Открытие ИП какие налоги

Какую систему налогообложения может применять ИП

Индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно выбирать систему налогообложения после регистрации ИП. Исключение составляют специальные режимы, которые ограничены видами деятельности, количеством сотрудников и полученной прибылью. Поэтому, решая, какое ИП лучше открыть, обратите внимание на существующие ограничения.

Базовым является общий режим налогообложения. Налог автоматически присваивается новому ИП при регистрации, если не подано уведомление о переходе на специальный режим. На общем режиме нет никаких ограничений. Его могут применять все ИП.

Сербия/налоги по ИП/ нас обманывают/ минусы жизни в Сербии

Выбираем систему налогооблажения

Налоги на доходы физических лиц
Если в данном налоговом периоде получен доход
Налог на добавленную стоимость
Если производились операции, облагаемые НДС
НДФЛ за оформленных сотрудников в штат
При наличии сотрудников у вас в штате
Упрощенная система налогообложения УСН
15% разницы с доход минус расход или 6% с дохода

Патентная система налогообложения
Стоимость патента зависит от вида деятельности
Единый налог на вмененный доход
Всегда 15% от величины вмененного дохода
Единый сельскохозяйственный налог
Специально для производителей сельскохозяйственной продукции

Промышленный водозабор или водный налог
За осуществление специального и (или) особого водопользования
Работа с акцизными товарами
Операции с подакцизными товарами
Добыча полезных ископаемых
Налог, взимаемый с пользователей недр

Охота, за пользование объектами животного мира
Для лиц получивших лицензию на пользование
Рыболовство, за пользование водными ресурсами
Сборы за промысел водных биоресурсов

Например, патентное налогообложение, которое могут применять только ИП, заключается в выплате определённой суммы, в которую оценён патент. Больше никаких налогов ИП не платит. Но выбрать её можно, только если у вас будет не более 15 сотрудников и вид вашей деятельности включён в перечень разрешённых в том регионе, где вы планируете работать.

Единый сельскохозяйственный режим разработан исключительно для производителей с/х продукции, в том числе рыбы. Его могут выбрать только сельские товаропроизводители. Если ИП не производит с/х продукцию, а перерабатывает её, выбрать ЕСХН он не может. В этом случае нужно решить, какое ИП зарегистрировать, чтобы налоговая система совпала с видами деятельности.

Упрощённая система налогообложения предусматривает минимальную отчётность. А для новых ИП действуют налоговые каникулы, когда в течение 2 лет налог не платится, несмотря на уровень дохода.

Индивидуальные предприниматели имею право совмещать несколько режимом налогообложения. Но в этом случае, они обязаны вести раздельный учёт доходов и обязательств по каждому. Налог рассчитывается и уплачивается на каждом режиме отдельно.

Регионам дано право уменьшать ставку на всех режимах для отдельных видов деятельности. Выбирая систему налогообложения, уточните, какие льготы действуют в регионе, какие налоги там, где вы планируете открыть ИП или работать. Второе важно на патенте и ЕНВД, поскольку эти режимы действуют по месту ведения деятельности.

Налоговые режимы для ИП

Для упрощения выбора режима налогообложения собрали главные отличия каждой из систем в таблицу, она поможет определить, какое ИП можно открыть в вашем случае:

Название налога Объект налогообложения Ставка Сроки сдачи отчетности

НДС	реализация товаров (работ, услуг)	0%; 10% ; 20%	Каждый квартал
УСН 6%	Доходы	6%	По итогам года
УСН 15%	Доходы минус расходы	15%	По итогам года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	Вмененный доход	15%	Каждый квартал
Единый сельскохозяйственный налог	Доходы, уменьшенные на величину расходов	6%	По итогам года
Патент	Уплата стоимости патента	Фиксировано, в зависимости от деятельности	Не предоставляется

Порядок выбора системы налогообложения

При регистрации автоматически присваивается общий режим налогообложения. Для перехода на один из специальных требуется подать уведомление. Рекомендуется это сделать одновременно со сдачей документов на регистрацию.

Но и в течение 30 дней после регистрации ИП имеет право перейти на другую налоговую систему. По истечении этого срока при подаче уведомления, переход состоится только с 1 января следующего года.

Решили зарегистрировать ИП, узнайте какие налоги и сборы вам нужно будет платить, какие отчеты и в какие сроки сдавать. Это важно, поскольку любое нарушение налогового законодательства влечет административную, а то и уголовную ответственность.

