Отвечает ли ИП по долгам физического лица

Закон устанавливает несколько видов ответственности в случае банкротства компании:

• Из-за неспособности в полном объеме погасить требования кредиторов.
• За несвоевременную подачу заявления о банкротстве.
• За нарушение законодательства о банкротстве
• За убытки, причиненные должнику по основаниям, предусмотренным корпоративным законодательством (статья 61.20 Закона о банкротстве).

В каждом случае есть свои юридические и практические нюансы, остановимся на каждом подробнее.

Особенности субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность является серьезным поводом для беспокойства предпринимателей. Ведь теперь суд может отобрать личное имущество не только у владельцев и директоров компаний-должников, но и у членов семьи банкрота, и даже у наследников.

Списываются ли долги ИП по пенсионным и страховым взносам при банкротстве?

Большинство заявлений о субсидиарной ответственности в России подается по трем пунктам:

• Директор обанкротившейся компании не инициирует эту процедуру, когда появляются признаки банкротства, или бухгалтерские и отчетные документы отсутствуют или содержат ложную информацию.
• Компания была вовлечена в сомнительные сделки.
• Главным кредитором при банкротстве компании оказалось государство.

Но не всегда получается взыскать долги по субсидиарной ответственности, и на это есть несколько причин. Во-первых, суд привлекает к ответственности только при наличии веских доказательств вины в недобросовестных действиях. Если неблагоприятные последствия для компании произошли в результате обычных хозяйственных операций, то это уже бизнес-риски, к которым все должны быть готовы, суды отказывают в таких случаях.

Во-вторых, даже если бизнесмен обанкротившейся компании был привлечен к ответственности, если у него нет имущества, то, увы, взыскать долги все равно не получится. Некоторые граждане, накануне банкротства, «готовятся» к нему и переписывают свое имущество на родственников и друзей. Однако такие сделки могут быть оспорены по ряду оснований, и в большинстве случаев такое имущество возвращается директору и продается на аукционе в пользу кредиторов.

Кстати, в 2020 и 2021 году российские суды приняли два важных прецедентных решения: впервые в истории страны привлекли к ответственности по долгам компании-банкрота детей ее бенефициара, а затем Верховный суд разрешил кредиторам изучить семейные связи банкротов.

Заявление по субсидиарной ответственности: причины

В первую очередь, обращают внимание на сомнительные сделки. Изучают активы и историю выводу денег со счета юридического лица. При этом, учитывается как действие, так и бездействие. Например, если лицо не остановило партнера по бизнесу, когда тот принимал подозрительное решение, приведшее к банкротству, за это тоже могут спросить по всей строгости.

В КАКИХ СЛУЧАЯХ СУД МОЖЕТ ОСТАВИТЬ С ДОЛГАМИ ПРИ БАНКРОТСТВЕ ФИЗ ЛИЦА? | БАНКРОТСТВО | Кузнецов

Бухгалтерия — еще одно место, на которое пристально обращают внимание. Если обнаружится любая неточность в документации, даже незначительная, буквально одно число будет указано неверно, в суде это будет играть против обанкротившегося лица. И особенно важно: не стоит прятать документы и говорить о том, что они были испорчены или уничтожены в результате какой-нибудь аварии, пожара, так как это может только усугубить ситуацию. Если с документами реально что-то произошло, лучше заняться их восстановлением как можно быстрее.

Третья причина, ведущая к субсидиарной ответственности — несвоевременная подача заявления на банкротства. Подать заявление нужно в течение календарного месяца со дня, в который у компании начались финансовые трудности. Если у предприятия накопилось много долгов и оно не в состоянии их вернуть, не стоит брать новые займы и пытаться исправить ситуацию, влезая в еще большие долги.

Кто несет субсидиарную ответственность

Люди, от которых зависит финансовое положение компании, несут субсидиарную ответственность — это владельцы бизнеса, директора, акционеры, бухгалтеры, члены правления, топ-менеджеры. Помимо них, к ответственности могут привлекаться родственники, друзья, знакомые и в целом близкий круг тех, кто владеет бизнесом и получает из него выгоду. Но их привлекают к ответственности, если удается доказать получение ими денег и других активов от разорившейся компании.

Ближний круг всегда тщательно проверяют. Обращают внимание на то, не появились ли у родственников новые автомобили, яхты, квартиры и другое дорогое имущество за время работы в фирме. Это могут отобрать в двух случаях:

• Если руководитель или представитель обанкротившейся компании приобрел активы и передал их родственникам, то при наступлении субсидиарной ответственности такой подарок может быть изъят кредиторами.
• Когда у родственников низкий доход, но они в подарок получают предметы роскоши, это тоже может насторожить и говорить о том, что, возможно, представитель обанкротившейся компании снял средства со счетов компании, чтобы оплатить дорогие подарки. Если связь докажут, все купленное дорогое имущество будет изъято.

