Открыть ИП в Испании нерезиденту

Статус индивидуального предпринимателя или autónomo предполагает возможность работать не по найму, а на себя. Работа в таком качестве предполагает массу преимуществ: независимость, государственные субсидии и поддержка, упрощенная система налогообложения и прочее. Приобрести его может любой иностранец, имеющий NIE (код идентификации). Испанские законы очень строги по отношению к любому виду нелегальной деятельности, поэтому прежде чем открыть своё дело, нужно зарегистрироваться в качестве ИП, либо фрилансера, или самозанятого.

Оформление сопряжено с соблюдением множества формальностей, среди которых: регистрация в налоговых органах, службе социального страхования, торговом реестре, получение лицензии на открытие деятельности и т.д. Обращение к профессиональным юристам визового центра Испании станет удачным выходом из создавшейся ситуации — они станут связующим звеном между бизнесменом и государственными органами.

Регистрация и открытие Autonomo в Испании

+7 (495) 128-66-79

• Консультация по оформлению и подаче на визу в Испанию
• Пн-Пт, с 9:00 до 19:00 часов

Стоимость визы в Испанию

Тип запрашиваемой визы Длительность пребыванияГраждане Российской Федерации и СНГ Граждане других стран

Шенгенская многократная виза (виза типа «С»)	180 / 365 дней	6500 / 9500 / 13000 руб	9500 / 18500 руб
Национальная виза / ВНЖ (виза типа «D»)	от 180 дней	9500 / 18500 руб	18500 руб
Вне зависимости от гражданства оплачивается сервисный и консульский сборы за визу типа «C» или «D»

Как открыть бизнес в Испании и получить ВНЖ частного предпринимателя

ПОМОЩЬ В ОФОРМЛЕНИИ ВИЗЫ
+7 (495) 128-66-79

Процедура оформления в качестве аутономо

1. Постановка на учёт в органах социального страхования и приобретение кода платёжного счёта.
2. Регистрация в налоговой.
3. Регистрация в торговом реестре (не является обязательной).
4. Получение лицензии.
5. Получение книги посещений.
6. Оформление ВНЖ и виз.

Более подробную информацию по вопросу открытия статуса autónomo можно получить у сотрудников визового центра Испании. Мы оказываем комплексную помощь в утверждении и подаче документов и форм.

Помощь в оформлении визы

• Услуги визовой поддержки
  +7 (495) 128-66-79

Источник: blsspain-russia.ru

Открыть ип в испании нерезиденту

Содержание:

• Кто регулирует налоги в Королевстве Испания
• Налоги для резидентов и нерезидентов: основное отличие
• Налог на прибыль с предприятий и организаций (IS)
• Налог на экономическую деятельность (IAE)
• Подоходный налог с физлиц (IRPF и IRNR)
• Налог на недвижимое имущество (IBI)
• Налог на добавленную стоимость (IVA)
• Как можно снизить выплаты: налоговые льготы

Кто регулирует налоги в Королевстве Испания

Страна делится на 17 так называемых «автономий» — автономных сообществ. Это основная административно-территориальная единица государства. Автономии подразделяются на 50 провинций (областей) и два автономных города, Мелилья и Сеута, расположившихся в Африке на ее северном побережье. Далее провинции делятся на комарки (локальные районы управления) и более 8 тысяч муниципий. Согласно этой структуре, налоги в Испании взыскивают три субъекта:

Как открыть Автономо или ИП в Испании. Личный опыт!!! Dar alta de Autonomo 2023!

1. Государство: взимает налоги на доходы частных лиц и предприятий, налог на деятельность организаций, налог на добавленную стоимость.
2. Автономные сообщества: собирают налоги на переход собственности, налоги на юридически задокументированные акты и налог на экономические операции.
3. Муниципии: в их зоне ответственности — налоги с физлиц на экономическую деятельность, недвижимое имущество, автотранспортные средства, строительные и инженерные работы, плюс налог на прирост стоимости городских земель.

Непосредственно собирают налоги муниципии, перенаправляя поступившие средства государству и автономиям. Декларации хранятся минимум четыре года. Все плательщики налогов (как частные лица, так и компании) получают собственный идентификационный номер (NIE и NIF).

Главные регуляторы налогообложения в Королевстве Испания — Конституция и Налоговый закон (2003 г.). Единый орган управления, который объединил разрозненные налоговые субстанции, создали в 1992 году — Государственное налоговое агентство. Финансовый год приравнивается к календарному году.

