Хочу у себя на тематическом сайте для профессионалов сделать раздел по дистанционной оценке промышленного оборудования в одной отрасли. Суть – люди присылают фото и описание оборудования, и получают ответ сколько это стоит. Все просто. Позиционировать хотели, как «Независимую экспертную оценку б/у оборудования». Начали делать раздел, наткнулись на законодательство.
Согласно действующему законодательству, в определенных случаях проведение процедуры является обязательным условием бухгалтерского учета. В том случае, если оценка машин и оборудования требуется в законодательном порядке, ее проводить, согласно правовым нормам, сможет только независимая компания, располагающая необходимым разрешением.
Закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» гласит, что оценщик обязан быть членом одной из саморегулируемых организаций оценщиков (СРОО) и иметь договор страхования своей ответственности. Также закон требует официального оформления профессиональной деятельности путем заключения договора на работу с оценочной компанией или посредством создания ИП. Соответственно придется раскошелиться на государственную пошлину и сопутствующие расходы на регистрацию ИП, периодически платить страховые взносы, членские взносы в СРОО, налоги и сборы в отношении предпринимательской деятельности.
Вебинар «Частнопрактикующий оценщик. Вопросы и ответы»
Для этого нужен ряд обязательных документов, так как деятельность оценщиков подлежит контролю со стороны саморегулируемых организаций:
• Диплом о профильном образовании (профессиональной переподготовке);
• Полис страхования ответственности оценочной деятельности (можно получить в любой страховой компании). Он обойдется вам из расчета 1000 рублей за 300 000 страхового обеспечения на год;
• Свидетельство о членстве в СРО (Саморегулируемой профессиональной организации).
Лицензирование по этому виду деятельности не нужно, но обязательно нужно зарегистрировать вид деятельности по коду ОКВЭД 74.90.2 — Деятельность, направленная на установление рыночной или иной стоимости (оценочная деятельность), кроме оценки, связанной с недвижимым имуществом или страхованием .
Основными нормативными документами при проведении оценки являются
1. Федеральный закон от 29.07.1998г. №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (в ред. от 30.06.2008 г. №108-ФЗ);
2. Федеральный Стандарт Оценки, утв. Приказом №256 от 20.07.2007 г. «Общие понятия оценки, подходы и требования к проведению оценки ФСО №1»;
3. Федеральный Стандарт Оценки, утв. Приказом №255 от 20.07.2007 г «Цель оценки и виды стоимости ФСО №2»;
4. Федеральный Стандарт Оценки, утв. Приказом №254 от 20.07.2007 г. «Требования к отчету об оценки ФСО №3»;
Вопрос: как подыскать замену «Независимой экспертной оценке оборудования», чтобы клиенты или налоговики не отсылали к закону, а мы могли спокойно определять цену продажи на рынке б/у оборудования для участников рынка?
Можем ли мы оценивать б/у оборудование не выполняя нормы закона описанного выше?
РАБОТА В ОЦЕНОЧНОЙ КОМПАНИИ | ПОМОЩНИК ОЦЕНЩИКА И ОЦЕНЩИК
Как эту услугу проводить в бухгалтерии? Как информационную услугу?
Показать полностью
пример отчета оценки холодильного о~
05 мая 2016, 12:19 , Владимир, г. Москва
Ответы юристов
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Уважаемый Владимир! Так, давайте от обратного. А какие отчетные документы Вы будете давать Заказчикам? Отчет об оценке?
Исследовательское заключение или что?
05 мая 2016, 12:26
Клиент, г. Москва
Добрый день! Отчет будет состоять в двух вариантах легкий (просто стоимость) и развернутый.:
1. Если человека просто интересует стоимость, то он просто получит цифру и комментарий от эксперта, если эксперт по фотографиям сможет определить — нужен ремонт или нет.
2. Если клиент закажет опции (потыкает галочки) — ему будет дан развернутый ответ, к примеру о том, сколько будет стоит отремотировать данное оборудование, если требуется ремонт.
