Отмена требования на списание с ИП что это

В 2023 году предпринимателям-индивидуальным предпринимателям (ИП) будет предоставлена возможность рассчитаться с налоговыми органами и списать свои долги. Это значит, что ИП смогут избавиться от накопившихся обязательств перед налоговыми органами, несмотря на нарушения и задолженности, возникшие в прошлом. В этой статье мы расскажем, кому будет предоставлена такая возможность и какие условия нужно будет выполнить, чтобы воспользоваться налоговой амнистией.

Списание налоговых долгов будет доступно для ИП, которые действуют на территории России и осуществляют свою предпринимательскую деятельность. Независимо от того, каким образом возникли задолженности — из-за неуплаты налогов, нарушения условий договора или иных причин, ИП смогут списать свои долги. Это может быть особенно полезно для тех предпринимателей, которые столкнулись с финансовыми трудностями в связи с пандемией COVID-19.

Списание налоговых долгов производится в соответствии с правилами, установленными налоговым кодексом и решением налоговой инспекции. ИП могут списать задолженности по налогу на прибыль, НДФЛ, единому налогу на вмененный доход, единому сельскохозяйственному налогу, платежам в пенсионный фонд и другим обязательным платежам. Однако, стоит отметить, что налоговая амнистия не распространяется на долги, связанные с нарушением пенсионным фондом или другими государственными органами.

Списание долгов по налогам и страховым взносам (налоговая амнистия ).

Важно отметить, что налоговая амнистия не означает полное списание долгов безнаказанно. ИП, воспользовавшиеся данной возможностью, должны будут выплатить определенную сумму в качестве платы за пользование налоговыми льготами. Кроме того, налоговая амнистия не отменяет обязанность ИП вести правильный учет своей деятельности и соблюдать налоговое законодательство в будущем. В случае выявления новых нарушений, налоговая инспекция имеет право взыскать задолженности и применить санкции в отношении ИП.

Кто может рассчитывать на налоговую амнистию в 2023 году?

Налоговая амнистия, которую предусматривает новая инициатива, позволит определенным категориям налогоплательщиков избежать уплаты долгов перед налоговой службой. Вот кто может рассчитывать на такую амнистию:

• НК РФ предусматривает возможность списания долгов по налогам и сборам для тех, кто зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя до определенной даты. Каким именно датам следует руководствоваться, пока не сообщается.
• Российские предприниматели, у которых есть непогашенные долги по налогам, имеют возможность взять участие в программе амнистии и получить списание долгов.
• Налоговая амнистия предусматривает также возможность списания долгов по налогам и сборам, которые были уплачены, но не были зачтены в бюджет.
• Кстати, налоговая амнистия президентом РФ предусматривает возможность списания долгов каким-то категориям налогоплательщиков, но пока не сообщается, каким именно.
• Списываются долги только по налогам и сборам, указанным в новом законе. Другие виды долгов, такие как штрафы и пени, не подпадают под эту амнистию.
• Нулевой долг — это долг, который был списан в прошлые годы в рамках амнистий или по другим основаниям. Время списания нулевых долгов не учитывается при определении сроков, в которые должны были быть уплачены налоги.
• Пенсионеры и дети, которые участвуют в программе амнистии, могут получить освобождение от долгов по налогам и сборам.

Таким образом, налоговая амнистия в 2023 году предоставляет возможность списать долги по налогам и сборам для определенных категорий налогоплательщиков. Однако, конкретные условия и сроки проведения амнистии пока не были определены и требуют уточнения.

Какие долги будут списаны в рамках налоговой амнистии?

В 2023 году предпринимателям будет предоставлена возможность избежать взыскания налоговых долгов. Налоговая амнистия, которую направляет Федеральная налоговая служба, позволит списать задолженность по налогам и сборам, образовавшуюся до 1 января 2022 года.

Списанию подпадает задолженность по различным налогам и сборам. Например, будут списаны долги по налогу на прибыль организаций и налогу на добавленную стоимость. Также будут простить задолженность по налогу на добычу полезных ископаемых, налогу на имущество организаций и налогу на транспорт.