Если родственники человека, попавшего под статью о субсидиарной ответственности, имеют уровень дохода, соответствующий стоимости их приобретений, никто ничего не будет отнимать. Выписки со счетов и справки о 2-, 3-НДФЛ решат возникший спорный вопрос.

Кто привлекает к субсидиарной ответственности

Привлечь к субсидиарной ответственности может кто угодно: банк, поставщики, Федеральная налоговая служба и даже сотрудники, которые долгое время не получали зарплату, видя: как “шикует” их руководство. Главное, чтобы их включили в реестр требований кредиторов.

Разница между солидарной и субсидиарной ответственностью

Солидарная ответственность возникает при невозможности разделения предмета обязательства. Это может быть совместная вина в причинении ущерба и других подобных обстоятельствах. В результате становится невозможным выделить основного должника, и целая группа лиц несет равную ответственность по обязательствам.

Однако это не означает, что, выплатив долю ущерба, определенную путем деления всей суммы на количество участников, должник выполнил все обязательства перед кредитором. Законодательство всегда защищает жертв в первую очередь. Во главу угла ставится удовлетворение их законных интересов за счет всех виновных.

Таким образом, кредитор с солидарной ответственностью обладает очень широкими правами. Он может потребовать возврата долга как от всех лиц, так и только от некоторых из них или вообще только от одного из них. Более того, он может потребовать от конкретного лица как погашения части долга, так и всей суммы в полном объеме. Лицо, погасившее долг, впоследствии приобретает право предъявлять требования о возмещении причиненного ему ущерба путем обращения к другим ответственным лицам. Но сначала будут удовлетворены требования кредитора, поэтому следует быть внимательным.

Солидарная ответственность, в отличие от субсидиарной ответственности, не требует от кредитора выполнения условий для предъявления требований в первую очередь основному должнику. Он напрямую требует компенсации от любого из лиц, с которых могут быть взысканы деньги. Это возможно как при обстоятельствах, предусмотренных законом, например, при совместной вине в причинении ущерба, так и в результате заключения различных договоров, например, подписания гарантийного соглашения.

Привлечение к одному из видов ответственности не исключает привлечения к другому. Одни и те же лица могут быть задействованы в обоих типах одновременно. В частности, участники полного товарищества несут оба вида ответственности одновременно. Дополнительный их вид возникает, если имущества организации недостаточно для погашения ее долгов.

Аналогичный подход используется и при рассмотрении дел о банкротстве. Если организация была разорена в результате действий нескольких контролирующих ее лиц, они привлекаются к субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность физического лица — это его финансовая ответственность в размере всей непогашенной задолженности компании перед кредиторами и уполномоченными органами.

Если физическое лицо становится банкротом, правила о субсидиарной ответственности не применяются. В отличие от организаций, гражданин сам принимает решения об оформлении кредитов, заключении договоров по другим обязательствам. На его решение могут повлиять члены семьи, в том числе и супруга. Однако супруг изначально обязан нести солидарную ответственность за все обязательства, принятые во время брака.

Прямого запрета на субсидиарную ответственность в случае банкротства физического лица в Законе № 127-ФЗ нет. Такие вопросы неоднократно рассматривались судами, когда кредиторы пытались взыскать непогашенные долги с членов семьи и других родственников должника. На данный момент практика однозначна — кредиторы имеют право оспаривать сомнительные и фиктивные сделки, но они не могут применять правила о субсидиарной ответственности.

Могут ли физическое лицо привлечь к субсидиарной ответственности при банкротстве юридического лица

Организация-должник может обанкротиться в ходе ликвидации. Кредиторы также могут подать заявление о банкротстве. Процесс банкротства проводится управляющим — в его обязанности входит поиск активов и формирование конкурсной массы, продажа имущества и расчет с кредиторами.

Кредиторы и управляющий имеют право ознакомиться с документами о финансово-хозяйственной деятельности, сделках за последние 3 года. По результатам таких проверок может быть установлено, что в образовании крупных долгов и признаков банкротства виновны другие лица.

Если после продажи имущества долги кредиторов остаются непогашенными, а проверки доказывают вину других лиц в банкротстве, допускается привлечение к субсидиарной ответственности. Заявление с такими требованиями подается в суд кредиторами или управляющим. Если суд удовлетворит ходатайство, оставшиеся долги придется выплатить субсидиарному ответчику.

Как избежать субсидиарной ответственности

Если лицо руководит компанией, которая не может погасить свои долги, и понимает, что ему может грозить ответственность за долги компании, рекомендуем вам начать подготовку заранее, не тянуть до последнего.

