Отличия ИП от самозанятого гражданина таблица

Таблица сравнения самозанятого, ИП и ООО

Согласно действующего законодательства РФ, на учет в качестве самозанятого, можно встать, обратившись в любую ИФНС по месту жительства (пребывания). Гражданин направляет уведомление о своем намерении стать самозанятым гражданином.

Уведомление о постановке на учет (снятии с учета) в налоговом органе не выдается (не направляется).

По желанию обратившегося, на копии уведомления, ставится отметка о приеме и дата приема уведомления.

Согласно действующего законодательства РФ, гражданин, желая зарегистрироваться предпринимателем должен:

Собирать необходимые документы;

• Заполнить заявление установленной формы;
• Оплатить госпошлину;

В результате ИФНС выдает на руки свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Сравнение самозанятого и ИП

Согласно действующего законодательства РФ регистрация ООО осуществляется, если соблюдены все правила.

• грамотно заполнить заявление по форме Р11001;
• необходим Устав общества;
• решение об учреждении;
• оплатить госпошлину.

Зарегистрировать общество возможно на домашний адрес одного из учредителей.

Любые виды деятельности, не запрещенные законом Российской Федерации, выполняемые своими руками. Но есть ограничения:

• Нельзя заниматься оптовой или розничной продажей чужих товаров;
• Нельзя работать по агентскому договору;
• Если есть (или будут) наемные работники;
• Добывать полезные ископаемые;
• Торговать алкоголем, табачными изделиями, лекарствами.

Существует ряд ограничений на ведение определенных видов деятельности:

• Банковская и страховая деятельность;
• Деятельность по предоставлению персонала;
• Производство лекарств;
• Производство и продажа алкоголя.

Оплатив необходимые налоги, страховые взносы, ИП может распоряжаться полученной прибылью по своему усмотрению.

Участникам ООО предоставляется возможность получить заработанное (выплата дивидендов).

Дивиденды выплачиваются с той суммы, что осталась после уплаты налогов (НДФЛ 13%).

На сегодняшний день Министерство финансов РФ предложило продлить (до 31.12.2019г) налоговые каникулы для некоторых категорий самозанятых:

• няни,
• репетиторы,
• домработницы.

Получить льготы по налогам может только индивидуальный предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения или на патенте. Остальные не могут.

Для ООО налоговые каникулы не применяются.

Законодательством РФ не установлена обязанность вести бухгалтерский учет своей деятельности.

Согласно действующего законодательства РФ, ведение бухгалтерского учета не распространяется на ИП. Предприниматель сам решает будет он вести бух.учет или нет.

Отличия ИП от Самозанятого

Не зависимо от вида деятельности, ООО обязано вести бухгалтерский учет.

ИП отвечает по своим обязательствам всем своим личным имуществом.

У учредителей, руководителя, участников Общества есть риск привлечения к ответственности по обязательствам Общества.

Возможно привлечение сторонних инвестиций, но с ограничениями.

Существует возможность привлечения инвестиций.

Подается уведомление в ИФНС о прекращении свой деятельности в качестве самозанятого.

Если имеются долги, то их необходимо оплатить.

Написать заявление в ИФНС, оплатить госпошлину, через 5 дней получить копию листа записи ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве ИП.

ООО закрывать дольше и сложнее чем ИП.

Классическая ликвидация ООО

1. принимается решение учредителями после того как были взвешены все «За» и «Против»;
2. назначается ликвидационная комиссия;
3. размещаются сведения о закрытии ООО в «Вестнике государственной регистрации»;
4. оповещаются все кредиторы о принятом решении;
5. формируется ликвидационный баланс;
6. предается в налоговый орган ликвидационный баланс;
7. подача окончательного пакета документов в ИФНС (нотариально заверенное заявление по форме Р16001, окончательный ликвидационный баланс, решение об утверждении окончательного ликвидационного баланса, квитанция об оплате госпошлины, справки из фондов об отсутствии задолженности).
8. Через 5 дней общество ликвидируется, о чем вносится запись в ЕГРЮЛ. На руки выдается копия листа, подтверждающая внесение записи в реестр.