— стоимости в рублях
В приложении пример идеального отчета, с нашей точки зрения, найденного на просторах интернета в открытом доступе. У нас так подробно не будет. Там очень серьезно.
Если грубо оценить результаты любой оценки по закону, то это просто создание доказательной базы для имущественных споров, что бы рассматривая дело, судья не вдаваясь в тонкости, в основном смог понять справедливость оценки. Это не наш рынок. Может туда со временем и повернемся, но пока наши клиенты просто хотят знать цену. Тут все просто если хочешь ПРОДАТЬ или РЕАЛЬНО ОЦЕНИТЬ оборудование б/у, ищи оценщиков. Нашим клиентам часто просто нужна цена, чтобы не питать излишних иллюзий или проверить цену предложенную скупщиком.
05 мая 2016, 12:35
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Уважаемый Владимир! В дополнение к мнениям уважаемых и профессиональных коллег примите следующее: риски есть везде, а при желании можно, извините, «докопаться и до столба». Указывайте консультационные услуги, естественно, в итоговых документах уберите: «Отчет оценщика» и т.п., в общем, что и есть оценка. Только вероятностные предположения о возможной стоимости, для определения точного размера которой Вы и предлагаете обратится к соответствующему оценщику, имеющего описанные Вами же характеристики.
05 мая 2016, 13:04
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате
Владимир, добрый день! Собственно если вы не соблюдаете требования 135-ФЗ предъявляемые к оценочной деятельности и ее участникам то просто результаты вашей оценки не могут использоваться теми кто их заказывает, они не будут иметь правовых последствий никаких. Т.е. некто обращается к вам, заказывает оценку, вы ее делаете предупреждая, что скажем в суде или для налоговой или еще где то данное вами заключение никаких правовых последствий не порождает клиент соглашается, т.к. есть много вариантов когда официальный отчет не требуется и клиенту достаточно просто понимать примерные цифры рыночной стоиомсти в зависимости от которых при необходимости он уже закажет официальный отчет. Деятельность можно назвать например консультированием по стоимости имущества
05 мая 2016, 12:29
Клиент, г. Москва
Разделение ответственности нужно в договоре прописывать, что снять с себя ответственности?
05 мая 2016, 13:48
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате
Желательно это прописать в договоре, либо если не будет бумажного договора прописать в оферте размещаемой на сайте. По поводу штрафов- как отметил коллега не за что штрафовать, в данном случае в общем то действует принцип свободы договора, закрепленный в ГК РФ
05 мая 2016, 13:54
Владимир Балашов
Юрист, г. Москва
рейтинг 9.5
Общаться в чате
здравствуйте. Информационная услуга или консультация тут конечно возможна, вот только силы для суда, пристава и иных органов она иметь не будет. Там требуют отчет об оценке, сделанный по закону и отвечающий всем требованиям. Поэтому вы по фото можете только своему заказчику дать какие-то ориентиры, не более того.
05 мая 2016, 12:30
Клиент, г. Москва
А со стороны законодательства могут быть препоны? Оштрафовать за это могут?
05 мая 2016, 13:36
Владимир Балашов
Юрист, г. Москва
рейтинг 9.5
Общаться в чате
если это будет консультация то штрафовать вас не за что. Но везде так и указывайте что это не отчет об оценке и вы оценщиков по закону не являетесь. Своих клиентов надо об этом предупреждать
05 мая 2016, 13:48
Аскар Турманов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Можем ли мы оценивать б/у оборудование не выполняя нормы закона описанного выше?
Владимир
Только если указанная деятельность будет именоваться, например, «консультационной». В таком случае есть вероятность, что она не будет подпадать под действие закона. Обратите внимание, что в таком случае результатом Ваших услуг не должно быть именно «Заключение об оценке».
Указанный вывод косвенно следует из нижеуказанных разъяснений (хотя письмо касается консультационных услуг именно оценщиков):
Письмо Минэкономразвития РФ от 20.08.2010 N Д06-2759
Вопрос: О признании деятельности, связанной с определением текущей рыночной стоимости объекта, оценки объектом регулирования законодательства РФ в области оценочной деятельности, а также об оказании оценщиком услуг, отличных от оценочной деятельности, и возможности выпуска соответствующего экспертного заключения в результате оказания такого рода услуг.