В первую очередь, следует прибегнуть к грамотному изучению реестра требований, просмотреть каждый долговой документ и оспорить требования, чтобы суд не включил их в реестр. Обратите внимание на срок давности, например, компания взяла долг в 2016 году, просроченные платежные обязательства возникли в 2017 году, а сейчас 2022 год. Если компания не подала в суд в течение 3 лет, задолженность просрочена.

Еще следует обратить внимание на чрезмерные суммы долгов. Например, если тело кредита составляет 4 миллиона рублей, и кредитор просит включить 7 миллионов рублей в реестр по этому соглашению, представьте свои возражения и свои расчеты.

Следующий способ — требовать снятия субсидиарной ответственности учредителя или директора ООО за долги на основании:

• возмещение ущерба в рамках уголовного судопроизводства. Например, если юрист подозревается в мошенничестве, и в отношении него ведется дело в Следственном комитете РФ с учетом всей суммы долга, то субсидиарная ответственность может быть оспорена;
• соглашении о гарантировании кредита. Если компания взяла на себя долговые обязательства, а гарантом был руководитель, владелец или третья компания, то субсидиарная ответственность может быть оспорена.

Долг передается поручителю, который может оплатить его хотя бы частично. Руководители компаний часто выступают поручителями по кредитам, что подтверждается судебной практикой. Если вы признаете банкротство физических лиц, то сможете списать долг по гарантии, но не сможете списать субсидию.

Если мы говорим о субсидиарной ответственности, можно попытаться оспорить все, например, действия предыдущих менеджеров, учредителей, финансового управляющего, признаки банкротства, любые факторы, которые якобы указывают на преступные намерения лица, ответственного за долги компании.

Согласно пункту 18 определения Верховного Суда РФ о практике привлечения к ответственности, неплатежеспособность самой компании не свидетельствует о мошенничестве со стороны руководителя. Существует такое понятие, как предпринимательские риски. Бизнесмен мог принять неправильное решение, которое привело к банкротству. Мы говорим о субсидиарной ответственности, когда такие решения были преднамеренными.

Если долги компании появились, когда вы не были руководителем/учредителем — обязательно сообщите об этом. Именно лицо, которое завладело активами, заключило убыточные сделки или, например, объявило НДС по фиктивным сделкам в течение нескольких лет, должно быть привлечено.

Пункт 9 статьи 61.11 Закона о банкротстве позволяет директору избежать субсидиарной ответственности, если он докажет, что не принимал решений и не получал выгоды от сделок.

Например, вы числились директором или учредителем, но просто выполняли приказы теневых владельцев — подписывали то, что они говорили, организовывали работу. Помогите суду и арбитражному управляющему найти конечных бенефициаров, в ответ на сотрудничество суд освободит вас от ответственности. Кредиторы также заинтересованы в том, чтобы суд привлек к дочерней компании реальных владельцев бизнеса, с которых реально взыскать многомиллионные долги.

Чтобы уйти от субсидиарной ответственности, предоставьте все известные данные — как с вами связывались, каким компаниям было передано имущество, все, что вы знаете об активах теневых владельцев. Участие в поиске конечных бенефициаров разорившейся компании дает суду основания отказать в привлечении к ответственности номинального руководителя.

Выкуп долга — вариант, который подходит для ситуаций, когда кредиторы отчаянно хотят получить свои деньги и готовы перепродать долг по мизерной цене. Например, банк или ООО перепродает десятимиллионный долг за 500 000 рублей. Доверительный управляющий кредитного должностного лица покупает этот долг, и вопрос закрыт.

Сроки привлечения к субсидиарной ответственности

Привлекать к субсидиарной ответственности могут не позднее, чем в течение 3-х лет после начала процедуры банкротства компании, или не позднее 10-ти лет с даты осуществления неправомерных и убыточных действий компании. Например, в июне 2011 года директор вывел часть активов компании на себя. Но после этого она еще просуществовала много лет, с августа 2020 года начались проблемы, и в октябре 2021 года директор подал заявление на банкротство. За сделку 10-летней давности его не могут привлечь к субсидиарке — срок привлечения истек, да и долги у компании появились значительно позже.

Конечно, руководители должны нести ответственность в случае банкротства компании — директора и учредители несут ответственность за задержку или невыплату заработной платы, уклонение от уплаты налогов, вывод активов. Но тот факт, что предприниматели виноваты в факторах, которые, по сути, связывают компании по рукам: девальвация рубля, обвал экономики, финансовый кризис из-за пандемии, отсутствие продаж на фоне обнищания населения, говорит о том, что не всегда руководство в этом виновато.

Если компания обанкротилась по естественным причинам, ее долги не передаются руководству. Даже если эти причины связаны не с внешними обстоятельствами, а с ошибками директора, коммерческим просчетом, неудачей в бизнесе. Субсидия назначается за умышленные ошибки — об этом следует помнить.

