Правительство определилось, где еще в России можно будет стать самозанятым с 01.01.2019 года, а Пенсионный фонд высказал свою позицию об индексации пенсии граждан, которые решат получить этот статус. Минфин предупредил организации, оформляющие работников как самозанятых граждан, что они на «карандаше» у налоговиков.
Что случилось?
Министр финансов России Антон Силуанов рассказал о планах правительства по дальнейшему внедрению налога на профессиональный доход в России. Министр отметил, что льготный налоговый режим для самозанятых граждан с начала 2020 года будет доступен еще в 13 российских регионах. Работодателей же, которые превращают своих работников в самозанятых, уже в следующем году ждут крупные штрафы.
Как расширят эксперимент с самозанятыми
В этом году эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» был начат только в четырех российских регионах:
- Москве;
- Республике Татарстан;
- Московской области;
- Калужская области.
Он был признан успешным уже летом, когда в качестве самозанятых зарегистрировались примерно 240 тысяч человек. Новый налоговый режим хотели распространить на всю территорию России уже с начала следующего года. Но чиновники пришли к выводу, что деятельность самозанятых нуждается в дополнительном законодательном урегулировании, которое не получится завершить до конца 2019 года. Поэтому эксперимент решили расширить, но не так масштабно, как планировали первоначально. Как отметил глава Минфина:
В следующем году мы, обсудив с налоговиками их возможности, договорились о том, что с начала года даем возможность участия в этом эксперименте в том режиме, который сегодня осуществляется в четырех регионах, регионам, которые высокообеспеченные, регионы-доноры — 13 регионов таких.
Таким образом, с 01.01.2020 года самозанятыми смогут стать жители регионов-доноров — субъектов РФ, которые перечисляют в федеральный бюджет значительно больше средств, чем получают из него. В их число входят:
- Санкт-Петербург,
- Кемеровская, Самарская, Тюменская, Свердловская, Липецкая и Ленинградская области;
- Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа.
Но ограниченное распространение налога на профессиональный доход будет недолгим. По словам Антона Силуанова, уже со второго полугодия 2020 года к эксперименту по спецрежиму для самозанятых могут присоединится все остальные российские регионы.
Работодателей будут наказывать за самозанятых
Глава Минфина сообщил, что ФНС России сейчас разрабатывает специальный программный продукт, который будет выявлять организации и предпринимателей, использующий льготный режим для уклонения от налогов. Как пояснил Антон Силуанов:
Сейчас в четырех регионах некоторые такие ушлые предприниматели вместо своих штатных рабочих, по которым платятся страховые взносы, налоги и так далее, стали приглашать самозанятых. Это все видно. Налоговая служба все видит, но мы договорились, что год с момента реализации этого эксперимента мы не заходим, не проверяем бизнес. Но еще раз повторю — такие предприятия на счету у налоговой.
Год с начала эксперимента заканчивается 01.01.2020 года, так что вместе с расширением территории применения налогового режима для самозанятых граждан ФНС начнет выявлять и наказывать работодателей, которые переводят своих работников в этот режим. Как отметил министр:
Для этого нужно налоговой создать специальный продукт, который бы видел хитрых предпринимателей, которые пользовались бы этим режимом для оптимизации налогообложения.
Пенсионный фонд не считает самозанятых пенсионеров работающими
Хорошая новость для пенсионеров, которые подрабатывают на пенсии, но опасаются легализовать свою работу: Пенсионный фонд России официально заверил, что статус самозанятого не делает пенсионера работающим. Это связано с тем, что по действующему пенсионному законодательству работающий человек должен быть застрахован в системе пенсионного страхования и платить взносы (либо сам за себя, как ИП, либо через работодателя). Если нет взносов — нет статуса трудоустроенного. А это значит, что индексация пенсии будет осуществляться в обычном режиме. Но только при условии, что самозанятый пенсионер не имеет статуса ИП, ведь все граждане с таким статусом в глазах ПФР являются работающими со всеми вытекающими последствиями.
Ранее в ФНС России также признали самозанятых пенсионеров нетрудоустроенными.
Источник: ppt.ru
Льготы для самозанятых хотят продлить еще на 10 лет
В Госдуме в первом чтении приняли законопроект о занятости. Согласно документу, налоговый льготный режим для самозанятых продлят на 10 лет.
Необходимость принятия закона объяснил представитель фракции ЛДПР Ярослав Нилов. По его словам, количество людей, обратившихся в центры занятости населения начало расти во время пандемии. Возможная причина в выплатах, которые можно было оформить в учреждении. Они варьировались в размере МРОТа. Кроме того, после запрета в РФ Instagram*, многие перешли в маркетплейсы.
Там они продолжили продавать свой продукт.
ЛДПР предложила продлить для самозанятых налоговый льготный режим еще на 10 лет. На сегодня их статус определен только в Налоговом кодексе. Самозанятые по нему оплачивают налог на свой профдоход по льготной системе до 2028 года, сообщил представитель партии ЛДПР Ярослав Нилов в своем телеграм-канале (18+).
Партия предложила закрепить понятие “платформенно занятые и самозанятые” на законодательном уровне. Инициатива предполагает, что между поставщиком и потребителем будет цифровая платформа, предусматривающая их взаимодействие. На сегодня понятие “самозанятый” используется только в Налоговом кодексе.
*Принадлежит компании Meta, признанной экстремистской и запрещенной в России.
Спрос сохранится на “синих воротничков”, специалистов отдела продаж и строителей
ССЫЛКИ ПО ТЕМЕ:
Источник: magadanmedia.ru
Льготы для самозанятых
Самозанятые физлица, уплачивающие налог на профессиональный доход, имеют право на разнообразные льготы. Рассмотрим основные из них.