Ответ: Департамент корпоративного управления Минэкономразвития России (далее — Департамент) рассмотрел обращение по вопросам правомерности заключения договора на оказание оценщиком услуг, отличных от оценочной деятельности, и возможности выпуска соответствующего экспертного заключения в результате оказания такого рода услуг и сообщает следующее.
Согласно Положению о Министерстве экономического развития Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.06.2008 N 437, Минэкономразвития России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию, в том числе в сфере оценочной деятельности. В компетенцию Минэкономразвития России не входит разъяснение положений действующего законодательства. В связи с этим Департамент вправе лишь высказать свое мнение по вопросам, указанным в обращении, которое не является обязательным для правоприменителя.
Исходя из информации, содержащейся в обращении, заказчик и исполнитель работ заключили договор на проведение оценки, предметом которого является определение текущей рыночной стоимости объекта оценки.
В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее — Закон об оценке) под оценочной деятельностью понимается профессиональная деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой или иной стоимости.
Субъектами оценочной деятельности в соответствии со ст. 4 Закона об оценке признаются физические лица, являющиеся членами одной из саморегулируемых организаций оценщиков и застраховавшие свою ответственность в соответствии с требованиями Закона об оценке (далее — оценщики).
Следует отметить, что понятие «текущая рыночная стоимость» законодательством Российской Федерации в области оценочной деятельности не определено.
В то же время согласно ст. 7 Закона об оценке в случае, если в договоре об оценке объекта оценки не определен конкретный вид стоимости объекта оценки, установлению подлежит рыночная стоимость данного объекта.
Указанное правило подлежит применению и в случае использования в нормативном правовом акте не предусмотренных Законом об оценке или стандартами оценки терминов, определяющих вид стоимости объекта оценки, в том числе терминов «действительная стоимость», «разумная стоимость», «эквивалентная стоимость», «реальная стоимость» и других.
Также исходя из информации, содержащейся в обращении, результатом оценки является Заключение, содержащее следующие данные:
дату оценки;
цели и задачи проведения оценки объектов оценки;
способ оценки;
дату составления Заключения;
основания для проведения оценщиком оценки объектов оценки;
место нахождения и реквизиты юридического лица, с которым оценщик, осуществляющий работы по оценке, заключил трудовой договор;
сведения об оценщике, о его членстве в саморегулируемой организации оценщиков;
краткое описание объекта оценки;
другие данные.Указанное, по мнению Департамента, соответствует требованиям, установленным ст. 11 Закона об оценке в отношении отчета об оценке.
Таким образом, а также исходя из представленной информации о субъектном и объектном составе предполагаемых договором правоотношений, деятельность лица, связанная с определением текущей рыночной стоимости объекта оценки, по мнению Департамента, является объектом регулирования законодательства Российской Федерации в области оценочной деятельности, а результат такой деятельности должен соответствовать требованиям Закона об оценке, федеральных стандартов оценки, а также стандартов и правил саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является лицо, определяющее рыночную стоимость.
Одновременно сообщаем, что согласно ст. 18 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) граждане могут заниматься предпринимательской и любой иной не запрещенной законом деятельностью, совершать любые не противоречащие закону сделки и участвовать в обязательствах.
Таким образом, по мнению Департамента, оценщики вправе оказывать иные услуги, отличные от оценочной деятельности, в том числе и консультационные. Следует отметить, что оказание такого рода услуг, по мнению Департамента, не регулируется законодательством Российской Федерации в области оценочной деятельности.
Одним из последствий указанного является нераспространение имущественной ответственности оценщика за убытки, причиненные заказчику, заключившему договор на проведение консультационных услуг, или имущественный вред, причиненный третьим лицам, вследствие использования конкретного вида стоимости, определенной в процессе оказания консультационных услуг.
Дополнительно следует отметить, что в соответствии с положениями Закона об оценке экспертное заключение является документом, составляемым по результатам экспертизы отчета об оценке, проводимой экспертным советом саморегулируемой организации оценщиков.
