С доходов которые не были деятельностью ИП (9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций; стоимости любых выигрышей и призов; процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 НК; суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 НК). Налоговой базой является доход уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
3-НДФЛ(платится раз в год до 15 июля)3НДФЛ (13%).
3-НДФЛ(декларация раз в год до 30 апреля)3НДФЛ (13%).
При ввозе товаров на территорию России. (Налоговый кодекс, ст. 151)
В случае выставления(добровольно) покупателю счет-фактуры с выделенным НДС (Налоговый кодекс, ст.173 п.5) При этом на УСН (доходы), должны включить НДС в состав доходов. При УСН (доходы-русходы) — не включать НДС ни в доходы ни в расходы. В отличии от ОСНО, при УСН вычесть из «входного» НДС «исходящий» невозможно.
По деятельности, в рамках простого товарищества (Налоговый кодекс, ст. 174.1)
НДС(уплачивается и сдается ежеквартально до 20-го числа(января))НДС (ставки 18%, 10%, 0%).
Упрощенно НДС считается следующим образом: со всех доходов считается в том числе 18% (сумму разделить на 118 и умножить на 18) — это к начислению; со всех расходов считается 18% — это к зачету; «к начислению» минус «к зачету» равно «к уплате в бюджет». Механизм расчета НДС у ИП такой же, как и у организаций
УСН(сдается раз в год в налоговую до 30 апреля) Упрощенка доходы нулевая декларация Упрощенка доходы-расходы нулевая декларация
ИП на УСН доходы, могут уменьшить налог: на сумму фиксированного взноса ИП, страховых взносов в Пенсионный фонд на работников и сумму больничных пособий. Эти вычеты можно сделать только из того что вы заплатили в пенсионный до уплаты налога. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50%. ИП на УСН доходы минус расходы, уменьшать налог не могут, но могут учесть платежи в составе расходов.
Оглавление
- Блог (7 602)
- Бухучет (491)
- бухучет в учреждениях (8)
- МСФО (84)
- договорное право (115)
- новости гражданского права (365)
- общая часть (59)
- особенная часть (4)
- международные правовые новости (980)
- формы документов (338)
- — декларации (47)
- — налоговые споры (133)
- — формы налоговых документов (436)
- виды налогов (46)
- налоговая проверка (550)
- налоговое планирование (763)
- новости налогообложения (3 124)
- ошибки налогоплательщика (196)
- перечни документов (6)
- расчет налоговой базы (17)
- судебные налоговые решения (640)
- унифицированные формы документов (20)
Источник: lawedication.com
Какую СНО (систему налогооблажения) выбрать для интернет-магазина ОСНО или УСН
Как понять какая система налогообложения (ОСНО, УСН или ЕНВД) подходит именно для Вас
Если Вы решили организовать фирму или зарегистрировать ИП, то предварительно я рекомендую определиться с выбором системы налогообложения. Что такое система налогообложения и для чего она нужна? Система налогообложения – это совокупность налогов и сборов, взимаемых в соответствии с налоговым кодексом и другими законами.
На сегодняшний день существует несколько налоговых систем (налоговых режимов), я остановлюсь только на трех это ОСНО, УСНО и ЕНВД, которые наиболее часто применяются в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.
Традиционная (общая) система (режим) налогообложения (ОСНО)
Особенность общей системы налогообложения заключается в том, что она включает в себя наибольшее число налогов, а именно: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль организации, налог на имущество и др. Общая система налогообложения предпочтительна для тех организаций, которые занимаются оптовой торговлей, строительством. Также общую систему налогообложения применяют те организации, которые не могут по закону применять другие налоговые режимы (крупный и средний бизнес, кредитные учреждения).
Упрощённая система налогообложения — УСН
Упрощенная система налогообложения (глава 26.2 НК РФ) носит добровольный характер применения (п. 1 ст. 346.11 НК РФ). УСН отличается от общей системы налогообложения тем, что ряд налогов (НДС, налог на прибыль, налог на имущество) заменен на единый упрощенный налог. УСН имеет ряд ограничений для применения (Размер доходов до 45 миллионов в год, средняя списочная численность до 100 человек, размер доли участия юридических лиц в УК не более 25%, размер активов до 100 миллионов рублей и др.)
Существует два вида УСН:
- УСН с объектом налогообложения доходы 6% (ст. 346.14, п. 1 ст. 346.20 НК РФ)
- УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов 15% (ст. 346.14, п. 2 ст. 346.20 НК РФ (в Санкт-Петербурге установлена ставка 10%, а в Ленинградской области 7%))
- в виде фиксированного платежа в случае приобретения патента (ст. 346.25.1 НК РФ).
Для учета доходов и расходов применяется кассовый метод учета.
Налог рассчитывается каждый квартал, декларация сдается 1 раз в год. Налогоплательщики учитывают доходы и расходы в книги доходов и расходов.
УСН больше подходит для малых организаций и индивидуальных предпринимателей.
Единый налог на вмененный доход — ЕНВД
Единый налог на вмененный доход или сокращенно ЕНВД в отличии от ОСНО и УСН, нельзя выбрать по желанию, он применяется обязательно только в случае если Ваш вид деятельности включен в перечень видов деятельности облагаемых в рамках ЕНВД. Этот перечень устанавливает каждый регион РФ. Для Санкт-Петербурга такими видами деятельности являются: розничная торговля, грузоперевозки, деятельность такси, бытовые услуги и др. Отличительной особенностью данного налога является, то что его размер не зависит от доходов компании, его размер устанавливает государство.
Если Вы не знаете, какую систему налогообложения выбрать, то мы рекомендуем Вам обратиться за консультацией в нашу компанию.
Введите ваш запрос для начала поиска.
Источник: alparis.ru
Чем отличается упрощенная система налогообложения от общей?
Выбираю налоговый режим для открытия бизнеса. Подскажите, чем отличается общая система налогообложения от упрощенной?
Светлана Морозова
У ОСНО и УСН отличий много. Общий режим подходит всем бизнесменам, у него нет никаких ограничений и лимитов, ИП платят НДФЛ 13%, компании — налог на прибыль 20%, также все платят НДС и налог на имущество, нужно подавать две декларации. На упрощенке есть ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, годовому доходу и др., налог 6% или 15% в зависимости от объекта, подается одна декларация. Наш сервис онлайн бесплатно откроет ИП или зарегистрирует ООО.
Чем отличается ОСНО от УСН
- ОСНО — то общая система налогообложения, а УСН — специальная, то есть льготная. Общий режим только один, а льготных несколько, и УСН среди них
- Общий режим — подходит всем видам деятельности ИП и ООО. А применять УСН нельзя при игорном бизнесе, производстве подакцизных товаров, банковской деятельности, для ювелирного бизнеса, ломбардов, частных адвокатов и нотариусов, агентств занятости и др. Полный список — в ст. 346.12 НК РФ
- На ОСНО предприниматели платят НДФЛ 13%, а компании налог на прибыль 20%, а также НДС 0, 10 или 20%, налог на имущество. Налог на упрощенке только один и он выгоднее: на объекте “Доходы” — 6%, на “Доходы минус расходы” — 15%, и субъекты могут снизить эти ставки
- На общем режиме нет лимитов и ограничений ни по одному параметру. А на УСН максимальное количество работников — 100 человек, годовой доход — до 150 млн руб., остаточная стоимость основных средств — до 150 млн руб., доля участия других компаний в УК — не более 25%
- На ОСНО надо подавать две декларации. На УСН — одну
- Компании на ОСНО вправе открывать филиалы и представительства, на упрощенном режиме нет
- Общий режим совместим с патентом при условии, что учет будет вестись отдельно. А упрощенку вправе применять с ПСН только ИП
Резюмируем: ОСНО гораздо более сложный режим, чем УСН. На общей системе самая высокая налоговая нагрузка, она требует полноценного бухучета и обычно ее выбирают крупные бизнесмены, партнеры которых работают с НДС. А упрощенка подойдет многим индивидуальным предпринимателям и юр. лицам из малого, среднего и крупного бизнеса, которые подпадают под требования этого режима.
Важно:
Если бизнесмен нарушит хотя бы одно условие упрощенного режима, например, откроет ювелирный магазин, то автоматически будет переведен на ОСНО
Открыть ИП или ООО онлайн бесплатно
Сервис поможет открыть ИП или создать ООО в онлайн-режиме. Просто заполните анкету. Сервис по вашим данным сформирует документы для регистрации и отправит их в налоговую онлайн. Это быстро, удобно и надежно! При желании для вас сразу подготовят уведомление о применении УСН.
Если онлайн-подача вам не подходит, скачайте документы с инструкцией по подаче для ИП или для ООО.
Полезные статьи об УСН
- Что такое налогообложение простыми словами?
- Какую систему налогообложения выбрать для ООО?
- Что такое единый платёж по УСН, который ввели с 2023 года?
Источник: registrator.online