Как списать долг по субсидиарной ответственности

В законе нет оснований для освобождения от субсидиарной ответственности, если она будет взыскана Арбитражным судом. Если гражданин уже привлечен к субсидиарной ответственности, для него есть два пути:

• Оплатить. Кредиторы могут подать заявление о банкротстве субсидиарного ответчика в качестве физического лица для проверки его сделок. Задолженность по субсидии до сих пор не списана, но финансовый менеджер с пристрастием проверяет имеющееся имущество.
• Погасить задолженность по субсидиарной ответственности по доверенности.

Если фирма идет к банкротству, следует искать грамотного юриста в этой сфере, который подготовит документы, проанализирует риски и поможет обанкротиться без последствий. Это проще, чем искать потом, как снять субсидиарную ответственность.

Как списать субсидиарную ответственность с физического лица вне банкротства

Когда суд уже признал лицо виновным и присудил субсидиарную ответственность, остается только попытаться обжаловать решение суда и обратиться в вышестоящую инстанцию. Важно только не пропустить крайний срок подачи апелляции.

Из альтернативных вариантов можно предложить выкуп субсидиарной ответственности. Как это работает?

• Долговые обязательства компании обычно довольно велики — в среднем 100 миллионов рублей.
• Лицо, признанное виновным, часто не в состоянии выплатить такую сумму.
• Лица, привлеченные к субсидиарной ответственности, обычно не спешат (или просто не могут) выплачивать переданные им долговые обязательства.
• Кредиторы заинтересованы в возврате хотя бы минимально возможной суммы.

Можно попробовать погасить свой собственный долг за небольшую сумму. Это позволит быстро закрыть его и избавиться от таких «неписаных» претензий. К сожалению, ни судебная, ни внесудебная процедура банкротства не освободит человека от требований о субсидиарной ответственности.

Мисник Кирилл Александрович Эксперт по списанию долгов

Источник: oplata-fssp.ru

Какая ответственность у индивидуального предпринимателя (ИП) по долгам?

Индивидуальное предпринимательство — это быстрый и простой способ начать бизнес, чем открытие юридических лиц (компаний). Она дает возможность вести предпринимательскую деятельность, принимать наемных работников, работать на себя. Вы можете открыть ИП с долгами по личным кредитам, ограничений практически нет.

Но ответственность все же предусмотрена — при совершении противоправных действий предприниматель будет отвечать. Риски могут коснуться его собственности, в некоторых случаях — свободы. Рассмотрим, отвечает ли ИП по долгам физического лица.

Ответственность в предпринимательской деятельности: что говорит закон?

Предприниматели имеют официальный статус «физическое лицо». Согласно нормам ст. 24 ГК РФ, физические лица несут ответственность по своим обязательствам всем личным имуществом.

То есть по долгам не применяется разделение:

• на бизнес;
• на личные нужды.

По всем долгам ответственность коснется личных доходов и имущества ИП. Однако закон также защищает интересы должников положениями ст. 446 ГПК РФ. Согласно статье, у человека за долги не смогут забрать:

• земельный участок, на котором расположено единственное жилье;
• единственную квартиру или дом;
• мебель, бытовую технику и другие предметы обихода в доме;
• личные вещи (если это не предметы роскоши: частные коллекции, старинные ювелирные украшения и так далее);
• объекты сельского хозяйства и т.п.

Перечисленные объекты имущества у предпринимателя НЕ могут забрать:

• по решению или желанию кредиторов;
• по решению суда;
• в рамках исполнительного производства;
• в рамках признания банкротства физического лица.

В целом ответственность предпринимателя может иметь следующие формы:

1. Гражданско-правовая: ответственность по кредитам, перед бывшими сотрудниками, в отношениях с другими лицами.
2. Субсидиарная: за нарушение порядка управления компанией.
3. Административная: применяется за отдельные нарушения малой и средней тяжести.
4. Уголовная: в отношении предпринимателей применяется редко, вводится через открытие уголовного производства и судебного рассмотрения. Она может наступить, если ИП допускал нарушения, предусмотренные положениями УК РФ.

НТВП «Кедр — Консультант»

ООО «НТВП «Кедр — Консультант» » Услуги » Консультации юристов » Общегражданские вопросы » Отвечает ли физическое лицо по долгам ИП, и можно ли задолженность ИП списать с расчетного счета физ.лица

Вопрос

Отвечает ли физическое лицо по долгам ИП, и можно ли задолженность ИП списать с расчетного счета физического лица

Ответ

Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации индивидуального предпринимателя. При этом ст.

24 ГК РФ предусматривает, что по своим обязательствам гражданин отвечает всем своим имуществом, за исключением того имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Поскольку индивидуальный предприниматель является физическим лицом, средства на счетах индивидуального предпринимателя и физического лица не разделяются на личное имущество и имущество, используемое в предпринимательских целях.