Источник: pravoved.ru
Финансы и кредит
Информационный ресурс о бизнесе, инвестициях, финансах
Оценщики могут применять УСН только зарегистрировав ИП
29 мая, 2017 
adminGWP
ImageFlow / Shutterstock.com
Минфин Рoссии рaзъяснил, чтo при вeдeнии oцeнoчнoй дeятeльнoсти чaстныe прeдпринимaтeли мoгут примeнять УСН тoлькo в стaтусe ИП или oргaнизaции (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 апреля 2017 г. № 03-02-07/1/25359).
Так, под оценочной деятельностью понимается профессиональная деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой, ликвидационной, инвестиционной или иной предусмотренной федеральными стандартами оценки стоимости (ст. 3 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»; далее – Закон № 135-ФЗ).
При этом субъектами оценочной деятельности признаются физлица, являющиеся членами одной из СРО оценщиков и застраховавшие свою ответственность (ст. 4 Закона № 135-ФЗ).
Оценщик может осуществлять оценочную деятельность самостоятельно, занимаясь частной практикой, а также на основании трудового договора между оценщиком и юрлицом (ст. 15.1 Закона № 135-ФЗ).
Вместе с тем оценщики, занимающиеся частной практикой, должны встать на учет в налоговых органах для уплаты страховых взносов (п. 3 ст. 8 Налогового кодекса).
Сведения о работе оценщиков ФНС России также получает от Росреестра, который не позднее 10-го числа каждого месяца обязан сообщать в налоговый орган по месту своего нахождения следующую информацию за предшествующий месяц: о членах СРО, внесенных в сводные реестры членов СРО, исключенных из таких реестров, а также о прекращении оценщиком занятия частной практикой (п. 4.1 ст. 85 Налогового кодекса).
Налоговики также обратили внимание на то, что УСН вправе применять только ИП и организации (п. 1 ст. 346.12 НК РФ).
Добавим, что оценщики, зарегистрировавшиеся в качестве ИП и применяющие УСН, будут освобождены от уплаты НДФЛ, а также налога на имущество физлиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
Опубликовано в Самое свежее
Источник: wmstav.ru
Налоговый режим
При регистрации бизнеса вам по умолчанию установят общую систему налогообложения. В случае салона красоты она, как правило, не самая выгодная, проще и экономнее выбрать специальный налоговый режим. А какой именно — надо считать.
Что учитывать при выборе режима
На любом налоговом режиме вы будете платить НДФЛ (13%) и страховые взносы за сотрудников (до 30%). А в случае ИП ещё и взносы за себя.
На общей системе налогообложения, кроме этого, есть:
- Налог на прибыль для компаний (20%) или НДФЛ для ИП (13%);
- НДС (20% для всех или 10% — для косметологии);
- Налог на имущество организаций (до 2,2%) или физических лиц (до 2%);
- Транспортный и земельный налоги.
Специальные налоговые режимы, которые можно применять вместо или вместе с ОСНО, подразумевают выплату одного налога вместо нескольких. Это ЕСХН, ПСН и УСН. У каждого из них есть свои особенности и ограничения.
Сразу отбросим ЕСХН — он подходит только сельскохозяйственной отрасли. Из спецрежимов остаётся патент (ПСН) и УСН — упрощённая система налогообложения двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Также с 1 июля 2022 действует автоматизированная упрощённая система налогообложения.
Вот на что обращать внимание в своём бизнесе при выборе режима:
Организационно-правовую форму: ИП или ООО
Для ООО из спецрежимов доступна упрощённая система налогообложения двух типов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Для ИП всё то же самое плюс ПСН — патентная система налогообложения.
При этом ИП на любом режиме, кроме общей системы, могут не вести бухгалтерский учёт, а ООО на УСН могут вести упрощённый.
Наличие сотрудников и их количество
На УСН можно иметь гораздо больше сотрудников — до 100 против 15 на ПСН. А само их наличие влияет на размер страховых взносов и то, насколько можно уменьшить налог.