1. Налогообложение для ИП
2. Какую систему налогообложения может применять ИП
3. Выбираем систему налогооблажения
4. Налоговые режимы для ИП
5. Порядок выбора системы налогообложения

Источник: xn--j1aie.xn--p1ai

Как выбрать налоговый режим для ИП

Прежде чем начать работать как ИП, нужно подобрать подходящий режим налогообложения. Индивидуальный предприниматель в 2023 году может работать на УСН, ОСНО, ЕСХН, НПД или на патенте. Во время выбора налогового режима опирайтесь на свой доход. Если вы не уверены в его стабильности, попробуйте упрощенную систему налогообложения.

1. Упрощенная система налогообложения — УСН

Работать, применяя упрощенную систему налогообложения, разрешается в следующих случаях:

• Вид деятельности подходит для УСН.
• Сумма основных средств и дохода ИП не превышает 150 млн. рублей в год.
• На ИП работает не более 100 сотрудников.

Есть два варианта оплаты налогов на УСН:

1. Доходы. В этом случае налог платится в сумме 6% от всех полученных доходов. Расходы в учет не принимаются. По этой системе выгодно работать в том случае, если ИП сложно подтвердить документально свои расходы, или доходов немного.
2. Доходы минус расходы. Налог начисляют по ставке 15% на разницу между доходами и расходами. Расходы должны быть документально подтверждены. В них ИП может включить все выплаты за себя и сотрудников.

ИП, работающий на УСН, должен оплачивать следующие налоги:

1. Налог на доходы в размере 6% или 15% в зависимости от выбранной ставки. Расчет необходимо вести ежеквартально нарастающим итогом. Необходимо вносить авансовые платежи. Их платят раз в квартал до 25 числа. Полную сумму налога за год ИП обязан оплатить до 30 апреля следующего года.
2. Если по итогам года ИП выходит в минус, он может заплатить 1% от валовой выручки при условии, что выбран режим «доходы — расходы». Налог оплачивается так же, как и в обычных случаях. Однако полную сумму налога можно будет уменьшить на уплаченные в течение года авансовые платежи.
3. Фиксированные взносы за себя в ПФР и ФОМС и, по желанию, в ФСС.
4. Налоги за работников, если они в организации есть. Вы должны платить за них НДФЛ, взносы в ПФР, ФОМС и ФСС.

Пример. ИП работает на УСН, применяя режим «доходы». В 2023 году его прибыль составила 800 000 рублей. Исходя из ставки 6%, сумма налога получилась 48 000 руб. Предприниматель может уменьшить сумму налога на взносы в ПФР и ФОМС, если будет оплачивать их раз в квартал.

Отчетность на УСН:

1. Декларация по УСН. ИП обязан предоставлять ее в ФНС 1 раз в год, до 30 марта следующего года.
2. При наличии работников необходимо подавать декларации в ФНС, ПФР и ФСС.

Подать заявление о переходе на УСН предприниматель может во время регистрации ИП или в течение 30 дней после того, как будет зарегистрирован. Если вы решите перейти на УСН позднее, вы сможете изменить налоговый режим с 1 января следующего года, подав соответствующее заявление не позднее 31 декабря текущего года.

Скачайте заявление о переходе на УСН онлайн бесплатно!

Скачайте готовое уведомление о применении на УСН при помощи нашего онлайн-сервиса. Сервис сформирует также весь пакет документов, необходимых для регистрации ИП, в течение 15 минут. Так вы сможете избежать отказа ФНС в регистрации из-за неправильно оформленных документов. Просто переходите по ссылке и заполняйте анкету!

2. Фиксированный размер налога — ПСН

Патентная система налогообложения может применяться только для ИП. Организации ее использовать не могут. По патенту могут работать предприниматели, осуществляющие услуги населению. Например, парикмахеры, мастера по ремонту обуви и одежды, химчистки и т.д.

Оформить патент можно при следующих условиях:

• Доходы за год не превышают 60 млн. рублей.
• В компании не более 15 сотрудников по всем видам деятельности.

Предприниматель, который хочет работать по патенту, должен приобрести его за 10 дней до начала предполагаемой деятельности. Стоимость патента рассчитывается по формуле:

ЦП = БД (ПД): 12 * К1 * 6%.

ЦП — цена патента. БД — базовая доходность, которая делится на 12 месяцев действия патента. К1 — число месяцев, на которые приобретается патент. 6% — налоговая ставка.

ИП на патенте не сдает отчетность. Он обязан вести книгу учета доходов и расходов (КУДИР).

Кроме оплаты патента, ИП оплачивает еще взносы в ПФР, ФОМС и ФСС за себя и за работников. Также за сотрудников нужно платить НДФЛ.

Заявление о переходе на ПСН необходимо подать за 10 дней до начала данной деятельности.

Если с течением времени у ИП изменятся условия работы, например, добавятся сотрудники, патент будет применяться по тем данным, которые были указаны при его приобретении. На новые условия нужно будет оформить новый патент либо применить другой налоговый режим.

Сформируйте документы для регистрации ИП бесплатно

Наш онлайн-сервис поможет вам подготовить документы для ФНС быстро и без ошибок. Внесите данные в форму, следуя подсказкам сервиса, через 15 минут вы сможете скачать готовый пакет документов. Сервис учитывает все требования налоговой и закона. Также мы приложим инструкцию по подаче.

3. Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН

Предприниматели, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью, могут работать на ЕСХН. Единый сельскохозяйственный налог можно применять при следующих условиях:

• Доход от сельского хозяйства составляет более 70% от общей прибыли организации.
• ИП занимается животноводством, растениеводством, разведением рыб, сельским или лесным хозяйством.
• ИП оказывает услуги производителям животноводства и растениеводства.

Налог на этом режиме рассчитывается по формуле: ЕСХН = (Д-Р) х 6%. Д — это доходы. Р — документально подтвержденные расходы. 6% — ставка налога.

Уплачивать налог необходимо 1 раз в год до 1 апреля следующего года. Раз в год до 25 апреля делается авансовый платеж. Подать налоговую декларацию ИП обязан до 31 марта. Также ИП должен платить взносы за себя и сотрудников во все фонды.

Предприниматель, работающий на ЕСХН, не обязан вести бухгалтерскую отчетность, кроме книги учета доходов и расходов.

Чтобы перейти на ЕСХН, ИП должен подать заявление в момент регистрации в ФНС или в течение 30 дней после нее. Также можно перейти на этот налоговый режим со следующего года, если подать заявление в налоговую до конца текущего года.

4. Налог для ИП с НДС — ОСНО

Если индивидуальный предприниматель подает документы в налоговую на регистрацию и не подаёт уведомления о переходе на один из специальных налоговых режимов, по умолчанию он будет работать на основном режиме налогообложения (ОСНО). Эта система дает возможность заниматься любой деятельностью, разрешенной для ИП.

ОСНО отличается большой налоговой нагрузкой и отчетностью. Нужна будет помощь бухгалтера в заполнении всех необходимых отчетов. На ОСНО нет ограничений по размеру дохода, количеству персонала и другим признакам.

ИП, работающий по общему режиму, должен платить следующие налоги и взносы:

• НДС — налог на добавленную стоимость, составляет от 0 до 20%, зависит от товара и вида деятельности. Необходимо подавать декларацию раз в квартал.
• НДФЛ — налог на доходы, ставка 13%, исчисляется по формуле НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, ПД — полученный доход, ПВ — все подтвержденные расходы, НВ — налоговые вычеты, АП — авансовые платежи, платятся в течение года.
• Имущественный налог рассчитывается по ставке 0-2% в зависимости от категории имущества. Оплачивать его необходимо до декабря следующего года.
• Взносы за ИП в ПФР и ФОМС, они фиксированные, устанавливаются Правительством ежегодно.
• Налоги и взносы за работников, оплачивается 13% подоходный налог из зарплаты сотрудников, а также взносы в ПФР, ФОМС и ФСС за счет работодателя.

Необходимо сдавать отчетность:

1. Декларация НДС до 25 числа каждого квартала.
2. 3-НДФЛ раз в год до 30 апреля.
3. 4-НДФЛ один раз, не позднее 5 дней от получения полной прибыли. На основании этой декларации налоговая рассчитает налог на прибыль. Его нужно будет платить раз в квартал.
4. Отчеты в ПФР, ФСС и ФНС за работников, если они есть.

