Патент для ИП что дает

ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

Видов деятельности по которым можно применять ПСН насчитывается около сотни. Наиболее популярные виды деятельности — розничная торговля, услуги общественного питания, такси, грузоперевозки и многое другое.

Виды деятельности ПСН

Уважаемые предприниматели, мы увеличили период консультаций по телефону. Специалисты на связи с вами с 9.00 до 21.00!

Условия применения ПСН:

1. ПСН возможна только для Индивидуальных предпринимателей;
2. Сотрудников в штате не более 15 человек;
3. Выручка не более 60 млн. рублей в год.

Преимущества патентной системы налогообложения:

1. Сумма налога фиксированная и не зависит от полученной выручки;
2. Не нужно платить налог по УСН;
3. Не нужно сдавать налоговую декларацию по ПСН;
4. Не нужно платить торговый сбор (в г. Москве);
5. Патент можно получить в любой срок на усмотрение предпринимателя;
6. Упрощенный порядок учета;
7. Можно уменьшить налог страховыми взносами;
8. Оформить патент можно в любом регионе РФ, независимо от региона регистрации ИП.

Необходимые документы для перехода на ПСН:

Патент для ИП на розничную торговлю

1. Копии ИНН и ОГРНИП;
2. Дополнительные документы в зависимости от вида деятельности (договор аренды, договор лизинга и др.)

ВАЖНО! Оформить патент можно за 10 рабочих дней до начала деятельности. Период оформления от 1 месяца или до конца текущего года.

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!

Мы вам поможем:

1. Определить относится ли ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН);
2. Рассчитать стоимость патента для вашей деятельности;
3. Оформить необходимые документы для получения патента;
4. Подать документы на получение патента в ИФНС;
5. Зарегистрировать ИП (если необходимо).

Выберите подходящий вариант
оформления перехода на ПСН

Патент — 1;Патент «Под ключ»;Регистрация ИП + Патент;Регистрация ИП (по ЭЦП удаленно);Регистрация ИП (самостоятельно)

2200 руб.;4500 руб.;5700 руб.;3500 руб;2500 руб Оформление заявления для оформления патента;Оформление пакета документов для оформления патента; Регистрация ИП (по ЭЦП удаленно);Подготовка документов для регистрации ИП;Подготовка документов для регистрации ИП Самостоятельная подача лично в ИФНС;Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*;Патент «под ключ»; Подача документов в ИФНС по ЭЦП (без участия клиента);Самостоятельная подача лично в ИФНС ;Получение готовых документов в ИФНС; ; ; ;Передача готовых документов клиенту; ; ;

Патент для ИП: виды, стоимость, расчет!

* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

Что вы получите, заказав услуги
по оформлению патента в ФЭП?

Быстрое и качественное выполнение заказа

Платежные документы для оплаты налога ПСН

Книгу учета доходов ПСН + образец заполнения

Бесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента

Часто задаваемые вопросы по ПСН

Что такое патент для ИП?

Это специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения.

ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

Переход ИП на патент в текущем году

Перейти на патентную систему налогообложения предприниматель (ПСН) может в любое время.

Для перехода на патент, необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление в ИФНС.

Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен.

Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте.

В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

Каков срок действия патента для ИП?

Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить в любом месяце текущего года.

Каков налоговый период патента для ИП?

Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент.

В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

Источник: fep1.ru

Что такое патентные системы налогообложения для ИП?

Деятельность ИП на территории РФ подпадает под определенное законодательное поле, которое гарантирует некоторые послабления в режиме налогообложения. Одним из таких режимов является патентная система налогообложения. О ней и пойдет сегодня речь.

Что собой представляет?

Что же такое эта патентная система? Патентная система налогообложения (ПСН) – вид алгоритма налоговых изъятий в РФ, что сегодня активно задействуется для ИП. Входит в виды налогового режима, выбор которых доступен различным организациям, что отвечают соответствующим требованиям.

Выбор данной системы стал возможен в 2013 году. С этого времени ПСН была введена в качестве замены для упрощенного типа налогообложения (УСН). Чтобы была присвоена упрощенная система, ИП и его деятельность должны были также соответствовать определенным параметрам.

О том, какой выбор (общая, упрощенная, вмененная, патентная и т.д.) нужно сделать, ИП должны узнать до написания соответствующего заявления.

Патентная налоговая система предполагает выдачу патента ИП для его деятельности на определенный срок. При его наличии отпадает необходимость в уплате некоторых видов налоговых изъятий.

Особенности патентирования

Патент, когда выбор ИП падает на подобный вариант налогообложения, предполагает выдачу патентного формуляра на определенный период (30 дней – 1 год). Патентная система налогообложения уже всецело внедрена в нормативно-правовую базу, о чем можно узнать, сверившись с НК РФ. Делать выбор в пользу данного режима могут только ИП, причем при выполнении ими определенных условий. Узнать, какие именно условия должны соблюдаться, можно в налоговой. Также узнать их можно, самостоятельно изучив НК.