Прогноз по расходам и годовому доходу
На УСН можно зарабатывать больше, чем на патенте. А чем выше процент расходов по отношению к доходам, тем привлекательнее УСН «Доходы минус расходы».
Регион
Применяется спецрежим в вашем городе или нет, определяет не федеральное, а местное законодательство. Ставки по налогам также могут разниться от региона к региону. Например, в Санкт-Петербурге на УСН «Доходы минус расходы» ставка 7% вместо стандартных 15.
Количество видов деятельности
Спецрежим можно применять только по одному виду деятельности. Поэтому если вы, например, не только делаете маникюр, но и продаёте косметику, придётся сочетать два налоговых режима или оформлять два разных патента.
Ключевых контрагентов
Возможность открывать филиалы
Это актуально только для ООО — ИП не могут открывать филиалы. Филиал — это обособленное подразделение, которое может выполнять все те же функции, что и головной офис. Открывать их можно только на ОСНО, «упрощёнка» тут не подходит.
Сравним доступные режимы в табличке.
УСН «Доходы минус расходы»
ПСН — только для ИП
Если расходов на бизнес нет или их мало.
Если расходы в соотношении с доходами составляют более 60%.
Если зарабатываете больше потенциального дохода по региону.
От чего зависит сумма налога
От реального дохода. Если дохода нет, платить не нужно.
От разницы между доходами и расходами. Все расходы нужно подтверждать документами.
От потенциального дохода в зависимости от вида бизнеса и региона. Если доходов нет, платить всё равно придется.
Если в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость (вы наняли новых сотрудников или сменили помещение), нужно покупать новый патент. Срок и стоимость старого патента пересчитают.
Количество сотрудников — не больше 100 человек.
Годовой доход и остаточная стоимость основных средств с учётом коэффициента-дефлятора — не более 164,4 млн рублей.
Доля участия других юрлиц — не более 25 %.
Если один из показателей выйдет за установленные рамки, налоговая автоматически переведёт вас на переходный режим до конца года.
На переходном режиме
Годовой доход с учётом коэффициента-дефлятора — до 219,2 млн рублей.
Количество сотрудников — до 130.
Если превысите и эти показатели, вы автоматически перейдете на ОСНО.
Количество сотрудников — не больше 15 человек.
Годовой доход — не больше 60 млн рублей.
Торговая площадь не более 150 м².
До 6% от дохода в зависимости от региона.
На переходном режиме — 8%.
5–15% от разницы между доходами и расходами в зависимости от региона. Но не меньше, чем 1% от дохода за год, даже если вы в убытке — придётся платить. В следующем прибыльном периоде убыток можно учесть в расходах.
На переходном режиме — 20%.
6% от потенциального дохода за год во всех регионах, где действует патент. Размер потенциального дохода устанавливают власти.
В Крыму могут вводить пониженные ставки.
Как учесть страховые взносы
Вычесть из суммы налога 50% суммы взносов, если есть сотрудники, и 100% — если нет.
Включить в расходы.
Вычесть из суммы налога можно:
- 50% суммы взносов, если есть сотрудники, или 100% — если нет;
- взносы ИП за себя (включая 1% от суммы потенциального годового дохода, если он больше 300 000 рублей);
- больничные за первые 3 дня болезни сотрудников (кроме случаев производственных травм и заболеваний).
Авансовые платежи раз в квартал до 25 числа, окончательный платеж — до 31 марта следующего года для ООО и до 30 апреля для ИП.
Если патент на срок до 6 месяцев — одним платежом до окончания действия патента.
Если на полгода и больше:
⅓ суммы суммы налога в течение 90 дней с момента действия патента, ⅔ — до окончания срока действия.
Налоговый — в виде книги учёта доходов.
Бухгалтерский — в упрощённой форме (ИП могут вообще не вести).
Налоговый — в виде книги учёта доходов.
Бухгалтерский — в упрощённой форме (ИП могут вообще не вести).
Вести книгу учёта доходов.
Годовая декларация до 30 апреля следующего года.
Никак, это не нужно, если применяете только патент. Если совмещаете патент с другим режимом, подаёте декларацию по нему.
