Ответ на требование по самозанятым образец заполнения

Что мне нужно сделать, если Налоговая потребовала пояснить работу с самозанятыми и требуется правильный ответ?

| Владислав , Москва

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для ответа на запрос налоговой о пояснении по работе с самозанятыми следует предоставить информацию о законодательной базе, регулирующей деятельность самозанятых в России, а также о требованиях к налоговому учету и отчетности при работе с данной категорией налогоплательщиков. Необходимо также уточнить, какие именно вопросы требуют пояснения и предоставить соответствующие аргументы и ссылки на нормативно-правовые акты.

#1880940 2022-12-19 22:01:38
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для составления ответа на вопрос налоговой по работе с самозанятыми рекомендуется иметь следующие документы:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.
2. Федеральный закон «О самозанятости в Российской Федерации».
3. Налоговый кодекс Российской Федерации.
4. Указания налоговых органов по работе с самозанятыми.

Также могут понадобиться заполненные налоговые декларации и другие документы, связанные с работой самозанятых лиц. В ответе на вопрос налоговой следует указать соответствующие статьи и нормы законодательства, а также дать четкие и точные ответы на поставленные вопросы и принципы работы с самозанятыми, применяемые на практике.

Самозанятые: неочевидные требования налогового законодательства. Диалоги о налогах.

#1983842 2022-12-19 22:01:38
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи, которые могут быть применимы в данном случае:

1. Статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации «Виды налоговых проверок и их проведение».
2. Статья 149.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Особенности налогообложения физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица».
3. Статья 430 Гражданского кодекса РФ «О договоре присоединения».
4. Статья 14 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
5. Статья 15.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях «Непредставление или представление недостоверной информации при осуществлении полномочий контролирующего органа».

Источник: prav.io

Подготовка ответа на требование ИФНС

Предъявление требования — один из самых распространенных видов осуществления налогового контроля. Налоговая может затребовать счета-фактуры, первичные документы, договоры, документы, подтверждающие право на налоговые льготы или правомерность применения налоговых вычетов, аналитические регистры налогового учета и т. п. Также могут быть затребованы пояснения по операциям или имуществу организации/ИП.

Подготовка ответов на требования налогового органа о предоставлении пояснений

На такие требования ИФНС нужно обязательно ответить. И сделать это следует в установленные сроки.

Основная проблема с ответом — зачастую требования бывают странными и непонятными. К примеру, от налогоплательщика требуют пояснений по поводу расхождения в размере 5 млн руб. при сумме поданной декларации всего 2 млн руб. А иногда требование носит характер информационной рассылки. Вот и что здесь нужно ответить?

Почему ИФНС направляет требование?

Основной сценарий, когда ИФНС может прислать требование ИП или компании — это, если у налоговиков возникли вопросы в ходе налоговой проверки (выездной или камеральной). Зачастую такое случается, когда недостает каких-то документов, или инспекторам стало что-то непонятно. К примеру, почему в отчетах написано одно, а в первичке другое.

Также требование от ИФНС могут получить контрагенты проверяемого лица. Например, ИФНС проверяет производителя и запрашивает у покупателя документы по сделкам с этим производителям.

А еще налоговики имеют право проверить конкретную сделку вне рамок налоговой проверки и запросить по ней документацию у сторон договорных отношений. К примеру, если компания приобрела недвижимость, и ИФНС посчитала, что продавцом помещения не были уплачены положенные налоги.

Как ответить на требование ИФНС

Для ответа на требование необходимо предоставить все запрашиваемые документы, а также написать сопроводительное письмо. В ответе следует указать его номер и дату, а также дать пояснения относительно запрашиваемых документов.

Ответ на требование можно предоставить нарочно, почтовым отправлением либо в электронном виде через оператора ЭДО или личный кабинет налогоплательщика.

Какой срок для ответа на требование?

Обычно в требовании указывается срок, до которого необходимо предоставить информацию или запрашиваемые документы. Как правило, на представление документов дается от 5 до 10 дней, на дачу пояснений — 5 дней.

Требование ИФНС может прийти по почте или в электронной форме. А еще его могут вручить налогоплательщику при личном визите в ИФНС.

Способ получения требования также влияет на сроки для ответа.

• При получении требования по ЭДО нужно оповестить налоговую о его получении в течение 6 рабочих дней, иначе заблокируют расчетный счет. После приема начинает течь срок для ответа на требование.
• Если требование пришло по почте, то нужно ответить на 6-ой рабочий день после получения. Если требование пришло с задержкой, ни в коем случае не выбрасывайте конверт. Опираясь на даты почтовых штампов, вы легко сможете доказать, что сроки ответа на требование не нарушены.
• Если ИФНС вручает требование лично, то срок для ответа начинает течь с момента вручения.

Получается, что в рамках ЭДО у налогоплательщика могут быть 6 дополнительных дней, для подготовки ответа.

В случае, если по каким-либо причинам невозможно предоставить истребуемое документы в течение установленного срока, надо письменно уведомить ИФНС об этом с указанием причин. Причем сделать это нужно в течение дня, следующего за днем получения требования.