Наталья Малышева, аккредитованный налоговый советник в Испании, так описывает разницу между российской и испанской системами:

RB рекомендует лучших поставщиков цифровых решений для вашего бизнеса — по ссылке

Налоговые резиденты Испании плачут, когда вспоминают российские ставки, пусть даже немного увеличенные в 2021 году

«Это касается и подоходного, и всех остальных налогов. Основные сложности: много режимов (например, только у НДС их семь), ограничений и условий. На мой взгляд, российская система намного проще и понятнее.

В Испании инструкция к подоходному налогу с физических лиц занимает 1413 листов мелкого шрифта. Платится он по двум прогрессивным шкалам.

Например, общегосударственная шкала расчета налога по заработной плате начинается с 19% и заканчивается 47% (при этом в каждой автономии существуют свои отличия). А доходы от продажи недвижимого имущества и ценных бумаг облагаются по другой прогрессивной шкале — от 19% до 26%».

Налоги для резидентов и нерезидентов: основное отличие

Чтобы стать в Королевстве Испания налоговым резидентом, необходимо соблюсти одно из следующих условий:

• не менее полугода прожить на территории страны в течение года (при этом возможно кратковременно выезжать из Испании);
• иметь близких родственников (супругов и/или несовершеннолетних детей), проживающих в Испании;
• иметь основной доход от профессиональной деятельности в Испании.

Уплате налогов подвержены все — как резиденты, так и нерезиденты Королевства. Главное отличие заключается в том, что у резидентов облагаются налогами все полученные доходы — как на территории Королевства, так и вне ее. А нерезиденты платят взносы только с доходов, полученных на территории Испании.

Налог на прибыль с предприятий и организаций (IS)

Корпоративный налог обязаны платить все коммерческие юридические лица, зарегистрированные на территории Испании. Существует несколько ставок этого вида налога.

Например, только что зарегистрированные компании в первые два года деятельности имеют право на ставку 15%, в то время как общая ставка налога составляет 25%. Также есть налоговые послабления для некоторых фондов и ассоциаций — они выплачивают от 10% до 20%.

Декларация подается в налоговые органы вне зависимости от того, как организация завершила свой финансовый год — с прибылью или с убытком, убытки возможно перенести на счет будущих прибыльных годов. Расчеты должны быть произведены в июле года, который следует за отчетным.

Налог на экономическую деятельность (IAE)

Налог уплачивают индивидуальные предприниматели и коммерческие организации без юридического лица, которые ведут на территории Королевства успешную экономическую, профессиональную либо артистическую деятельность.

Налог на экономическую деятельность уплачивается один раз в год, его сумма составляет от одной до четырех тысяч евро. Физические лица без статуса индивидуальных предпринимателей не имеют отношения к этому налогу.

Если оборот предпринимателей и организаций не превышает миллиона евро, они могут не подавать декларацию об уплате этого вида налога. Также начинающие предприниматели в первые два года своей деятельности освобождаются от уплаты IAE.

Кроме того, в автономных городах Сеута и Мелилья на протяжении пяти лет (начиная со второго года деятельности) предприниматель имеет право на бонус в размере 50% к этому виду налога.

Подоходный налог с физлиц (IRPF и IRNR)

В Испании подоходный налог обязаны выплачивать все физлица, работающие по найму — или же получающие пассивный доход. Отличия заключаются в наличии или отсутствии статуса резидента страны. К резидентам относится налог с аббревиатурой IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), к нерезидентам — налог IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes).

Важный момент: резидент должен подать декларацию о любых доходах, которые он получил в любой точке мира (плюс задекларировать имущество, которое ему принадлежит в других странах, если его оценочная стоимость выше 50 тысяч евро).

Нерезидент, со своей стороны, отвечает перед налоговыми органами только за доходы, которые он получил на территории Испании.

Подоходный налог в стране начисляется по прогрессивной шкале и состоит из суммы, включающей государственную и региональную квоты. Автономии самостоятельно регулируют свои квоты и имеют право вводить льготы и налоговые вычеты.

Размер подоходного налога для резидента составляет от 19 до 48% в зависимости от автономии и уровня дохода. На 2021 год налоговые ставки выглядят следующим образом:

• до 12 450 евро, то уровень налога — 19%;
• При ежегодном доходе 12 451 — 20 200 евро — 24%;
• 20 201 — 35 200 — 30%;
• 35 201 — 60 000 — 37%;
• 60 001 — 300 000 — 45%;
• от 300 001 — 47%.

Если же годовой доход на одного работодателя составляет меньше 22 тыс. евро, можно не подавать декларацию в налоговые органы.

Если у физлица два и более работодателей, декларация требуется, когда общий годовой доход суммарно составляет более 12 тыс. евро.