Как начать применять
Подать заявление вместе с пакетом документов на регистрацию бизнеса или в течение 30 дней после. С других налоговых режимов на УСН можно перейти только с нового года, подав заявление до 31 декабря текущего.
Подать заявление в налоговую за 10 дней до начала работы по патенту.
Если не успели перейти на УСН в момент или сразу после регистрации, поменять систему можно только через год. Вас автоматически поставят на ОСНО, и платить придётся гораздо больше.
То же произойдёт, если вы не сразу перейдёте на патент: за время работы на ОСНО придётся сдавать отдельную декларацию и платить налоги по этой системе.
Автоматизированная упрощённая система налогообложения
С 1 июля 2022 года бизнесу доступен новый экспериментальный налоговый режим — автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). Действовать он будет до 31 декабря 2027 года. Воспользоваться им смогут предприниматели четырёх субъектов — Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан.
Перейти на новый налоговый режим в 2022 году вы можете, если зарегистрировали бизнес после 30 июня 2022 года, а с момента регистрации прошло меньше месяца. Если прошло более 30 дней или бизнес зарегистрирован раньше, АУСН станет доступен с 1 января 2023 года.
Если вы планируете переходить на уплату единого налогового платежа (он тоже действителен с 1 июля 2022 года), вы не сможете применять АУСН.
Ставки на АУСН такие же, как на переходном режиме обычной «упрощёнки»:
1. 8% при объекте налогообложения «Доходы»,
2. 20% при объекте «Доходы минус расходы».
Налоговый период — один месяц.
Предпринимателям на АУСН не нужно будет считать налог, сдавать декларации и отчётность по работникам и платить взносы. Также плательщики освобождаются от налоговых выездных проверок и уплаты тех же налогов, что и плательщики обычного УСН:
- НДС, кроме ввозного и «агентского» налога,
- налог на прибыль (налог с дивидендов и по операциям с отдельными долговыми обязательствами сохраняется),
- налог на имущество организаций. Исключение — недвижимость, для которой налоговая база — это кадастровая стоимость.
Работодатели на АУСН уплачивают НДФЛ за сотрудников, но считать и перечислять налог будет банк, который обслуживает расчётный счёт бизнеса. ИП на АУСН освобождаются от уплаты фиксированных взносов за себя.
Предприниматели на АУСН не платят за работников взносы на медицинское, пенсионное и социальное страхование. Работникам эти деньги компенсируют из федерального бюджета. Платить нужно только страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Они фиксированы — 2040 рублей в год. Взносы выплачиваются в течение года — по 170 рублей в месяц.
Вы сможете применять АУСН, если:
- В штате средняя численность работников в месяц — не более 5 человек. Все сотрудники должны быть резидентами РФ, а вы — перечислять им зарплату на карту.
- Годовой доход бизнеса не превышает 60 млн рублей.
- Остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей.
- Расчётный счёт открыт в банке из утверждённого реестра на сайте ФНС (появится до того, как АУСН начнёт действовать).
- У организации нет филиалов и обособленных подразделений.
- Доля участия других организаций в уставном капитале — не более 25%. Правило не распространяется на организации, у которых уставный капитал целиком состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, но только если хотя бы половина штата — это люди с инвалидностью, а их доля в ФОТ — не менее 25%.
Автоматизированную упрощённую систему налогообложения не смогут применять те, кто работает по договорам поручения, комиссии и агентским договорам, а также организации, ведущие бизнес в сфере азартных игр.
АУСН нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Перейти на новый режим можно с помощью СберБизнеса. В интернет-банке откройте раздел «Все продукты и услуги» или кликните «Налоги и начисления» слева в меню. Перейдите во вкладку «Автоматизированный УСН» и нажмите «Подключить». Заполните форму и выберите «Отправить заявление».
Со СберБизнесом вам доступны:
- предварительный расчёт суммы налога,
- аналитика по структуре налоговой базы,
- налоговый календарь,
- формирование платёжек для оплаты налога,
- оплата налога в несколько кликов.