Данная правовая позиция выражена в Определении Конституционного Суда РФ от 15.05.2001 N 88-О. В силу утвержденного Банком России 16.07.2012 N 385-П Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей технически разграничены: 40817 — средства на счетах физических лиц, 40802 — средства на счетах физических лиц — индивидуальных предпринимателей. Данное обстоятельство носит технический характер и на возможность списания не влияет. Права кредитной организации на списание без распоряжения клиента денежных средств, находящихся на счете, регулируются п. 2 ст. 854 ГК РФ.

Таким образом, действующее гражданское законодательство не разграничивает имущество физических лиц и индивидуальных предпринимателей. В рамках исполнительного производства допустимо списание со счета физического лица по обязательствам индивидуального предпринимателя и наоборот (Постановления ФАС Уральского округа от 29.03.2012 N Ф09-981/12 по делу N А76-11260/2011, Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.06.2012 N 15АП-5846/2012 по делу N А32-23771/2011). В рамках гражданско-правовых отношений для минимизации рисков оспаривания необходимо предусмотреть соблюдение условий заранее данного акцепта заемщика в соответствии с Положением N 383-П.

Разъяснение дано в рамках консультантом по правовым вопросам ООО НТВП «Кедр-Консультант» Макшаковым Игорем Борисовичем, ноябрь 2015 г.

При подготовке ответа использована СПС КонсультантПлюс.

Данное разъяснение не является официальным и не влечет правовых последствий, предоставлено в соответствии с Регламентом ЛИНИИ КОНСУЛЬТАЦИЙ ().

Гражданско-правовая ответственность ИП по долгам физического лица

Этот вид ответственности наступает при задолженностях:

Перед бывшими работниками. Отношения между ИП как работодателем и его сотрудниками регулируются положениями ТК РФ. Предприниматель обязан платить за них страховые взносы, налоги, выплачивать им заработную плату, больничные бюллетени и отпускные, другие компенсации.

• обратиться в суд за принудительным взысканием долга;

включиться в реестр кредиторов, если будет инициирована процедура признания несостоятельности ИП. Заметим, что такие долги после завершения банкротства не списываются, по ним продолжается исполнительное производство.

ГК РФ Статья 401. Основания ответственности за нарушение обязательства

1. Лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (умысла или неосторожности), кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 09.03.2021)
Читать полностью

Что с долгами

В законе не сказано, что человек, имеющий долги, не может открыть ИП.

Однако, если вы ранее были зарегистрированы как ИП, закрыли его по причине долгов, а потом решили открыть вновь, не расплатившись с кредиторами, налоговая откажет вам в такой возможности. Наличие долгов по прошлому бизнесу говорит о том, что по факту вы ту деятельность еще не прекратили. А раз у вас еще «ведется» прошлая предпринимательская деятельность, то в новой вам откажут. Выход один – рассчитаться по прошлым предпринимательским долгам, а потом регистрировать новое ИП.

Долги могут помешать ИП, если в прошлом (не так давно) вы проходили процедуру банкротства именно как ИП. Если вы банкротились как физическое лицо, то ограничений временных для открытия своего бизнеса для вас нет.

Отказ в регистрации последует, если предыдущее ваше ИП было закрыто в принудительном порядке по решению налоговой или суда, если относительно вас есть судебное решение о запрете заниматься хозяйственной деятельностью. Пока срок этих решений и ограничений не истек, новое ИП вы открыть не сможете.

Если у вас за прошлый бизнес остались налоговые долги, то новое ИП вам откроют, но все долги автоматом перенесут на него. Обратите внимание, что автоматом перенесутся и ваши долги по налогам как физического лица. Этого не произойдет лишь в том случае, если истек исковой срок давности и долги с вас списаны.

Долги перед фондами также не являются основание для отказа в регистрации ИП. Однако их вам не простят и все равно взыщут.

Долги по алиментам не мешают открыть ИП. Но с ваших новых доходов судебные приставы будут принудительно взыскивать эту задолженность.

Если у вас просто долги по кредитам как у физического лица или вы проходили процедуру банкротства как физик, то для отказа в регистрации ИП оснований нет.

Субсидиарная ответственность ИП

К субсидиарной ответственности физических лиц начали активно привлекать с 2021 года, когда в силу вступили соответствующие поправки. Представленная ответственность возникает, если в судебном порядке удалось доказать причастность лица к банкротству определенной компании или организации.

Как правило, к ответственности контролирующих лиц привлекают арбитражные управляющие, которые ведут признание банкротства юрлица. Привлечь предпринимателя к субсидиарной ответственности можно только в случае, если он был руководителем (или имел отношение к управлению) определенной компании.