- Льготы для самозанятых 2022: низкие налоги
- «Бонус» на уплату налога самозанятых
- Льготы для самозанятых: отчетность не нужна
- Могут ли самозанятые получать субсидии?
Льготы для самозанятых 2022: низкие налоги
Главное преимущество «самозанятости» — возможность вести бизнес при существенно более низкой налоговой нагрузке, чем при большинстве других налоговых режимов. Самозанятый работает, уплачивая налог на профессиональный доход (НПД), по ставкам:
- 4% — если оплата принимается от клиентов-физлиц;
- 6% — если оплата принимается от клиентов-юрлиц и ИП.
НПД – это единственный налог самозанятого, больше ничего платить не нужно.
НДФЛ с доходов, полученных в рамках спецрежима, не платится.
Самозанятому не надо платить страховые взносы. Плательщиком НПД может быть и ИП, перешедший в установленном порядке на данную систему налогообложения, и если он это сделает, то тоже освободит себя от уплаты фиксированных страховых взносов (в 2020 году их величина составляет 40 874 руб. – ст. 430 НК РФ). Не платят самозанятые ИП и НДС (кроме ввозного).
Пенсионный стаж у самозанятого (как простого физлица, так и ИП) в отсутствие уплаты страховых взносов не формируется. Но плательщик НПД вправе заключить договор с ПФР на уплату добровольных взносов.
По существу, НПД выгоден и для клиентов самозанятых, особенно, если это юрлица и ИП. Им не нужно начислять страховые взносы на выплаты самозанятым исполнителям (взносы, уплачиваемые работодателями, составляют порядка 30% от суммы выплат физлицам, работающим по трудовым договорам), а также производить удержание и уплату НДФЛ.
В какой-то степени и заказчикам-физлицам выгодна «самозанятость» исполнителей, которые, благодаря низкому налогу, не будут «накручивать» цены на свои услуги, как это могут делать ИП или юрлица с более высокой налоговой нагрузкой.
«Бонус» на уплату налога самозанятых
Сразу после регистрации самозанятого лица в приложении «Мой налог» ФНС начисляет налогоплательщику специальный «бонус», а точнее — налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей (п. 1 ст. 12 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). На эту сумму можно уменьшить исчисленный по ставке 4% или 6% налог на НПД. Вычет уменьшает налог не сразу на всю сумму, а на определенную долю от налоговой базы – 1% по доходам от физлиц и 2% — от юрлиц и ИП.
Разберемся, как применяется данный вычет.
Сначала берется доход за первый месяц «самозанятости», включающий:
- доход от клиентов физлиц;
- доход от клиентов юрлиц и ИП.
Исчисляется налог по соответствующим ставкам:
- по ставке 4% с выплат от клиентов-физлиц;
- по ставке 6% по выплатам от юрлиц и ИП.
Далее рассмотрим начисление налога и применение вычета на примере:
- в размере 1% от дохода, поступившего от физлиц – в нашем примере это 200 рублей (20000 х 1%);
- в размере 2% от дохода от юрлиц и ИП — 600 рублей (30000 х 2%).
- по доходам от клиентов-физлиц — 600 рублей (800 – 200);
- по доходам от клиентов-юрлиц и ИП — 1200 рублей (1800 — 600).
Во втором и последующем месяцах применения НПД вычет применяется аналогичным образом, пока его остаток не израсходуется полностью. Нужно иметь в виду, что как только вычет будет израсходован, повторно его получить нельзя (п. 3 ст. 12 Закона № 422-ФЗ). Не играют роли сроки использования вычета: он может быть израсходован и за несколько месяцев, и за несколько лет, в зависимости от объемов получаемой выручки.
Отметим, что все приведенные выше расчеты ИФНС на практике производит сама, без участия самозанятого. Но знать принципы применения вычета полезно.
Льготы для самозанятых: отчетность не нужна
Следующая заметная преференция самозанятых — отсутствие необходимости сдавать какую-либо отчетность по НПД. Налоговики все сами «знают» о доходах самозанятого благодаря тому, что выручка отражается в приложении «Мой налог» (не без участия налогоплательщика, который всякий раз, получая доход, должен выдавать сформированный через это приложение чек об оплате).
Заказчики самозанятого в статусе юрлиц и ИП не выступают в отношении него налоговым агентом (как если бы они были его работодателями), и потому не обязаны сдавать какой-либо налоговой отчетности по исполнителям-плательщикам НПД.
Не подлежит декларированию и вычет, о котором шла речь выше, в отличие от налоговых вычетов по НДФЛ (имущественных, к примеру).
Могут ли самозанятые получать субсидии?
О необходимости предоставления субсидий для самозанятых граждан, подобно предоставлению субсидий ИП и юрлицам, периодически говорят официальные лица. На уровне отдельных регионов определенные программы господдержки плательщиков НПД уже реализуются, например, в Ростовской и Тюменской областях. Возможно, определенные финансовые гарантии для самозанятых в обозримом будущем закрепят и в федеральном законодательстве.
Но появлению соответствующих норм закона, вероятно, должно предшествовать распространение спецрежима НПД на всю страну. Пока что он действует только в 23 регионах. Представители власти заявляют, что расширение «самозанятости» в общероссийском масштабе должно произойти летом 2020 года.
Так или иначе, основной получатель государственных субсидий на развитие бизнеса пока что — это ИП и юрлица. Особенно активно поддерживаются инновационные, научные проекты. Поэтому, если самозанятый занимается бизнесом в этой области, то заработав что-то на первых порах, возможно, он задумается о регистрации хозяйствующего субъекта на перспективу, т.к. она может выйти весьма неплохой за счет получения государственной поддержки.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru