому владельцу.
3. Причины продажи
   Подлинные причины продавец может попытаться скрыть. Нужно присмотреться к бизнесу, чтобы выяснить все мотивы такого решения.
4. Имеющаяся репутация
   Компании с неблагоприятным реноме потребуют объемных вложений в восстановление репутации.
5. Состояние финансовой отчетности
   В хороших компаниях документацию показывают сразу. Если этого не происходит, нужно ее потребовать и проверить.
6. Заключенные трудовые договоры
   При приобретении компании, новый владелец принимает на себя все ее обязательства, в частности и исполнение трудовых договоров с сотрудниками. Испанские профсоюзы представляют собой силу, с которой приходится считаться, и договоры придется выполнять, а они могут быть невыгодными для предпринимателя.

На нашем форуме сейчас активно обсуждают иммиграцию. Присоединяйтесь!

Как переехать в США? Способы легальной миграции за океан

Как легально трудоустроиться в Канаде и остаться жить в стране

Как и почему не надо платить за вашу недвижимость испанскому государству

В 2015 году в Испании русскоязычные собственники недвижимости и просто состоятельные резиденты с удивлением узнали много нового о налогах, которые испанское государство коварно удумало получить с них при помощи не самых этичных методов. Еще с 90-х годов прошлого века русские с удовольствием шли на инвестиции в Испании, наивно полагая, будто бы испанская корона оценит этот широкий жест русской души и с пониманием ответит взаимностью. Но настал период непростых отношений Европы и России, и, казалось бы, относительно далекие от Испании натяжения в общемировой политике вылились в совершенно легко осязаемые действия испанской налоговой инспекции к конкретным гражданам России, проживающим здесь.

Наши соотечественники, покупая недвижимость в Испании в течение прошедших двадцати лет, на старте все грамотно интересовались местным законодательством, в том числе и будущими налогами, связанными с владением имуществом в чужой стране. Но по какой-то причине почти все они, вместо того, чтобы прислушаться к мнению профессиональных консультантов с юридическим образованием, в итоге, легковерно полагались на куцые отговорки малограмотных продавцов домов и квартир, которые еще вчера подрабатывали экскурсоводами. Финалом их опрометчивости сегодня можно назвать глубоко драматический налоговый капкан, куда они «внезапно» угодили. Сотни арестованных банковских счетов россиян в Испании, безжалостные налоговые претензии испанской фискальной машины к тысячам русскоязычных собственников жилья и земель по всей стране.

В Испании юридические процессы обычно идут достаточно медленно. И когда в испанском банке вы открываете счет и переводите на него из-за рубежа относительно значимую сумму денег, то испанский клерк заблаговременно оповещает нового клиента о необходимости предоставления определенной документации, разъясняющей источник происхождения данных денежных средств. Наши же граждане, привыкшие к общению с фискальными и прочими госучреждениями на чуть более высоких тонах, попросту не воспринимают вежливые намеки испанских банкиров. И ничего им не предоставляют. Симметричная ситуация складывалась годами и в сфере никому не понятных налоговых платежей по недвижимости и доходам россиян в Испании.

Испания на 2014-15 гг. начала активную кампанию по привлечению в бюджет страны финансовых средств любыми доступными способами. А состоятельные иностранцы в этом ракурсе госполитики выглядят особенно аппетитными кусочками. Их слабая информированность об актуальных испанских налоговых положениях, помноженная на увесистые инвестиционные портфели, созданные на денежные средства из неподтвержденных источников, превращает россиян в жирную уточку, которая сама просится на мангал испанским налоговым пиратам. Что же делать в этой грустной ситуации??

Предупрежден – значит вооружен. Этот мудрый и древний принцип безотказно продолжает спасать людей из самых ужасных ситуаций.

Скорее всего, после простой консультации или небольшой аудиторской проверки нашими специалистами ваших активов в Испании вы сможете надежно защититься от будущих фискальных притязаний испанского государства на вашу драгоценную собственность. В этом случае превентивные меры окажутся самыми действенными. Ведь если испанские бюрократы уже успеют выписать вам счет и предрешить вашу финансовую судьбу своими, пусть и несправедливыми, но полностью правомерными решениями, помочь вам потом будет на порядок сложнее.

Базовая – 250 евро

Предоставление общей информации о текущем налоговом законодательстве Испании, о понятиях налоговый резидент/нерезидент, о случаях и порядке подачи налоговых деклараций.

Аудиторская – 650 евро

Базовая + рассмотрение доп. документации, расчет общей стоимости недвижимости, активов в Испании и т.д. Содействие в подаче декларации (если потребуется).

Профессиональная – от 1.500 евро/по согласованию

Аудиторская + поиск индивидуального механизма по легальному уходу от налогов в Испании на уже приобретенную или готовящуюся к покупке недвижимость. Юридическое содействие по реализации разработанной схемы.

Разрешение на ведение бизнеса

Для того, чтобы открыть дело в Испании, начинающему дельцу необходимо получить лицензии и разрешения от местных властей. В различных регионах могут быть разные правила и требования.