В случае получения дохода с недвижимости (продажи или сдачи в аренду) декларация нужна, когда сумма этого дохода превысит тысячу евро в месяц. При этом, как и при уплате других налоговых взысканий, предусмотрены льготы — для тех, кто имеет инвалидность, чей возраст старше 65 лет или если у родителей есть несовершеннолетние дети.

Что касается нерезидентов — отчетности подлежат только доходы, которые были получены на территории Испании. Например, проценты по депозитам или дивиденды, доход от сдачи жилья или перепродажи недвижимости. Сумма налога варьируется от 19% (для граждан ЕС, Исландии и Норвегии) до 24% (для граждан всех остальных стран).

Налог на недвижимое имущество (IBI)

IBI — Impuesto sobre Bienes Inmuebles — прямой муниципальный налог на недвижимость. Оплачивается ежегодно владельцем собственности. Если недвижимость продается, налог платит тот, кто являлся ее собственником на 1 января текущего года (даже если сделка состоялась в середине или в конце отчетного года).

Размер налога устанавливается на муниципальном уровне и зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Например, за недвижимость городского типа нужно будет заплатить от 0,4 до 1,1% от ее стоимости.

Наталья Малышева, налоговый советник в Испании:

Если вы владеете недвижимостью на территории Испании, то независимо от того, получаете вы от нее доход (сдаете в аренду) или нет, платить налоги вы обязаны

«Количество налогов зависит от стоимости объекта. Например, при стоимости недвижимости выше 700 тыс. евро в Андалусии (в разных автономиях — разные лимиты) появляется еще один дополнительный налог — его называют налогом на роскошь.

В Арагоне необлагаемый минимум установлен на уровне 400 тыс. евро; в Каталонии — 500 тыс. евро; Валенсийском сообществе — 600 тыс. евро и до 1 млн евро для налогоплательщиков, имеющих разные степени инвалидности; в Наварре — 650 тыс. евро; в Алаве и Бискайе — 800 тыс. евро; Эстремадуре — 500 тыс. евро и в пределах 600−800 тыс. евро для людей с ограниченными возможностями.

Оптимизировать НДФЛ можно только выбором правильного режима налогообложения для вашей экономической деятельности — но здесь очень много нюансов. Например, не все режимы совместимы с определенными видами деятельности. Единого рецепта не существует. Это касается и юридических лиц».

Налог на добавленную стоимость (IVA)

Это налог на продажу товаров или услуг. Приносит в бюджет страны около 25% доходов. Налог не всегда отражен в ценнике, но всегда будет включен в итоговую версию счета. При этом иностранцы могут оформить возврат НДС.

Обычная ставка — 21%, но к некоторым видам товаров и услуг может быть применено 10% НДС. Самый низкий размер этого налога — 4%, он устанавливается на основную продуктовую корзину, лекарства, субсидируемое правительством жилье, прессу (журналы, газеты) и другое.

От НДС в Испании можно получить освобождение при оплате медицинских и образовательных услуг, а также при некоторых видах страховых и финансовых операций. Кроме того, этот налог не применяется на Канарских островах и на территориях Мелилья и Сеута.

Как можно снизить выплаты: налоговые льготы

В Испании существует много способов снизить налоговые выплаты. Самые распространенные среди них следующие: особые условия для одиноких родителей, вычет за каждого иждивенца и нетрудоспособного родственника, вычет на каждого ребенка до трех лет, при подаче совместной налоговой декларации, при участии в благотворительности и другие.

Лучше всего в способах оптимизации налогов физических и юридических лиц разбираются налоговые консультанты — в Королевстве Испания существует многолетняя практика подачи деклараций при помощи специалистов.

Перечисленные в материале налоги — не все существующие и применяемые в Испании, лишь основные из них. Власти страны постоянно пересматривают и видоизменяют налоговые взыскания — с учетом политического курса и экономической ситуации. Сегодня в Испании — одни из самых высоких налогов в Европе, при этом уровень жизни и социального благополучия граждан также довольно высок.

Обложка: Jose Miguel Sanchez/ Shutterstock

Источник: rb.ru

Как нерезидентам ЕС «перевезти» бизнес в Испанию или зарегистрировать там новый? Спросили у эксперта

В рейтинге «Ease of Doing Business» Испания занимает 3-е место в Европе по привлекательности для открытия своего дела. Немудрено, что в последнее время это одна из самых популярных стран для релокейта бизнеса или открытия собственной компании. Однако при всей привлекательности этот процесс, конечно, не лишен нюансов и подводных камней. Адвокат корпоративного и коммерческого отдела Дагмара Марциняк рассказала журналисту Realting.com, как нерезидентам ЕС избежать неприятных ситуаций и что нужно сделать, чтобы старт бизнеса в этой солнечной стране был успешным.