Выбор в пользу ПСН делается только при выполнении ИП следующих условий:

• число наемных сотрудников не более 15;
• максимальный уровень выручки за год от деятельности ИП не должен пересекать отметку в 60 миллионов р.

Как видим, новые требования, установленные для ИП в рамках данного алгоритма налогообложения, отличны от тех параметров, что имела упрощенная система.

Что общего с упрощенкой?

Поскольку патентная система налогообложения была создана как замена УСН, то понятно, почему они имеют различия. Однако между ними остался общий момент – планка налоговых изъятий, что составляет 6%. Эта планка, независимо от деятельности организации, исчисляется на базе годового дохода. Такой режим лучше подходит для ИП, которые ведут определенные виды деятельности.

Отличия от упрощенки

Патентная система отличается от упрощенки, служа ей заменой нового формата. Различия здесь таковы:

• В УСН допускается привлечение до 100 человек на работу, а в ПСН – до 15;
• В ПСН можно не использовать кассовые аппараты. При этом в качестве подтверждения факта предоставления услуг ИП обязан хранить чеки и квитанции;
• Иная оплата. При УНС 1/3 патента оплачивается за 25 суток с момента завершения правомочности ранее выданного. В ПСН срок выплаты привязан к периоду правомочности действующего патента. При выдаче документа на срок меньше 6 месяцев, средства вносятся не позднее 25 числа после перехода. Если патент правомочность документа более 6 месяцев – то не позднее 30 суток;
• Планка по страховым изъятиям в ПСН составляет 20%. Она не касается ИП, реализуемого в торговой сфере, сдаче квартиры или ресторанного бизнеса. Здесь действуют прежние показатели изъятий.

Помимо этого произошло уменьшение сроков перехода в ПСН. Этот период сокращен на 10 суток.

Патентный режим и ЕВНД

Еще одним альтернативным алгоритмом налоговых изъятий является ЕВНД.

Введенная ПСН составляет ему определенного рода конкуренцию. Ведь при ее внедрении многие бизнесмены решали для себя, какой из этих двух режимов более выгоден.

Различия систем здесь кроются в нескольких аспектах:

• при ПСН заявление необходимо подавать в течение 10 суток, после начала действия режима. В случае с ЕВНД – 5 суток;
• заявление на прекращение действия ЕНВД следует подавать на протяжении 5 дней после завершения правомочности системы, а в случае с ПСН – после завершения правомочности патента;
• вмененная система имеет неограниченный срок действия, а патент – от 1 до 12 месяцев;
• при ЕВНД может работать до 100 человек, а в случае ПСН – не больше 15;
• при ЕВНД ежеквартально заполняется декларация (не позже 20-го числа последующего за отчетным периодом месяца). В ПСН декларация не пишется;
• ЕВНД имеет планку изъятий в 15%, а патентная – 6%.

Как видим, вмененная система иногда оказывается выгоднее, чем патентная.

Кто имеет право выбирать?

Как уже отмечалось выше, выбор данного алгоритма налогообложения могут осуществить только ИП. Причем такой выбор возможен лишь для 49 разновидностей деятельности. Виды деятельности (47 штук), которые позволяют такой переход, приведены в законе. Две оставшихся разновидности деятельности вводятся субъектными структурами РФ.

Вот некоторые виды деятельности ИП для ПСН:

• крашение;
• прачечные;
• пассажирская транспортировка;
• прокат;
• мебельное пр-во;
• множительно-копировальные услуги;
• переводы и пр.

Определенные виды деятельности претерпели изменений. К примеру, услуги общепита изменились в плане площади зала. Теперь этот параметр не выше 50 кв. м. Поэтому, делая выбор в пользу данного алгоритма налогообложения, надлежит узнать такие нюансы. И чем раньше это будет сделано, тем лучше.

Локальные нюансы

Региональные управленческие структуры вольны в виды деятельности ИП, допускающих выбор патентного принципа налогообложения, вносить дополнительные пункты. Причем в таком случае список допустимых разновидностей деятельности будет расширен. Узнать, существует ли в конкретном регионе дополнения к перечню, можно у органов местной власти.

Если разновидности деятельности подходят под требования, что имеет патентная система, тогда ИП должен уплачивать только определенный набор изъятий. При этом нет нужды предъявлять декларацию. Поэтому такая система будет лучше многих других алгоритмов налоговых изъятий (например, общей).

Однако в конечном итоге только сам предприниматель должен решить, какая система в конкретном случае будет лучше для него.

Как перейти?

Чтобы осуществить переход на ПСН, бизнесмен по НК РФ обязан на протяжении 5 суток сообщить в налоговую о своем намерении. Для этого необходимо написать соответствующее заявление, которое подается и регистрируется в налоговой.

Заявительный период начинает отсчитываться с момента, когда была прекращена деятельность ИП по конкретной системе отчисления изъятий (общей или любой другой). Лучше не затягивать, чтобы уложиться в отведенные сроки.