Подробная карта административного деления Испании

Чтобы узнать требования к начинающим дельцам, можно обратиться в мэрию города. К примеру, для того, чтобы открыть бизнес в Мадриде, нужно зарегистрировать рабочее помещение в реестре недвижимости. Любые строительные и ремонтные работы в капитальном плане тоже требуют специальных оплачиваемых разрешений. В зависимости от масштаба таких работ, придётся заплатить за дозволение не менее 50 евро. Глобальная перестройка потребует внесения суммы 1 500 евро.

Для того, чтобы вести бизнес в Мадриде, нужно получить лицензию на открытие офиса. Причём требуется серьёзный подход к вопросу с предоставлением плана помещений и приложением проекта, а также перечня применяемого оборудования и тех. документов на него.

Здание отеля в Мадриде

Так как бюрократия в Испании хорошо развита, могут понадобиться и другие виды лицензий. Всё зависит от региона, а также от вида выбранной деятельности. Перед тем как начать работать, желательно поинтересоваться в налоговой службе о том, какие налоги нужно будет платить. К примеру, НДС может колебаться в рамках от 1 до 16 процентов.

На каждом испанском предприятии обязательно заводится специальная книга посетителей. При проверках, уполномоченные контролирующие службы будут обязательно проверять этот документ.

Особенности открытия бизнеса в Испании

Стандартная процедура при открытии бизнеса практически ничем не отличается от процедуры в других странах Европы. Но, везде есть свои, особенные правила.

1. С каждым годом число иностранных фирм в стране только растет. Это еще раз доказывает, что власти только поощряют стремлению иностранцев открыть бизнес именно в Испании. Около 15% рабочих мест создано благодаря такому бизнесу.
2. Большинство иностранных предпринимателей предпочитают не создавать бизнес с самого начала, а купить уже готовый. Это избавляет от многих бюрократических процедур: регистрация, сбор большого пакета документов, выплата налога на передачу права собственности и т.д. А также поиск помещений и необходимой мебели.
3. Для нерезидентов не создано каких-то других условий создания бизнеса, в отличие от резидентов страны. Единственное, что вы должны будете обязательно взять управляющим испанского гражданина или его резидента.
4. Вы не сможете работать в своей фирме, если не получите вид на жительство. Без резиденции вы сможете быть в своей фирме только учредителем, акционером, но только не управляющим.
5. Бизнесмен без вида на жительство не может выплачивать зарплату сам себе, но может получать доход от прибыли после уплаты всех налогов. Также он имеет полное право подписывать все трудовые и коммерческие договоры от своего лица.

Виды организационно-правовых форм предприятий

Как и в любой стране мира, иностранному инвестору, желающему начать свой бизнес в Испании, предстоит выбор формы собственности будущей фирмы.

Важно понимать разницу в структуре, методе управления и отчетности каждой разновидности, а также схему уплаты налогов. Ниже рассмотрим самые популярные модели, которые выбирает большинство иностранных бизнесменов

Индивидуальное предпринимательство (Empresario Individual/Autonomo)

Работа в статусе ИП – одна из распространенных форм ведения бизнеса в Королевстве. Преимуществами такого режима является свобода решений, поддержка государства, а также понятная система уплаты налогов. При этом стать аутономо может любой иностранец, оформивший индивидуальный идентификационный номер (NIE).

Правда, для получения статуса придется собрать внушительный пакет документов и пройти ряд административных процедур, в том числе, регистрацию в соцстрахе, Торговой палате, других органах. Разумным решением при этом станет обращение к квалифицированным юристам, которые возьмут на себя все бюрократические хлопоты. Перечислим основные этапы получения ИП.

Основные характеристики ИП в Испании в 2020 году:

Источник: rabota-za-granicej.ru

ВНЖ в Испании и открытие предприятия: условия, сроки

Открыть свой бизнес в Европе, предварительно получив вид на жительство – вполне осуществимая идея. Воплотить её можно благодаря программе оформления ВНЖ Испании за инвестиции. Наиболее популярным направлением программы остается покупка недвижимости. С 2017 года «золотая» карта ВНЖ дает право иностранному инвестору работать и вести бизнес в Испании.

Она становится основанием для неограниченного проживания в стране и открытия здесь предприятия. В сегодняшней статье мы расскажем, как стать испанским предпринимателем.

Светлана Горчакова
Ответила на вопросы о ведении бизнеса в Испании

Содержание статьи показать

• Как получить вид на жительство в Испании за инвестиции?
• Можно ли работать в собственной фирме?
• 7 шагов к регистрации предприятия в Испании
• Можно ли стать предпринимателем в Испании?
• Преимущества владения ВНЖ при открытии компании в Испании

Как получить вид на жительство в Испании за инвестиции?

Оформить инвесторский вид на жительство в Испании могут иностранцы, которые купили в стране недвижимость стоимостью от 500 тыс. евро. С этим статусом вы сможете:

• проживать в Испании неограниченное время
• стать налоговым резидентом
• открыть предприятие
• получать доходы от его деятельности

Справедливости ради стоит отметить, что налоги в Испании довольно высоки, поэтому для регистрации бизнеса многие состоятельные люди выбирают Мальту или Кипр. В этих странах действуют одни из самых либеральных налоговых систем в Европе. Однако жизненные обстоятельства, цели и задачи у всех разные, и есть люди, которым важно и удобно открыть предприятие именно в Испании.