«Чем меньше нужно инфраструктуры, тем проще пройдет релокейт вашего бизнеса»

— Дагмара, какие отрасли сейчас самые популярные для релокации бизнеса в Испанию?

— Из всех сфер бизнеса, которые выбирают релокацию сейчас, самые популярные те, которые не требуют создания большой инфраструктуры (офисов, складов и т.д.) Например, IT, консалтинговые компании и другие.

Все эти отрасли так популярны еще и из-за активно развивающегося технологического сектора страны — как и во всем мире, в Испании очень активно развивается IT-сектор. Например, в 2019 году оборот сектора ИКТ (информационно-коммуникационных технологий) 120 миллиардов евро, что равно 3,8% ВВП Испании. И, по данным ICT Monitor, в период с июня 2020 года по июнь 2021 года IT-сектор вырос на 18,8%, восстановив свое допандемическое положение.

В Испании культивируется ценность цифровой бизнес-культуры и делается все возможное для развития соответствующей окружающей среды. Это создает прекрасные возможности для бизнеса.

— Чем ещё, кроме ведения бизнеса, привлекательна Испания в последнее время?

— Большинство наших клиентов одним из основных преимуществ Испании называет прекрасный климат. Однако красивейшая природа и солнечная погода практически круглый год — далеко не все бонусы этого уголка Пиренейского полуострова. Среди других, особенно манящих, аспектов:

• Система здравоохранения, которая является более эффективной по сравнению со странами, откуда наши клиенты. Испания может похвастаться надежной государственной системой здравоохранения, а также доступным частным страхованием.
• Стратегически привлекательное место для торгового партнерства. Благодаря удачному расположению у Испании есть доступ не только к европейским рынкам, но и к рынкам Ближнего Востока и Северной Африки. Страна заключила соглашения по отсутствию двойного налогообложения почти со 100 странами.
• Международная транспортная инфраструктура. В Испании много аэропортов, предлагающих международные рейсы. Это облегчает сотрудникам и менеджерам компаний передвижения куда бы то ни было.
• Культурное наследие и кухня Испании, которые делают ее очень привлекательным местом для иностранных гостей.
• Расположенность местного населения, которое привыкло к общению с иностранцами со всего мира и известно своей открытостью и дружелюбием.
• Испанский языккак иностранный кажется многим нашим клиентам более легким для изучения по сравнению с другими европейскими языками.

На самом деле, обо всех этих моментах можно рассказывать часами. Если кого-то интересует какой-то отдельный аспект — мы готовы ответить на все вопросы подробнее.

«Без этих документов зарегистрировать бизнес в Испании не получится»

— Как проходит процедура оформления бизнеса в Испании для нерезидентов ЕС? Из каких ключевых этапов состоит?

— Порядок действий зависит от того, по какому сценарию идем: переводим ли мы уже существующий бизнес из страны, не входящей в ЕС, или создаем новое предприятие в Испании.

Первый сценарий — трансфер уже существующего бизнеса:

• Основной шаг здесь — получение и перевод всех официальных документов, касающихся бизнеса. Только при наличии полного пакета документов и их переводов можно начать процедуру регистрации бизнеса в Испании. На документах также нужно проставить апостиль — печать, удостоверяющую их подлинность и законность.
• Второе — получение номера NIE (иностранного идентификационного номера) для лица или лиц, которые будут директорами компании.
• Далее нужно зарезервировать название компании в Торговом реестре.
• Затем открыть банковский счет для внесения первоначального капитала компании (минимум 3000 евро для компаний с ограниченной ответственностью).
• Только после этого начинается процесс регистрации: подписываем учредительный договор и устав у государственного нотариуса в Испании, а затем регистрируем государственный документ в Торговом реестре.
• Теперь компания считается должным образом зарегистрированной в Испании. Для полноценного функционирования осталось уведомить Налоговое управление Испании о начале предпринимательской деятельности.

На заметку. Если планируете перевести сотрудников из стран, не входящих в ЕС, необходимо получить разрешение на работу для каждого. Для тех сотрудников, кто переехал в Испанию, действует упрощенная процедура: в этом случае сначала необходимо создать компанию в Испании, а потом подать заявления на получение разрешения на работу для каждого из переезжающих сотрудников.

Второй сценарий — создание бизнеса в Испании с нуля.