• должна быть доказана в судебном порядке на основании документальных свидетельств: бухгалтерского учета, финансовой и отчетной документации и т.п.;
• не может быть списана в банкротстве физического лица;
• как правило, выражена в крупных суммах: то есть долги компании переходят на одного человека или группу лиц, виновных в доведении до несостоятельности.

Материальная ответственность ИП в гражданской сфере

Свобода ИП состоит в том, что он ведет бизнес по собственному разумению, что можно понимать также как «на свой страх и риск»: за свою деятельность он в ответе самостоятельно.

Обязательства, за которые ИП несет полную ответственность, должны быть закреплены в тех или иных документах:

• договорах;
• счетах;
• актах;
• расписках и т.д.

Они подкреплены не только волей самого бизнесмена, но и его личными средствами и имуществом, не важно, какая часть его вложена в бизнес. Процедуры банкротства для ИП не существует: вред, причиненный партнерам, придется возмещать за свой счет.

Вопрос: ИП — плательщик НПД был заключен под стражу, из-за чего не смог уплатить налог в установленные сроки. Суд оправдал ИП, и после этого ИП уплатил налог. Налоговый орган привлек ИП к ответственности за неуплату НПД в срок. Правомерно ли это, если правонарушение произошло не по вине ИП? Посмотреть ответ

Исключения из имущества ИП, подлежащего материальной ответственности

Ст. 24 ГК РФ убирает из списка имущества, реализуемого в качестве возмещения, предметы первой необходимости:

• жилье, если оно у ИП одно;
• земля под ним (если она в частной собственности);
• домашняя обстановка;
• предметы обихода;
• гардероб;
• продукты.

Материальные санкции могут быть предъявлены ИП за:

• причинение имущественных потерь;
• упущенную по его вине выгоду;
• нарушение договорных условий по времени или качеству.

Все эти неисполненные или исполненные не в должной мере договорные обязательства будут считаться таковыми, если только они фигурировали в официальных документах. В противном случае, ответственность останется только на совести ИП: доказать правомерность требований в суде без документальных подтверждений маловероятно.

ВАЖНО! Невыполнение обязательств ИП может «сойти ему с рук», если причина – не в его действиях или бездействии, а в форс-мажорных обстоятельствах (природных катастрофах, общественных катаклизмах и т.п.).

Административная ответственность ИП

Административная ответственность может наступать при долгах:

• по взносам во внебюджетные фонды;
• по оплате налоговых сборов и пошлин.

Также представленная ответственность применяется за другие нарушения:

• при ведении кассовых транзакций;
• по части трудовых взаимоотношений;
• при нарушениях сроков постановки на учет;
• в части пожарной безопасности;
• продажа некачественных товаров;
• недобросовестная конкуренция.

К административной ответственности предприниматели привлекаются в течение 2-месячного срока. Но если нарушения касаются правил ведения бухгалтерского учета, то срок увеличивается до 2 лет.

Ответственность выражается в наложении штрафных санкций, приостановке деятельности, дисквалификации.

Уголовная ответственность в предпринимательстве

Ответственность по УК РФ будет применяться по следующим нарушениям:

• ИП является злостным неплательщиком налогов;
• Найдены факты мошенничества и намеренного обмана клиентов;
• Торговля ведется на незаконных основаниях;
• Насильственные действия в отношении иностранцев-сотрудников;
• Экспорт проводится на незаконных основаниях;
• Зарплата не выплачивается преднамеренно;
• Нарушаются правила ОТ;
• Присутствуют факты отмывания денег.

Ответственность за представленные нарушения может быть выражена в штрафных санкциях, принудительных работах, ограничении или лишении свободы, аресте.

Открытие и закрытие ИП с долгами

Открыть ИП с долгами легко, законодательные нормативно-правовые акты на этот счет не предусматривают никаких ограничений. Документы собирать не нужно, ФНС сама получает нужные данные по запросу в ПФР и ФСС.

Современная практика предусматривает, что документ об отсутствии задолженностей потребуется предпринимателю при повторном открытии статуса, в том числе — после списания долгов и завершения процедуры банкротства.

Вы – предприниматель, и вам нужна юридическая помощь с долгами? Обращайтесь, мы поможем вам избавиться от задолженностей и просроченных обязательств через суд с минимальными последствиями.

Спишем долги с ИП через банкротство

Наш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросы

• Владислав Квитченко генеральный директор
• Татьяна Смирнова Старший юрист по банкротству физ. лиц
• Григорий Нечаев Юрист по банкротству физ. лиц
• Олег Мартин Финансовый аналитик
• Ярослав Митьков Младший юрист по банкротству физ. лиц

Источник: bonusy-pro.ru

Какую ответственность несет ИП?