Альтернативная ликвидация:

реорганизация в виде слияния или присоединения.

Так что же лучше выбрать для открытия в 2020 году?

В большинстве случаев цель открытия бизнеса напрямую связана с его формой ведения. В случае, если вы ограничены в деньгах и нет возможности делать вливания крупных сумм в проект, то стоит рассмотреть индивидуальное предпринимательство или самозанятость. Общество с ограниченной ответственностью прекрасно подойдет под готовый проект, готовый к привлечению инвестиций.

Источник: www.firma-vega.ru

Самозанятый и ИП: в чем разница и какой статус выгоднее

С 1 января 2019 г. в 4 регионах Российской Федерации (Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан) вводится новый налог на профессиональный доход для самозанятых граждан. Людям, до этого находившимся в тени экономики и не платившим налоги на свои доходы, предлагается официальная регистрация, а также различные бонусы и льготы по налогообложению. Но не всем понятно, самозанятый и ИП – в чем разница.

Самозанятые и ИП: в чем между ними разница

Обе категории граждан предоставляют определенный спектр услуг для получения дохода, с которого им предлагается платить налоги. Самозанятыми называются граждане, оказывающие услуги и получающие доход, но при этом не работающие официально и не нанимающие работников. К таким людям относятся репетиторы, компьютерные мастера, фотографы, фрилансеры и т. д. С 2019 г. им предлагается перейти на специальный налоговый режим и уплачивать налог на профессиональный доход.

Зарегистрироваться как самозанятый может любой человек, причем указывать род деятельности не требуется.

ИП – физическое лицо, которое официально обладает всеми возможностями юридической организации (главное отличие). Предприниматели могут вести несколько разных видов деятельности, нанимать сотрудников, в том числе работать с самозанятыми, заниматься торговлей.

Для ИП существует несколько видов систем налогообложения, каждый вправе выбрать оптимальную по своему усмотрению или в зависимости от рода предпринимательской деятельности. Ряду категорий граждан запрещено оформление ИП: госслужащим, военным, подследственным или людям с незакрытой судимостью.

ИП или самозанятость: что выбрать, плюсы и минусы

Каждая форма деятельности имеет преимущества и недостатки, которые наглядно отражены в таблице.

Упрощенная система: налог рассчитывается по формуле: доход * 6% или (доход – расход) * 15%.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): (доход – расход) * 6%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): рассчитывается государством.

Основным минусом для самозанятого лица является необходимость уплаты налогов на весь доход, а не на чистую прибыль. Даже если расходы, необходимые для предоставления услуги, составляли значительную часть доходов, это никак не будет учитываться. Например, гражданин, продающий изделия hand-made, должен будет заплатить налог с полной стоимости поделки, без вычета расходных материалов. В данном случае выгоднее ИП.

Отчисления в ПФР не являются обязательными. Человек, работавший до этого «в тени», также мог отчислять или не отчислять взносы в Пенсионный по своему усмотрению.

Большим плюсом регистрации самозанятых граждан является официальное подтверждение их дохода, что необходимо для получения кредитов или ипотеки, налоговых вычетов, декретных выплат, бесплатного медицинского обслуживания, а также определения трудового стажа, что влияет на размер страховой пенсии.

Организации могут нанимать самозанятых для выполнения каких-либо работ по договору, что является преимуществом для последних. У каждой формы есть плюсы и минусы, что лучше выбрать: ИП или самозанятость, каждый решает для себя сам.

Как оформить переход с ИП на спецрежим налогообложения

Чтобы перейти на самозанятость, требуется зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. При этом не нужно закрывать ИП. Необходимо только отправить комплект документов в налоговую службу с использованием мобильного приложения «Мой налог» (усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется):

• заявление о постановке на учет;
• копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Уведомление о переходе поступает через мобильное приложение «Мой налог» не позднее дня, следующего за днем направления заявления. При выявлении противоречий или несоответствия между предоставленными сведениями и предъявленными документами ФНС вправе отказать в регистрации самозанятого гражданина (при этом предлагается повторно представить бумаги с учетом замечаний). Датой постановки на учет является дата подачи соответствующего заявления в налоговый орган.

Возможно ли совместить ИП и самозанятость?

Можно перевести ИП на налоговый спецрежим для самозанятых. При этом он не может совмещать его с иными видами систем налогообложения ИП. Это запрещено законом. Поэтому после перехода на льготную налоговую систему нужно отказаться от других спецрежимов. На отказ есть 1 месяц со дня регистрации.

Если опоздать, переход аннулируют.

Отказываться от УСН, ЕНВД или ЕСХН можно через уведомление, отправленное в налоговую. Закрывать ИП при этом не требуется. Статус предпринимателя сохраняется и при превышении лимита дохода в 2 400 000 руб. Физлицо автоматически оказывается на общей системе налогообложения. Самозанятому гражданину, который не платит страховые взносы, трудовой стаж не идет и пенсионные баллы не начисляются.

Если индивидуальный предприниматель занимается делом, которое не подпадает под режим налогообложения профессиональной деятельности (например, торговля товарами, произведёнными не самим ИП), от самозанятости придется отказаться, поскольку не получится осуществить переход.

Экспериментальный период по введению спецрежима по уплате налогов продлится до 2028 г., по результатам которого правительством могут быть внесены коррективы в условия, а также вероятно расширение зоны его применения.

Источник: ostrovrusa.ru

Самозанятый и ИП: в чем разница. Плюсы и минусы, какой статус выгоднее

Самозанятый и ИП: в чем разница этих понятий? Особую актуальность данный вопрос приобрел в конце 2018 года в связи с разработкой правительством нового законопроекта в отношении фрилансеров. Направлен этот закон на легализацию доходов самозанятого населения и борьбу с уклонением от уплаты налогов. В статье подробно рассказано, в чем разница между ИП и самозанятыми, какой статус выгоднее выбрать простому гражданину и в чем плюсы и минусы каждой из этих форм занятости.

Индивидуальный предприниматель: понятие, плюсы и минусы открытия ИП

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, наделенное всеми правами и полномочиями юридических лиц. ИП осуществляет торговую или производственную деятельность, получает прибыль, рискуя при этом всем своим имуществом (в том числе и личным, не относящимся к работе). Деятельность ИП может осуществляться одновременно по нескольким разрешенным направлениям.

Индивидуальные предприниматели обязаны отчитываться в налоговые органы по месту регистрации и уплачивать налоги согласно тарифам выбранной системы налогообложения. Они могут набирать в штат сотрудников и заключать трудовые договора, либо работать в одиночку.

К плюсам работы в качестве индивидуального предпринимателя относятся:

• Статус ИП позволяет осуществлять коммерческую деятельность наравне с юридическими лицами;
• Трудовой стаж и отчисления в пенсионный фонд. Доход индивидуального предпринимателя формирует его будущую пенсию;
• Возможность выбрать систему налогообложения из всех подходящих и уплачивать налог по наиболее низкому тарифу;
• Отсутствие необходимости открытия расчетного счета и изготовления печати;
• Возможность беспрепятственного вывода заработанных средств;
• Небольшие затраты на открытие и отсутствие уставного капитала.

Среди минусов открытия ИП:

• Большие риски. В случае понесения убытков ИП рискует всем своим имуществом, включая квартиры, машины и личные вещи;
• Обязанность производить ежемесячные отчисления во внебюджетные фонды даже при нулевой деятельности;
• Отсутствие возможности продать бизнес;
• Ограничение на некоторые виды деятельности (производство лекарств, алкогольной продукции и т.д.);
• Запрет на открытие ИП для некоторых категорий граждан (военнослужащие, люди с открытой судимостью, госслужащие, бизнесмены и физические лица, признанные банкротами).

Перед тем, как открыть ИП, стоит взвесить все плюсы и минусы и оценить целесообразность этого действия.

Самозанятый: определение, плюсы и минусы

Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2017 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения. Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе. В 2019 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:

• Няни и сиделки;
• Репетиторы;
• Уборщицы и экономки.

Все остальные граждане, занимающиеся фрилансом, пока не могут узаконить свой доход. К плюсам статуса самозанятого относится:

• Режим самозанятости можно совмещать с основной работой;
• Самозанятым может стать любой гражданин вне зависимости от наличия судимостей и банкротств;
• Отсутствие необходимости в приобретении онлайн-кассы. Все чеки формируются и отправляются через мобильное приложение на смартфоне;
• Законодательством предполагается освобождение самозанятых от уплаты штрафов в ближайшие 2 года в случае, если чек за услугу не будет сформирован;
• В обязанности не входит ведение бухгалтерского учета и предоставление отчетности;
• Возможность самостоятельно определять размер отчислений в пенсионный фонд.

Среди минусов самозанятости можно отметить:

• Территориальные ограничения. В 2019 году самозанятые могут зарегистрироваться и осуществлять деятельность только в 4 регионах России (Москва, Московская обл., Калужская обл., респ. Татарстан);
• Ограничения в доступных видах деятельности;
• Максимальный доход не более 200 т.р. в месяц (2,4 млн.руб. в год);
• Отсутствие возможности нанимать работников.

Налог для самозанятых установлен в размере 4% для граждан, оказывающих услуги физическим лицам, и 6% для тех, кто работает с организациями.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Исходя из определений ИП и самозанятого, можно сделать вывод, что связывают эти категории граждан всего два момента: работа на себя и обязанность регистрации в налоговых органах и уплаты налогов. Отличий между этими понятиями существенно больше. Разобраться, в чем разница самозанятого и ИП, поможет таблица:

Сравнив понятия самозанятый и ИП, можно сделать вывод о том, какая из этих форм работы на себя выгоднее в каждом конкретном случае.

Переход из ИП в самозанятые: пошаговая инструкция

С принятием нового законопроекта многие предприниматели задумались о закрытии ИП и регистрации себя в качестве самозанятого. Это связано с более выгодными условиями, пониженной процентной ставкой и отсутствием обязательных взносов во внебюджетные фонды.

Чтобы уплачивать налоги по тарифам для самозанятых, закрывать ИП не обязательно. Переход из ИП в самозанятые осуществляется следующим образом:

Шаг 1. На смартфон скачивается и устанавливается приложение “Мой налог”, и осуществляется постановка на учет в налоговом органе. Для этого через приложение формируется специальное заявление, прикладывается скан паспорта и фотография. Все эти документы отправляются в налоговую через интернет.

Шаг 2. В течение 30 дней в Налоговую отправляется уведомление о прекращении использования действующего режима налогообложения ИП.

Исчисление налогов по тарифам для самозанятых начинается с момента постановки человека на учет в этом качестве. При этом начисление по страховым и пенсионным выплатам приостанавливается. Если гражданин захочет вновь перейти в статус ИП, ему понадобится сняться с учета в налоговой в качестве самозанятого и отправить в налоговую уведомление о переходе на УСН.

Закон о самозанятых принят совсем недавно, а потому многие не до конца поняли, кто такой самозанятый и ИП, в чем разница между этими понятиями и какой статус выгоднее. О целесообразности регистрации в качестве самозанятого стоит судить по совокупности факторов, таких как вид деятельности, необходимость привлечения наемных сотрудников, годовой оборот и другие. На сегодняшний день законопроект о самозанятых реализуется в качестве эксперимента, а потому в ближайшие годы он будет дополняться и уточняться.

Источник: starlife-tv.ru