Если вы иностранец и хотите создать компанию с ограниченной ответственностью в Испании, вот какой путь вам придется пройти:

• Получить идентификационный номер налогоплательщика иностранца (NIE). Заявки на NIE можно подать в бюро обработки для иностранных граждан (Oficina de Extranjeros) в национальном полицейском участке Испании (comisaría).
• Зарегистрировать название компании в Торговом реестре (Registro Mercantil Central или RMC). Вы должны получить сертификат, подтверждающий, что такое название компании еще не занято. Вы можете сделать это самостоятельно через сайт RMC. Процесс занимает около трех дней, после чего вы получите ответ.
• Открыть коммерческий банковский счет в испанском банке. Вам нужно будет внести депозит в размере 3000 евро. Это минимальный капитал, допустимый при создании компании с ограниченной ответственностью.
• Подписать учредительный договор. Теперь вам нужно подать заявление на получение учредительного договора. Это официальный документ, в котором указаны основные сведения о компании (название, адрес, сведения о директорах, членах правления, акционерах и т. д.). Этот шаг длится от одного до трех дней в зависимости от нотариуса.
• Зарегистрировать компанию. Полученный оригинал учредительного договора зарегистрируйте в налоговом органе местного самоуправления. Затем отнесите документ с печатью в RMC, и его зарегистрируют в Испанском реестре компаний с ограниченной ответственностью. Регистрация сделки и возврат оригиналов документов занимает около 15 дней. Наконец, вам нужно будет вернуться в налоговую инспекцию, чтобы получить постоянный корпоративный идентификационный номер налогоплательщика (CIF).
• Зарегистрироваться в соцзащите. Как упоминалось выше, вашей компании потребуется налоговый номер. Для этого необходимо заполнить налоговую форму 036 — это можно сделать онлайн или распечатав в местной налоговой инспекции. Вы можете найти информацию о форме, а также скачать формы и ссылки для заполнения в Интернете в Налоговом агентстве Испании (Agencia Tributaria).

— С какими, характерными для Испании, бюрократическими сложностями и подводными камнями можно столкнуться?

— Трудности обойдут вас стороной, если вы обратите внимание на определенные нюансы. Прежде всего, уделите время документации. Убедитесь, что она должным образом подготовлена, переведена и завизирована — иначе переезд бизнеса в Испанию невозможен.

Еще одно бюрократическое препятствие — получение номера NIE для директора компании. Для этого нужно записаться на прием в Управление по делам иностранцев, что может занять довольно много времени. Однако мы предлагаем нашим клиентам услугу получения номера NIE в срочном порядке.

Кроме того, необходимо убедиться, что все переезжающие сотрудники получили соответствующие разрешения на работу. Если компания примет их на работу без этих разрешений, госорганы могут наложить на компанию финансовые штрафы, а также приступить к принудительному закрытию компании.

«Не можете приехать — оформляйтесь удаленно»

— Можно ли начать оформление бизнеса удаленно? Как в этом может помочь адвокат и ваша юридическая фирма?

— Да, это возможно. Многие наши клиенты «перевезли» свой бизнес, не посещая Испанию. В этом случае нашему клиенту необходимо оформить соответствующую доверенность в стране своего происхождения. Мы предоставляем двуязычный проект доверенности, который затем необходимо подписать и заверить у государственного нотариуса в вашей стране. Доверенность также могут выдать в местном консульстве Испании.

Эта доверенность позволяет нам завершить весь процесс в Испании от имени нашего клиента: получение номера NIE, идентификационного номера налогоплательщика, подписание публичного акта у испанского государственного нотариуса, регистрация акта в Торговом реестре и т.д.

— Какие бонусы получает клиент, обращаясь к вам на начальном этапе регистрации бизнеса?

— Прежде всего, мы информируем клиентов об этапах процедуры регистрации и о документации, которую необходимо подготовить. Мы также предоставляем им приблизительный график процедуры регистрации и полную стоимость (она включает наши гонорары и такие расходы как гонорары нотариуса, гонорары Торгового реестра и т.д.). А еще мы рассказываем об основных налоговых обязательствах, которые им следует учесть, и отвечаем на все возникающие вопросы.

— Какие интересные кейсы по регистрации новых фирм вы реализовали в последнее время?

— Из недавнего опыта: мы оказали помощь клиенту из Доминиканской Республики в переводе его бизнеса в Испанию. Весь процесс был завершен без необходимости его поездки в Испанию. Компания была полностью готова к работе в течение 2 месяцев после получения инструкций от клиента.

Кроме того, за последние месяцы мы завершили несколько проектов по переезду компаний, занимающихся разработкой программного обеспечения, которые изначально находились за пределами ЕС.

Словом, глаза боятся — руки делают. Пользуйтесь нашим руководством и открывайтесь новым возможностям по всему миру.

Источник: realting.com