Кому будет применяться амнистия? В рамках амнистии будут спишутся долги предпринимателям, физическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.

Списанию подлежат долги, которые образовались до 1 января 2022 года. Но не все долги будут автоматически списаны. Списанию подлежат только те долги, по которым не были начислены пени и штрафы после указанной даты.

Примером списанных долгов может служить задолженность по налогу на прибыль организаций. Если предприниматель не предоставлял отчетные документы о доходах и расходах, и задолженность по налогу на прибыль организаций возникла до 1 января 2022 года, то эта задолженность будет списана.

Однако не все долги подпадают под амнистию. Например, задолженность по пенсионным взносам и задолженность, связанная с нарушением правил регистрации предпринимателя, не будет списана.

Важно отметить, что амнистия действует только для федеральных налогов и сборов. Задолженность по региональным и местным налогам и сборам не подлежит списанию.

Амнистия позволяет предпринимателям избежать взыскания налоговых долгов и начать с чистого листа. Это дает возможность развиваться и продолжать свою предпринимательскую деятельность без долгового бремени.

Как подать заявление на списание долгов по налоговой амнистии?

В рамках изменений, предусмотренных налоговой амнистией для ИП в 2023 году, гражданам предоставляется возможность списать недоимку по налогам. Эта амнистия простит задолженность по налогам и взносам за предыдущие годы.

Для того чтобы получить статус участника амнистии и списать долги, ИП должны обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление. Заявление на списание долгов по налоговой амнистии можно подать как лично, так и через электронные сервисы налоговой службы.

Если у вас есть недоимка по налогам, передаваемая налоговыми органами в бюджет, обратитесь в налоговую инспекцию, где вы зарегистрированы. Налоговики рассмотрят ваше заявление и примут решение о списании долгов.

Способы подачи заявления:

• Лично в налоговой инспекции;
• Через электронные сервисы налоговой службы.

Документы, необходимые для подачи заявления:

• Заявление на списание долгов по налоговой амнистии;
• Копия паспорта налогоплательщика;
• Документы, подтверждающие наличие задолженности (например, копии налоговых деклараций, журналов учёта).

После подачи заявления и предоставления необходимых документов, налоговая инспекция рассмотрит вашу заявку и примет решение о списании долгов. Если ваше заявление будет удовлетворено, недоимка будет прощена, и вы будете освобождены от обязательств по уплате налогов.

Обратите внимание, что автоматическое списание долгов по налоговой амнистии не предусматривается. ИП должны самостоятельно подать заявление и пройти процедуру списания долгов.

Таким образом, налоговая амнистия для ИП в 2023 году позволяет физическим лицам получить прощение задолженности по налогам и взносам. Если у вас есть недоимка, обратитесь в налоговую инспекцию и подайте заявление на списание долгов по налоговой амнистии.

Какие документы необходимо предоставить для обжалования отказа в списании долгов?

Для обжалования отказа в списании долгов по налоговой амнистии для индивидуальных предпринимателей в 2023 году необходимо предоставить определенные документы. В случае отказа в списании долгов, индивидуальный предприниматель может обратиться в налоговую службу с заявлением и предоставить следующие документы:

1. Копия уведомления о намерении воспользоваться налоговой амнистией, поданного в установленном порядке.
2. Копия документа, подтверждающего право собственности или иное законное основание для использования объекта недвижимости, если долги связаны с недвижимым имуществом.
3. Копия документа, подтверждающего право собственности или иное законное основание для использования объекта движимого имущества, если долги связаны с движимым имуществом.
4. Копия документа, подтверждающего право собственности или иное законное основание для использования объекта нематериальных активов, если долги связаны с нематериальными активами.
5. Документы, подтверждающие размер недоимки и основания ее возникновения.
6. Документы, подтверждающие факт уплаты пени и штрафов, если они были начислены.
7. Документы, подтверждающие прохождение индивидуальным предпринимателем обучения по вопросам налогообложения и учета.
8. Другие документы, которые могут быть полезны для обоснования обжалования отказа в списании долгов.

