Сервис переводов денег с карты на карту (по их номерам) появился в России всего пять лет назад. А сейчас квартальные обороты таких операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (см. врез).
«Переводы с карты на карту стали повсеместными <. >; Это наш хит», – рассказывал в мае зампред правления Сбербанка Александр Торбахов. По его словам, этот сервис становится одним из поводов, чтобы новый клиент банка открыл карту.
Все больше людей пользуется карточными переводами, чтобы оплачивать арендованное жилье, услуги репетиторов, фрилансеров, частных мастеров или домашнего обслуживающего персонала и прочие надобности. Но граждане – получатели этих денег (по налоговому законодательству эти суммы являются доходом) по разным причинам далеко не всегда платят с них налоги. В общем случае с этих сумм, как с зарплаты, должен взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если получатель – налоговый резидент (находится на территории России более полугода), и 30%, если нерезидент.
Поступления на карты физ. лиц. Налоговая контролирует. Чем грозит?
Специалист по информационным технологиям Дмитрий стал фрилансером почти год назад, чтобы жить в Юго-Восточной Азии и заниматься духовными практиками. «Заказчики – компании и несколько физических лиц – нашлись довольно скоро, и сейчас я зарабатываю примерно столько же, сколько и в московском офисе (от месяца к месяцу плюс-минус 5%), – рассказывает он. – Крупные заказчики платят мне на карту официально по договору, сами удерживают налоги. Но некоторые просто перечисляют деньги на мою карту с личных карт, и я опасаюсь, что налоговая меня как-то вычислит».
Платежи без контроля
По словам юристов, пока произойти это может скорее случайно, например в ходе налоговой проверки отправителя средств.
На запрос «Ведомостей» в Федеральной налоговой службе (ФНС) ответили, что «сплошная (массовая) проверка всех физических лиц на предмет получения незадекларированных доходов на банковские карты налоговыми органами не проводится». Но предупредили, что вправе проводить проверки правильности уплаты НДФЛ физическим лицом. Кроме того, «сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика <. >; не являются безусловным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг», говорится в ответе службы.
Согласно Налоговому кодексу инспекции на местах могут запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Это ограничение не действует, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством, но без регистрации, разъясняет ФНС.
«Но в случае, если деньги были переведены физическим лицом на счет другого физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за работу или по гражданско-правовым договорам, они являются налогооблагаемым доходом и должны отражаться в налоговой декларации 3-НДФЛ», – предупреждает представитель ФНС.
Переводы с карты на карту 2023. Какие переводы интересуют налоговую?
«Судебная практика привлечения физических лиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов. Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента», – указывает юрист BGP Litigation Екатерина Власова.
Безналоговый статус – в помощь
И все же полностью расслабляться, получая неучтенные доходы на карту, не стоит, предупреждают юристы.
«Многие считают, что о них никто не узнает и декларировать такой доход не надо, но это может привести к неприятным последствиям», – напоминает председатель МКА «Арбат» Наталья Никольская. По ее словам, согласно закону об отмывании доходов банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, вправе запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, имеет право заблокировать счет.
Налоговая служба, в свою очередь, может запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, указывает Никольская.
Представитель крупного банка из топ-10 рассказал, что в их банке фиксировались единичные случаи блокирования карт, на которые неожиданно начинали приходить множественные зачисления средств. Но делалось это с целью защиты от мошенничества, полагает он.
К слову, существует несколько видов денежных доходов физических лиц, которые согласно Налоговому кодексу никогда не облагаются НДФЛ. Прежде всего это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем.
Поэтому, если при переводе денег на карту сервис не выдает обязательного поля «назначение платежа», как у Сбербанка, следует попросить отправителя указать в графе «назначение платежа» в поле комментариев «дарение», тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится, советует представитель юридической компании.
Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе «самозанятого» гражданина, указывает Власова.
Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, говорят юристы. А для этого налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например жильцы сданной в аренду квартиры, разъясняет представитель другой юридической фирмы.
Представитель компании, предоставляющей налоговые консультации, уверяет, что, если человек не декларирует не очищенный от НДФЛ доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.
Источник: www.sberometer.ru
Налоговая обещает не отслеживать операции по картам самозанятых!
Позавчера на сайте ФНС появилась интересная информация для самозанятых.
Суть новости в том, что многие россияне переживают, как будут учитываться перечисления на банковские карты самозанятых, ведь не всегда это доход от деятельности. Придумывались различные интерпретации комментариев к перечислению, чтобы потом объяснять налоговикам, что за средства им поступили с которых самозанятые не хотят платить налоги. Например, «возврат займа», «подарок» и т.д. Видимо, «переживания дошли до коридоров» ФНС и они дали такие разъяснения.
Итак, для удобства уплаты налога на профессиональный доход многие привязали свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроили автоплатеж. Федеральная налоговая служба обращает внимание, что этот функционал предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.
В то же время зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах партнеров ФНС России. В этих случаях операторы электронных площадок и банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту. Информация об этом прописана в соответствующем договоре между самозанятым и партнером.
Выводы:
ФНС пообещала, что операции по счетам карт, зарегистрированных через их приложение, отслеживать не будет. А вот что касается приложений иных структур, то тут вопрос? Как минимум, надо внимательно читать договоры перед их подписанием для начала работы на иных платформах.
Но, чаще всего банки, делают в своих договорах «ссылочку» на то, что они могут в одностороннем порядке менять условия, которые его клиент должен сам отслеживать где-нибудь «глубоко-глубоко» на их сайте. Обычно, эти односторонние изменения никто из клиентов не отслеживает и они в конечном итоге становятся «неприятным бонусом» в дальнейшем.
С другой стороны, верить безоговорочно ФНС я бы тоже не стал. Живите по принципу «Обещать жениться – не значит жениться». Это пока на сегодня они вам обещают «это» не делать, но у нас достаточно быстро меняются обстоятельства в жизни и все «это» может в один момент измениться. Хотя сам по себе режим налогообложения удобный. Сам пока не пользуюсь, но раздумываю.
Хороших отзывов достаточно много. Зарегистрировано по России уже более 2,3 млн таких «спецов».
Источник: xn--b1affgfeey3a1d.xn--p1ai
ФНС прокомментировала, отслеживает ли она все операции по картам самозанятых
Самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Но многие опасаются, что Федеральная налоговая служба (ФНС) начнет отслеживать все движения средств по этим картам и в конечном итоге будет цепляться к поступлениям средств, не связанным с предпринимательской деятельностью. Эти слухи ФНС прокомментировала на своем сайте.
Фискалы сообщили, что функция привязки карты используется исключительно для уплаты налога на профессиональный доход. При этом ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.
Таким образом, налоговики не решат отнести невыясненный входящий платеж к доходу от продажи товаров или услуг.
В дополнение к этому ведомство напомнило, что зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах партнеров ФНС. В этих случаях операторы электронных площадок и банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту. Информация об этом прописана в соответствующем договоре между самозанятым и партнером.
Источник: kroosp.ru