Для требований, представленных в рамках камеральной налоговой проверки, действуют иные сроки:

• общий срок — 10 дней;
• 20 дней при налоговой проверке консолидированной группы налогоплательщиков;
• 30 дней при налоговой проверке иностранной организации, подлежащей постановке на учет.

Обычно в требовании указывается срок, до которого необходимо предоставить информацию или запрашиваемые документы. Как правило, на представление документов дается от 5 до 10 дней, на дачу пояснений — 5 дней. Требование ИФНС может прийти по почте или в элек

Проблема: у нас на обслуживании находилась Компания А, которой поступило требование от налоговой о предоставлении документов. В числе запрашиваемых документов необходимо было представить закрывающие документы по сделке (акты выполненных работ). Проблема заключалась в том, что контрагент (Компания Б), который должен был предоставить нашему клиенту закрывающие документы по сделке, их не предоставил из-за увольнения бухгалтера.

Следует отметить, что Компания Б не является фирмой-однодневкой, и непредставление закрывающих документов с их стороны было просто неудачным стечением обстоятельств, связанным с увольнением главбуха. В свою очередь, проверка со стороны налоговой возможно была связана с выявлением недобросовестных сделок, проводимых Компанией Б, т. к. движение денежных средств по счетам проходило, а отчетность вовремя не сдавалась.

Решение проблемы: чистота совершенной сделки была доказана. Мы своими силами восстановили закрывающие документы и передали их на подпись в Компанию Б. Директор Компании Б подписал акты и передал возвратные экземпляры. Таким образом, нам удалось собрать все запрашиваемые документы и исполнить обязанность по предоставлению документов и ответу на требование.

Источник: www.consult-gp.ru

ЧЕК-ЛИСТ ДЛЯ ПРОВЕРКИ ДОГОВОРА С САМОЗАНЯТЫМ.

Самозанятый – это не работник. Взаимоотношения с ним оформляются по-другому.

Приведу 13 пунктов для самопроверки.

1. Договор обязателен. Предмет договора – конкретный объем работ или услуг.

Например, самозанятый нанят для укладывания плитки. Значит в договоре прописано, что он должен положить 50 м2 плитки. И за этот объем работы будет произведена оплата в сумме 25 000 рублей.

Получается, что предметом договора не может быть – строительные работы.

2. После выполнения всего объема работы подписывается акт выполненных работ или акт об оказанных услугах – этот документ обязателен – он говорит о том, что самозанятый реальное лицо, которое реально работало.

3. Вы переводите оплату за работу, а самозанятый формирует чек об оплате, срок для этого до 9-го числа месяца, следующего за месяцем работы.

4. Переводить предоплату или аванс самозанятому нельзя.

5. Самозанятый не может работать по графику, это признак трудовых отношений. В договоре не нужно прописывать начало или окончание рабочего дня, даты отпуска, время обеда.

6. Самозанятый не может работать за компьютером Заказчика или в его программах, его инструментами, нельзя платить суточные или компенсировать расходы. По факту вы можете компенсировать расходы, но эта сумма должна быть в сумме за работу.

7.Ваш самозанятый должен иметь заказы от других заказчиков.

8. У самозанятого должно быть рекламное объявление, например, на Авито, о том, что самозанятый ищет клиентов на свои услуги.

9. Нельзя составлять договор с самозанятым на длительное время.

10 У вас не могут работать годами одни и те же самозанятые.

11. Сумма за работу самозанятого не может быть одинаковая из месяца в месяц. Акты и отчеты о работе самозанятыми должны быть разными, на разные объемы работ или услуг. Даже при абонентской оплате с юристом или бухгалтером самозанятыми, сумма за работу в разные месяцы различна.

12 Самозанятый не может быть вписан в ваши бизнес-процессы, он не может иметь руководителя, он может взаимодействовать с сотрудниками, но выполняя свою часть работы.

13. Нельзя в договоре с самозанятым ставить запрет на привлечение самозанятым третьих лиц к выполнению работ.

Проверки взаимоотношений с самозанятыми.

Налоговая инспекция может вам прислать информационное письмо, где попросит пояснить ваши взаимоотношения с самозанятыми. На такое письмо вы не обязаны отвечать, но лучше провзаимодействовать с ФНС. На этом этапе налоговики принимают решение о том, начнут ли они камеральную проверку вашей зарплатной отчетности.

Камеральная проверка отчетности. В ее рамках налоговики присылают требование предоставить конкретные документы и информацию. На требование есть срок ответа и штрафные санкции за непредоставление документов..

ИТОГИ.

1. Тщательно составленный договор с самозанятым.
2. Акты о выполненных работах, оказанных услугах, отчеты, фото и чек от самозанятого.
3. Самозанятые не могут сидеть и работать в вашем офисе по графику целый рабочий день.
4. Инструменты для работы, программы и тд – принадлежат самозанятому, те самозанятый должен обладать ресурсами для выполнения работ или оказания

или оставьте заявку в чат на сайте

Источник: buhuslugi-v-seti.ru