Все предоставленные документы должны быть подлинными или заверены нотариально. Они должны содержать достаточную информацию для проверки оснований обжалования отказа в списании долгов.

Как проходит процесс обжалования отказа в списании долгов по налоговой амнистии?

Процесс обжалования отказа в списании долгов по налоговой амнистии может быть необходим, если налогоплательщик не согласен с решением налогового органа. Обжалование может быть подано в суд или в налоговую инспекцию, в зависимости от конкретной ситуации.

Шаги процесса обжалования отказа в списании долгов по налоговой амнистии:

1. Получение отказного решения. Налогоплательщик получает уведомление об отказе в списании долгов по налоговой амнистии от налогового органа.
2. Анализ причин отказа. Налогоплательщик должен изучить причины отказа и оценить их обоснованность. Может потребоваться юридическая консультация для понимания дальнейших шагов.
3. Подготовка и подача апелляционной жалобы. Налогоплательщик должен подготовить апелляционную жалобу, в которой указать основания для обжалования решения налогового органа. Жалоба подается в суд или в налоговую инспекцию в установленные сроки.
4. Рассмотрение апелляционной жалобы. Суд или налоговая инспекция рассматривают апелляционную жалобу и принимают решение о ее удовлетворении или отклонении.
5. При необходимости – обжалование решения. Если налогоплательщик не согласен с решением суда или налоговой инспекции, он может обжаловать его в вышестоящий суд или инстанцию.

В процессе обжалования отказа в списании долгов по налоговой амнистии налогоплательщику могут потребоваться доказательства, подтверждающие его правоту. Также важно соблюдать сроки подачи жалоб и документально оформить все этапы процесса обжалования.

Обжалование решения налогового органа позволяет налогоплательщику защитить свои интересы и добиться списания долгов по налоговой амнистии, если считает, что отказ был вынесен неправомерно или необоснованно.

Источник: platoshino59.ru

ФНС обновила порядок списания безнадежной задолженности

С этого года начал действовать новый порядок уплаты налогов и взносов посредством перечисления одного общего платежа на единый налоговый счет плательщика (ЕНС). Теперь в НК РФ под налоговой задолженностью понимается отрицательное сальдо счета плательщика налогов и сборов.

Новыми правилами установлено, что под списание попадает следующая задолженность:

• числящаяся за плательщиком и повлекшая формирование отрицательного сальдо ЕНС, взыскать которую невозможно в случаях, указанных в п. 1, 4 ст. 59 НК РФ;
• возникшую до 01.01. 2023, размер которой не превышает размера требований, установленного банкротным законодательством для возбуждения дела о несостоятельности, в отношении которой пристав вынес постановление об окончании исполнительного производства (за исключением долга компаний, граждан и ИП, по которым введена процедура банкротства по Закону от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Решение о признании долга безнадежным и его списании ИФНС принимает в течение пяти будних дней со дня получения документов, подтверждающих соответствующие основания.

Если после признания долга безнадежным у плательщика формируется положительное сальдо ЕНС, то он восстанавливается в размере, не превышающем сумму положительного сальдо.

Источник: www.v2b.ru

Попадает ли под налоговую амнистию ИП, если последние 3 года до закрытия не подавались отчеты?

Добрый день! ИП действовало 12 лет. закрыто июль 2015г. Последние 3 года до закрытия не отчитывалась и ничего не платила. Попадаю ли я под амнистию (закон 436-ФЗ от 28.12.17г)?? Вчера на сайте госуслуг увидела начисленные задолженности по страховым взносам, в фонд ОМС. начислили 3.02.19г всего с пеня около 85000?

На горячей линии ФНС мне ответили, что задолженности по фиксированным платежам в ПФР, ОМС не списываются. какие у меня варианты, я думала, что по 436-ФЗ все задолженности с меня списались? Что делать?