Кстати, программа предполагает еще 2 пути для состоятельных людей, желающих принять участие в развитии экономики Испании. Здесь можно инвестировать сумму от 1 млн. евро в долю компании, зарегистрированной в этой стране. Взамен получить «золотой» ВНЖ инвестора. Второй путь предполагает открытие банковского депозита на ту же сумму – от 1 млн. евро. Инвестиции должны находиться в экономике страны 5 лет.

Можно ли работать в собственной фирме?

С 2017 года ВНЖ инвестора дает право его обладателю работать на территории Испании. Вы сможете абсолютно официально получать доход от деятельности предприятия в качестве учредителя – для этого вам не нужно становиться налоговым резидентом данной страны. Если же вы хотите получить налоговое резидентство, то для этого необходимо проживать на территории Испании более 183 дней в году. Учитывая, что вы действительно планируете открыть компанию и работать в ней, то это требование не станет проблемой.

По закону, одну из руководящих должностей должен занимать человек, имеющий право на работу в Испании. Так как ВНЖ инвестора даёт вам такое право, то и здесь у вас не возникнет проблем – вы сами сможете руководить предприятием и получать официальную зарплату.

Если вы не планируете проживать в Испании, оформлять налоговое резидентство, тогда вам понадобится человек – резидент Испании, имеющий право работать в стране. Это доверенное лицо будет занимать пост управляющего.

7 шагов к регистрации предприятия в Испании

Итак, вы получили испанский вид на жительство за покупку недвижимости или открытие депозита. И теперь планируете открыть своё дело, чтобы жить на доходы от этого бизнеса. В целом регистрация фирмы займет около месяца. Какие шаги предпринять?

Шаг 1

Необходимо убедиться, что название, которое вы планируете дать своей компании, не занято. Для этого работает специальный портал, где в течение 3-5 дней можно получить сертификат о наименовании фирмы.

Шаг 2

Отправляетесь в банк, предъявляете полученный сертификат и открываете счет. Если вы получали ВНЖ как инвестор, то этот счет у вас уже есть. На него нужно внести деньги в качестве уставного фонда. Если вы регистрируете общество с ограниченной ответственностью (SL), то минимальная сумма составит 3006 евро. Если же акционерное общество (SA), то 60101 евро.

Взамен банк выдаст вам Certificado del Desembolso Efectuado – Сертификат о наличии счета.

Шаг 3

С выданными документами посещаете нотариуса, которому сообщаете информацию о будущем предприятии, направлениях, сфере, географии деятельности, об учредителе и управляющем лице. Нотариус в течение 3-4 дней составляет Objeto Social и Domiciliación Social – акт об учреждении предприятия.

Шаг 4

Следующий этап – посещение местной налоговой и получение временного Número de Identificación Fiscal (NIF) – идентификационного фискального номера. Здесь вы можете зарегистрироваться в качестве налогоплательщика.

Шаг 5

Затем необходимо отправиться в Registro Mercantil – отдел записи коммерческих актов, где вы оставите документы и оплатите сбор за регистрацию предприятия. Сама процедура регистрации стандартно длится 15 дней.

Шаг 6

Спустя этот период вы получите постоянный идентификационный фискальный номер.

Шаг 7

При наличии наемных работников, нужно зарегистрировать компанию в фонде социального страхования. Если ваша фирма планирует вести деятельность, которая требует лицензирования, значит, нужно оформить лицензию.

Можно ли стать предпринимателем в Испании?

Да, вы сможете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, не оформляя юридического лица. Однако это не всегда выгодно. Да, вы не будете тратиться на уставной капитал, меньше будете платить в фонд соцстраха. Однако по долгам вы отвечаете всем свои имуществом. Если ваш оборот достаточно высокий, то вы заплатите и высокий налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Он может быть больше налога на доход предприятий.

Для компаний – юридических лиц в Испании существует более благоприятный налоговый режим, позволяющий оптимизировать налоги. Кроме того, фирмы в этой стране имеют больший имиджевый вес по сравнению с простыми предпринимателями.

Кстати, программа по оформлению ВНЖ в Испании для инвесторов предполагает путь получения этого статуса через открытие своего бизнеса. Это достаточно сложный процесс. Прежде всего, необходимо разработать качественный проект или бизнес-план, а затем выгодно представить его местным испанским властям, чтобы заинтересовать их.

Также необходимо создать рабочие места для граждан страны и обеспечить получение дохода, достаточного для вашего безбедного проживания на территории Испании. Тем не менее, при серьезном подходе этот путь может стать успешным. Вы не только откроете свой бизнес, но и получите взамен вид на жительство инвестора.

Преимущества владения ВНЖ при открытии компании в Испании

• Вы не ограничены в сроках пребывания в стране
• Можете в любой момент стать налоговым резидентом
• Получаете право на работу в собственной фирме
• Можете занимать управляющую должность
• Можете без виз передвигаться по Шенгену в поисках деловых партнеров