Перед регистрацией ИП многие будущие предприниматели занимаются изучением нормативных актов действующего законодательства РФ, касающихся их будущей деятельности. И это совершенно правильно, учитывая высокий уровень ответственности в этой сфере. И именно ответственность ИП по законодательству РФ является одной из наиболее важных и злободневных тем.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, какую ответственность несет индивидуальный предприниматель в соответствии с гражданским (имущественным), трудовым, административным, налоговым и уголовным законодательством.

Имущественная ответственность ИП по долгам

Индивидуальные предприниматели по обязательствам несут ответственность своим имуществом (статья 24 ГК РФ). ответственность ИП по долгам распространяется на личное имущество предпринимателя. Исключением являются предметы первой необходимости — единственное жилье и земля, на которой оно находится, а также предметы обихода, включая одежду, обувь и продукты (статья 446 ГПК РФ).

В случае причинения вреда физическим и юридическим лицам, ответственность ИП будет выражаться в возмещении убытков. Под убытками подразумевают прямой ущерб (реальные имущественные потери) и упущенную выгоду в виде неполученного дохода.

В договорах, как правило, предусмотрено не только возмещение убытков. В текст документов включают и другие санкции.

Наиболее часто встречающаяся разновидность санкций имущественного характера — неустойки. Неустойки могут быть в виде штрафов (в твердой форме) или в виде платежа, который зависит от длительности нарушения (пени).

Ответственность ИП в соответствии с трудовым законодательством

В случае если индивидуальный предприниматель является работодателем, он должен соблюдать нормы и требования трудового законодательства.

ИП несет материальную ответственность перед работниками. В статье 234 ТК РФ говорится об обязанности возмещения неполученного заработка работнику в таких случаях как:

• отстранение от работы;
• увольнения;
• задержка выдачи трудовой книжки.

За вышеперечисленные действия со стороны работодателя, работник имеет право потребовать возмещение морального вреда (статья 237 ТК РФ).

При нанесении ИП ущерба имуществу работника, предприниматель должен возместить ему урон в полном объеме. Возмещение урона происходит по рыночным ценам, которые действуют на момент компенсации (статья 235 ТК РФ).

Под имуществом работника подразумевают не только имущество, применяемое им для выполнения трудовых функций, но и личные вещи (которые находятся в офисе в рабочее время).

Для того чтобы потребовать возмещения ущерба, работнику не обязательно в судебном порядке доказывать неправомерность действий работодателя. В соответствии со статей 233 ТК РФ, достаточно доказать факт причиненного вреда имуществу и указать размер причиненного ущерба.

Работодатель, доказавший, что он не нарушал закон, не несет ответственности (статья 1064 ГК РФ).

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей

ИП несет административную ответственность в разных областях — от экологической безопасности до уплаты налогов.

Бизнесмены и индивидуальные предприниматели приравниваются к должностным лицам в Кодексе об административных правонарушениях.

В соответствии со статьей 23.1КоАП РФ, ИП привлекается к административной ответственности в судебном порядке по заявлению органа контроля.

В сфере трудовых отношений

Административная ответственность ИП в сфере трудовых отношений (за нарушение законодательства об охране труда и о труде) выражается в штрафах в размере до 5 000 рублей. При повторном нарушении аналогичного закона ИП может быть дисквалифицирован на срок от 1 года до 3 лет (пункт 2 статьи 5.27 КоАП РФ). предприниматель теряет право занимать руководящие должности в исполнительном органе управления (юридического лица), осуществлять предпринимательскую деятельность (по управлению юридическим лицом) и входить в совет директоров.

В соответствии со статьей 5.28 КоАП РФ, в случае уклонения работодателя от участия в переговорах, которые касаются заключения коллективного договора (и при нарушении допустимого срока его заключения) он заплатит штраф до 3 000 рублей.

Штраф в размере 3 000 рублей предусмотрен и для тех работодателей, которые не предоставляют информацию для проведения коллективных переговоров (статья 5.29 КоАП РФ).

Штраф до 5 000 рублей предусмотрен для ИП, которые отказались заключить коллективный договор (статья 5.30 КоАП РФ).

Нарушение (невыполнение) обязательств по коллективному договору грозит предпринимателю штрафом до 5 000 рублей (статья 5.31 КоАП РФ).

В экономической деятельности

В случае если ИП работает без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствии со статьей 14.1 КоАП РФ, ему необходимо будет заплатить штраф на сумму до 2 000 рублей.

Индивидуальный предприниматель, сменивший место жительства, должен в течение трех дней оповестить об этом регистрирующий орган (пункт 5 статьи 5 Закона от 8 августа 2001 г. № «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Не сообщив о смене места жительства предприниматель заплатит штраф до 2 000 рублей (статья 14.25 КоАП РФ).

В соответствии со статьей 14.5 КОАП РФ ИП, у которого нет кассы, может быть оштрафован на сумму до 4 000 рублей.

Налоговая ответственность индивидуального предпринимателя

Штрафы в твердой сумме установлены за некоторые нарушения налогового законодательства. Предприниматель, который нарушил сроки предоставления сведений об открытии (закрытии) счетов в банке должен заплатить штраф 5 000 рублей в пользу государства (статья 118 НК РФ).

В соответствии с действующим налоговым законодательством, ИП в случае нарушения должен перечислить долю своих доходов государству в таких ситуациях:

• при неуплате (неполной уплате налогов) — ИП перечисляет от 20 до 40% от суммы неуплаченного налога (статья 122 НК РФ);
• невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию (перечислению) налога — ИП перечисляет 20% от суммы, которая должна быть перечислена (статья 122 НК РФ).

Начиная с 2006 года, налоговые органы имеют право взыскивать с индивидуальных предпринимателей штрафы самостоятельно — во внесудебном порядке. Процедура проводится на основании решения руководителя налоговой инспекции. Как правило, это касается неуплаченных налогов (за налоговый период).

Нарушение срока регистрации в органах Пенсионного фонда в соответствии со статьей 27 Закона от 15.12. 2001 № «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» грозит штрафом в размере до 10 000 рублей для индивидуальных предпринимателей.

За неуплату или неполную уплату страховых взносов в ПФР взысканию может подлежать до 40% взносов, подлежащих к уплате.

Уголовная ответственность ИП

Ответственность ИП в соответствии с уголовным законодательством аналогична ответственности за нарушения в административном законодательстве. Разница состоит в масштабах нарушений и размере ущерба. Таким образом, за правонарушения одинакового характера, но разных масштабов или повлекшие разный размер ущерба, индивидуальный предприниматель может быть привлечен или к административной, или к уголовной ответственности.

В сфере трудовых отношений

ИП может быть оштрафован на сумму до 200 000 рублей (или приговорен к 180 часам принудительных работ) в случае отказа в приеме беременной женщины или женщины, имеющей детей до лет в соответствии со статьей 145 УК РФ.

Статья 145.1 Уголовного кодекса РФ предусматривает ответственность за невыплату заработной платы более двух месяцев.

Работники могут взыскать с работодателя денежные средства с процентами (статья 236 ТК РФ). Возмещение убытков работникам регулируется нормами главы 59 ГК РФ.

В экономической деятельности

Незаконное ведение предпринимательской деятельности является одним из наиболее распространенных экономических преступлений. Статья 171 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за ведение предпринимательской деятельности без лицензии.

Предприниматель несет уголовную ответственность в следующих случаях:

• незаконное получение кредита (с помощью предоставления кредитной организации заведомо ложных сведений о своем финансовом положении) и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (статьи 176, 177 УК РФ);
• легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (статьи 174, 174.1 УК РФ).

Статья 177 УК РФ, как уже было отмечено, предусматривает привлечение к уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (включая отказ от оплаты ценных и облигаций).

Злостное уклонение трактуется, как наличие реальной возможности погасить задолженность (в совокупности с умыслом за неуплату долга).

В соответствии с УК РФ, индивидуальный предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности:

• за незаконное использование чужого товарного знака и знака обслуживания (статья 180 УК РФ);
• за принуждение к совершению сделки или за отказ от ее совершения (статья 179 УК РФ) срок лишения свободы до 10 лет (для организованной группы);
• за уклонение от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК РФ);
• уклонение от уплаты налогов и сборов, неисполнение обязанностей налогового агента, за сокрытие имущества, за счет которого должно производиться взыскание налогов (статьи 198, 199.1, 199.2 УК РФ).

Индивидуальный предприниматель, который уклоняется от уплаты налогов, наказывается штрафными санкциями в размере от 100 до 300 000 рублей или в размере заработной платы (или иного дохода) за период от 1 до 2 лет. Мерой наказания становится арест сроком до 6 месяцев или лишение свободы на срок до 1 года.

Ответственность ИП после закрытия

Несут ответственность по своим прежним действиям, совершенным в качестве индивидуального предпринимателя, и бывшие ИП. В частности, ИП несут ответственность перед ФНС и внебюджетными фондами. Так, Конституционный Суд РФ в постановлении от указал, что лицо обязано отвечать по своим долгам вне зависимости от утраты им специального статуса индивидуального предпринимателя.

Ответственность ИП после закрытия продолжает распространяться на все его имущество, за исключением того имущества, на которое взыскание не может быть наложено в соответствии с действующим законодательством.

Срок исковой давности, в течение которого бывший ИП может привлечен к имущественной ответственности, составляет три года.

В завершение также напомним, что нельзя привлечь дважды к ответственности за одно и тоже правонарушение.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: tbis.ru