В ПФР сдают СЗВ-стаж — раз в год до 1 марта, СЗВ-М — каждый месяц до 15 числа. В ФСС необходимо раз в год подтверждать главный вид деятельности до 15 апреля, а также сдавать 4-ФСС раз в квартал до 20 числа в бумажном варианте или до 25-го в электронном.

ИП с сотрудниками должен предоставлять в ФНС следующую отчетность:

• Среднесписочную численность сотрудников — раз в год до 20 января.
• 6-НДФЛ — 1 раз в квартал до конца следующего месяца.
• 2-НДФЛ — раз в год не позднее 1 апреля.
• Расчет по страховым взносам — ежеквартально, не позднее 30 числа.

Переход на ОСНО с других видов деятельности осуществляется следующими способами:

• Автоматически во время регистрации ИП, если не было подано заявление о переходе на другой режим.
• С УСН и ЕСХН можно перейти на ОСНО со следующего года, подав заявление об этом до 15 января.
• С ПСН можно перейти на ОСНО со следующего года, подав заявление до 5 января.
• Если ИП потерял право работать по УСН, переход на ОСНО происходит автоматически.

Не тратьте деньги и время на оформление документов для открытия ИП

Бесплатно сформируйте пакет документов для регистрации на нашем сайте. Онлайн-сервис создаст для вас все документы быстро и без ошибок. От вас требуется лишь заполнить свои данные, скачать и распечатать документы для регистрации ИП. Такде мы приложим инструкцию по подаче в налоговую.

5. Налог для самозанятых ИП — НПД

Налог на профессиональный доход — это новый самостоятельный налоговый режим, который предназначен для физических лиц и предпринимателей — самозанятых граждан. Можно работать на НПД, и не регистрируя ИП, но ИП на НПД имеет ряд преимуществ. Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут просто физ. лица.

Применять НПД можно, если:

• Вы осуществляете подходящие виды деятельности.
• У вас нет сотрудников.
• Доходы за год не более 2,4 млн руб.

Применять НПД нельзя:

• Если вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары чужого производства.
• ИП на НПД нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Но разрешено работать одновременно по трудовому договору.

Какие налоги платить:

• 4% при реализации товаров (работ, услуг) физ. лицам.
• 6% при реализации товаров (работ, услуг) юр. лицам и другим ИП.

Налог платится ежемесячно.

Налоговой базой признается доход от реализации товаров (работ, услуг), за исключением доходов, полученных по трудовому договору.

Зарегистрироваться на НПД можно, скачав мобильное приложение «Мой налог», или через web-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

Самостоятельно налог считать не придется. Вы должны в приложении «Мой налог» формировать чек по каждому поступлению денежных средств от видов деятельности, облагающихся НПД. Далее процесс автоматизирован — применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета учтут за вас.

Отчетность для индивидуальных предпринимателей на данном режиме не предусмотрена.

6. Дополнительные взносы для ИП

Все предприниматели обязаны платить за себя взносы в ПФР и ФОМС. Их устанавливают ежегодно в фиксированном виде, и из года в год их размер может разниться. Предприниматель обязан платить эти взносы, даже если не ведёт деятельности и не получает доходов.

Кроме этого, ИП по желанию может платить за себя взносы на добровольное страхование на случай болезни или материнства.

Индивидуальный предприниматель обязан платить взносы за своих работников в ПФР, ФОМС и ФСС. А налог на доходы платится за счет самих сотрудников.

Источник: alfa-documents.ru

Выбор системы налогообложения для открытия ИП

В Российской Федерации выбор системы налогообложения при открытии ИП является очень ответственным и важным шагом для любого будущего предпринимателя, ведь от этого решения во многом будет зависеть успешность и специфика всего бизнеса. Сложность выбора заключается в довольно широких возможностях, которые предоставляются молодым бизнесменам.

На сегодняшний день существует всего пять систем налогообложения, каждая из которых имеет свои особенности, преимущества и недостатки:

• система налогообложения общая (ОСН) – является основной и назначается всем ИП автоматически при отсутствии заявления на переход к альтернативным видам;
• упрощенный вид (УСН) – подходит отдельным видам экономической деятельности и исключает выплату ряда важных налогов;
• налог единый на доход вмененный (ЕНВД) – альтернативный вид учета, исключает некоторые налоги, упрощает отчетность;
• работа по патенту – подходит только для ИП, применяется в отношении конкретных видов экономической активности;
• сельскохозяйственный налог единый (ЕСХН) – функционирует на основах упрощенного вида, но применяется только в отношении деятельности в сфере сельского хозяйства.