Пример расчёта налога на разных режимах
А теперь посчитаем, сколько придётся платить на каждом из режимов салонам красоты с восемью сотрудниками в разных регионах с разным доходом. Ставки и размер потенциального годового дохода берём в соответствии с законодательством регионов, актуальным на 2021 год.
Режим
Формула расчёта
Москва,
15 млн ₽
Псковская область,
1 млн ₽
Республика Тыва,
600 000 ₽
Доход x ставка по региону
15 млн x 6% = 900 000 ₽
1 млн x 6% = 60 000 ₽
600 000 x 3% = 18 000 ₽
УСН “Доходы минус расходы”
(Доход — расход) x ставка по региону
(15 млн — 11 млн) x 15% = 600 000 ₽
(1 млн — 600 000) x 15% = 60 000 ₽
(600 000 — 400 000) x 7% = 14 тыс. ₽
(Потенциальный доход + (доход с одного сотрудника x количество сотрудников)) x 6%
(в Москве сумма рассчитана заранее и фиксирована)
(280 000 + (48 000 x 8)) x 6% = 39 840 ₽
103 335 x 8 x 6% = 49 601 ₽
В примере салон в Тыве работает в 5-й группе муниципальных образований
Пример сочетания налоговых режимов
Налоговый режим
УСН «Доходы минус расходы»
Патент
Продажа косметики, поставка расходников, сдача помещения в субаренду
Оказание косметических услуг
Доход от продажи косметики минус расходы на издержки, связанные с продажами (закупку косметики, доставку от поставщика и проч.)
Потенциальный доход, установленный в регионе, в соответствии с показателями бизнеса
Налоговые льготы и проверки
Некоторые впервые зарегистрированные ИП могут не платить налоги в течение двух налоговых периодов — максимум 2 года.
Льгота действует до 2024 года и доступна не всем. Можно уйти на каникулы, если:
- вы применяете ПСН или УСН;
- в вашем регионе налоговые каникулы доступны для салонов красоты, и это основная деятельность вашей компании — доходы от неё составляют более 70%.
Чтобы узнать, есть ли в вашей области или республике такая поддержка, смотрите региональные законы о налоговых каникулах.
Если вы когда-то были ИП, закрыли его, а сегодня решили зарегистрироваться заново и воспользоваться каникулами, то, согласно письму Минфина, нужно смотреть региональный закон о налоговых каникулах: старый ИП должен быть закрыт до того, как документ был принят.
Письмо не является нормативно-правовым актом, поэтому, прежде чем применять ставку 0 %, уточните в налоговой инспекции, имеете ли вы на это право.
В течение первых трёх лет работы для малого бизнеса действует так называемый мораторий на проведение налоговых проверок. А вот по истечении этого срока налоговая может доначислить налоги и выписать штрафы, если вы допускали ошибки в расчётах налоговой базы.
Ответственность за нарушения налогового законодательства
- За просрочку оплаты налога — пени за каждый день просрочки: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, если просрочка до 30 дней, или 1/150 — если просрочка больше 30 дней.
- За неуплату налога — штраф 20% от суммы.
- За нарушение правил налогового учёта — штраф 10 000 рублей, а если при этом начисленный налог оказался занижен — 20% от суммы неуплаченного, но не менее 40 000 рублей.
- За непредставление налоговой декларации по НДС — штраф 5% от не уплаченной в срок суммы НДС за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.
Главное
- Система налогообложения определяет объём налоговой базы, сроки и порядок сдачи налоговой отчётности, а ещё возможность применения льгот.
- Если вы не выберете специальный налоговый режим при регистрации или сразу после, вам по умолчанию установят общую систему (ОСНО), а она зачастую не самая выгодная и точно самая сложная — без бухгалтера не обойтись.
- Чтобы определиться с налоговым режимом, учитывайте число сотрудников, прогноз по доходу, регион, все виды деятельности и ключевых контрагентов.
- Есть несколько типов налоговых нарушений, например просрочка платежей или ошибки в декларации. За каждый из них предусмотрены штрафы.
Источник: www.sberbank.ru