06 февраля 2019, 15:39 , Ирина, г. Оренбург
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате

Ирина, добрый день! Согласно ст. 11 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

1. Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, в размере, определяемом в соответствии с частью 11 статьи 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», задолженность по соответствующим пеням и штрафам, числящиеся за… а также за лицами, которые на дату списания соответствующих сумм утратили статус индивидуального предпринимателя или адвоката либо прекратили заниматься в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

поэтому если указанные задолженности соответствуют приведенным критериям указанную задолженность должны списать. Обратитесь письменно, получите ответ и обжалуйте в случае отказа в порядке ст. 138 НК РФ а затем в суд

06 февраля 2019, 08:14
Клиент, г. Оренбург

Спасибо за ответ, только как определить соответствуют ли этим критериям данные задолженности:

страховые взносы в бюджет пенсионного фонда РФ (с 01.01.2017) (пеня) на 03.02.2019 ИФНС России по . г/…
30 794,86 p
единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (пеня) на 03.02.2019
ИФНС России по . 34,49 p

страховые взносы в бюджет пенсионного фонда РФ (с 01.01.2017) (пеня) на 03.02.2019
ИФНС России по . 4 047,81 p

страховые взносы в бюджет фонда обязат.мед.страхования
ИФНС России по . 11 467,25 p
налог на доходы физических лиц (штраф)
ИФНС России по . 100 p
страховые взносы в бюджет пенсионного фонда РФ (с 01.01.2017)
ИФНС России по . 7 495,20 p
страховые взносы в бюджет фонда обязат.мед.страхования (пеня)
ИФНС России по . 6 860,62 p
страховые взносы в бюджет пенсионного фонда РФ (с 01.01.2017)
ИФНС России по . 24 233,32 p

06 февраля 2019, 13:24
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате

Хм, судя по всему Вам отказали именно потому что задолженность возникла по расчетным периодам после 01.01.2017, а закон №436-ФЗ касается недоимок по расчетным периодам, истекшим до 01.01.2017. Но не по всем платежам видно за какой период образовалась задолженность. С другой стороны если ИП было закрыто в 2015 то откуда взялась недоимка по взносам за период после 01.01.2017 года. Тут бы сверку провести надо конечно

06 февраля 2019, 13:40
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 9.3
Общаться в чате

Закон № 426-ФЗ предусматривает основания для списания задолженности по страховым взносам.

Согласно ст. 6 закона № 436-ФЗ подлежит списанию задолженность по страховым взносам за периоды до 01.01.2017 г. Так как Ваша деятельность прекращена в 2015 году, то Ваши долги должны списываться по этому основанию.

«3.1. В случае утраты налоговыми органами возможности взыскания переданных им органами Пенсионного фонда Российской Федерации и органами Фонда социального страхования Российской Федерации недоимки по страховым взносам и задолженности по соответствующим пеням и штрафам, образовавшихся на 1 января 2017 года, а также сумм страховых взносов, пеней и штрафов, доначисленных органами Пенсионного фонда Российской Федерации, органами Фонда социального страхования Российской Федерации, подлежащих уплате по результатам контрольных мероприятий, проведенных за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, в связи с истечением установленного срока их взыскания в период с 1 января 2017 года до даты подписания акта приема-передачи указанные недоимка и задолженность признаются безнадежными к взысканию и списываются налоговым органом по месту нахождения организации (месту нахождения обособленных подразделений организации) или по месту жительства физического лица (месту учета индивидуального предпринимателя) в порядке, утверждаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.».

Задолженность может списываться и на основании ст. 11 того же закона, но в том случае, если страховые взносы были Вам насчитаны исходя из базы в 8 МРОТ.

Согласно ст. 21 НК РФ Вы имеете право на проведение сверки с налоговым органом.

5.1) на осуществление совместной с налоговыми органами сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, а также на получение акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;

Для урегулирования опроса рекомендую обратиться в налоговый орган для проведения сверки по долгам, а также запросить разъяснения по каким основаниям задолженность не списана на основании закона № 436-ФЗ. После получения официального ответа можно рассматривать вопрос об обжаловании бездействия налогового органа.

Источник: pravoved.ru