Если вы решили открыть ИП, тогда вам сразу же необходимо задуматься о том, каким образом вы будете взаимодействовать с налоговыми органами. Ваш выбор будет влиять на ряд важных факторов:

• правильность и целесообразность налогообложения;
• способ ведения бухгалтерской и финансовой отчетности перед государственными органами;
• уровень выплачиваемых налогов;
• количество работников, которые могут быть сотрудниками ИП;
• периодичность и сложность налогового учета.

Сделав правильный выбор при регистрации, вы обеспечите себе стабильный доход и благополучие на долгие годы. Необходимость принятия правильного решения на начальном этапе заключается еще в сложности перехода с одной системы налогообложения на другую.

Основной налоговый режим (ОСН)

ОСН применяется абсолютно для всех видов экономической деятельности, но вот для самих ИП такой режим не всегда является целесообразным и выгодным. Дело в том, что данный метод предполагает выплату всего списка существующих в Российской Федерации налогов, финансовая и бухгалтерская отчетность должна подаваться в развернутой форме, то есть, предприятие находится под полным контролем. Если предприниматель по какой-либо причине не подал заявление на применение альтернативных режимов при регистрации, тогда его автоматически переводят на ОСН.
Потом открыть новый режим будет возможно, но только через определенное время, за которое небольшой бизнес может полностью рухнуть из-за большого количества налогов. К тому же, для перехода на упрощенные методы ведения учета, бизнесмену придется предоставить ряд документов, которые будут свидетельствовать о принадлежности дела к конкретному виду экономической активности. Чтобы узнать, можно ли вам пользоваться упрощенными режимами, необходимо обратиться к Единому государственному реестру видов экономической деятельности.

Там вы сможете найти также кода классификатора, которые обязательно нужно размещать на первой странице свидетельства о государственной регистрации. Лучше сразу позаботиться о заявлении и подать его вовремя в налоговую инспекцию при открытии индивидуального предприятия, чтобы не иметь проблем с выплатой излишних налогов. ОСН предполагает выполнение следующих обязательных заданий:

• ведение полной бухгалтерской и финансовой отчетности;
• формирование сложной книги расходов и доходов всех периодов;
• регистрация всех хозяйственных операций и взаимоотношений с объектами экономической среды.

Если вы не можете воспользоваться упрощенными методами ведения отчетности, тогда вам необходимо ознакомиться с процентными ставками налогов, которые предполагает ОСН:

• комплексный налог на прибыль в размере двадцати процентов от разницы доходов и расходов на предпринимательство;
• выплаты за владение имуществом, которое используется в процессе предпринимательской деятельности;
• сложный налог на добавленную стоимость – чаще всего составляет восемнадцать процентов от стоимости товаров или услуги (исключением считается НДС, которое отдается поставщикам).

Поставщики продукции рассчитывают свою стоимость налога на добавленную стоимость, который входит в розничную цену товаров.

Обратите внимание. Для ИП, которые работают на упрощенном режиме, налог на прибыль заменяется НДФЛ, который составляет всего тринадцать процентов!

Упрощенный налоговый режим

Упрощенная система налогообложения на сегодняшний день является наиболее актуальной среди начинающих предпринимателей и мелких бизнесменов. Данный режим позволяет избежать большинства налогов, а также вести упрощенную отчетность. Простота и удобство упрощенного режима заключается в выплате всего одного вида налога – УСН. Регистрация ИП по УСН проходит быстро и без каких-либо проблем, выбор этого режима позволяет молодому предпринимателю:

• использовать самые выгодные системы налогообложения;
• выплачивать единый налог (УСН) в государственные органы один раз в конце каждого квартала;
• единожды в год подавать упрощенную форму финансовой и бухгалтерской отчетности.

ИП, которые провели регистрацию по УСН, государство предоставляет право на выбор одного из двух вариантов выплаты налогов:

• налог, высчитываемый с доходов в размере шести процентов;
• налог, высчитываемый с разницы между доходами и расходами – от 5 % до 15 %.

Обратите внимание. При открытии второго специального режима (доходы минус расходы) процентная ставка будет зависеть от специфики региона, в котором вы собираетесь открыть ИП. При выборе одного из двух вариантов не забудьте посчитать обязательные страховые выплаты.

Налог на вмененный доход единый (ЕНВД)