Отказ в переходе

Патентная концепция изъятий применима не ко всем. Так, патент может не выдаться по нескольким причинам:

• не упомянут род занятий, которые осуществляет ИП;
• неверно отмечен период правомочности патента;
• недоимки по изъятиям, которые обязаны уплачиваться;
• нарушение условий перехода.

Как видим, обычно почвой для отказа служит неверное заполнение заявления или ошибки во внесении налоговых изъятий.

Преимущества ПСН

ИП на патенте

Для малого бизнеса в России действуют несколько льготных систем налогообложения. После перехода на одну из них предприниматель платит меньше налогов, а значит, у него остается больше средств для развития своего дела.

Одна их таких систем налогообложения называется патентной или патентом для ИП. Несмотря на очевидные плюсы и льготы этого режима, здесь есть свои минусы. Принимать решение о переходе на ПСН надо взвешенно, с учетом всех особенностей, а их немало. Из нашей публикации вы узнаете, в каком случае патент для ИП будет выгодным и как его получить.

Самое главное про ПСН

В Налоговом кодексе РФ этому режиму посвящена отдельная глава (26.5), которая так и называется «Патентная система налогообложения». Эта информация есть в открытом доступе, и при желании вы можете ее изучить. Кроме того, у каждого российского региона есть специальный закон про ПСН, который устанавливает потенциальный доход по разным патентам на своей территории.

Перечислим основные особенности патентной системы, которые помогут вам сделать свой выбор.

1. Получить патент можно только на некоторые виды деятельности, указанные в региональном законе о ПСН. Примерный перечень есть в статье 346.43 НК РФ. Это разные бытовые услуги, розница и общепит на площади до 150 кв. метров, перевозки грузов и пассажиров, сдача недвижимости в аренду.
2. Патент ИП действует на территории одного муниципального образовании (иногда их объединяют в группы). И только патенты на перевозки и развозную торговлю действуют на территории всего субъекта РФ, для которого он выдан.
3. При расчете стоимости патента учитывается налоговая база, которая не зависит от реально полученного дохода. Для этого применяется потенциально возможный доход, установленный в регионе по определенному виду деятельности. Например, в законе Республики Адыгея от 26.11.2012 N 139 (в редакции от 24.02.2021) установлено, что потенциальный доход для парикмахера в городском поселении составляет 400 000 рублей в год. Именно с этой суммы будет рассчитываться налог по ставке 6%.
4. Стоимость патента на один и тот же вид деятельности для разных субъектов РФ может отличаться в разы. Как мы уже сказали, это зависит от того, какой потенциальный доход установлен в региональном законе.
5. Цену патента можно уменьшить за счет страховых взносов, которые предприниматель платит за себя и работников. Фиксированный размер взносов ИП в 2021 году составляет 40 874 рубля плюс 1% от дохода свыше 300 000 рублей (учитывается потенциально возможный размер из регионального закона). Если предприниматель работает сам, то из стоимости патента можно вычесть всю сумму уплаченных взносов. При наличии работников уменьшать налог можно не более, чем на 50%.
6. На ПСН есть определенные ограничения. Это не только перечень разрешенных видов деятельности, но и установленный лимит по доходу. За год он не должен превышать 60 млн рублей, учет ведется в специальной книге. Численность работников тоже ограничена – не более 15 человек.
7. Сдавать декларации по патентной системе не надо, потому что налог не зависит от реального дохода. Однако, если ИП заявил при регистрации много кодов ОКВЭД, то придется сдавать по ним еще и нулевые декларации по УСН или ОСНО.

Как получить патент ИП

Перед вами краткая пошаговая инструкция о том, как оформить патент на 2021 год.

Шаг 1. Узнайте размер потенциально возможного дохода

Для этого нужна таблица из регионального закона про патент ИП. База таких законов есть на сайте ФНС в разделе «Патентная система налогообложения». Или вы можете узнать необходимую цифру в ИФНС по месту деятельности. От размера потенциально возможного дохода зависит сумма взносов, которые ИП должен заплатить за себя. Например, потенциальный доход парикмахера из Республики Адыгея – 400 000 рублей, значит, за себя надо перечислить 40 874 + (400 000 – 300 000) * 1%) = 41 874 рубля.

Шаг 2. Определите период действия патента

Получить патент можно на любой период больше одного месяца, но в пределах календарного года.

Шаг 3. Рассчитайте стоимость патента с помощью калькулятора ФНС

Узнать стоимость патента на 2021 год по выбранному виду деятельности проще всего с помощью калькулятора на сайте ФНС. Для этого надо выбрать период действия патента, регион деятельности и физический показатель. Им может быть численность работников, количество или площадь торгового объекта, грузоподъемность транспортного средства и др. В калькуляторе вы увидите полную сумму налога, поэтому напоминаем, что стоимость патента можно уменьшить за счет перечисленных взносов.

Шаг 5. Получите патент в ИФНС

Как платить налог на ПСН

Как мы уже выяснили, налогообложение на ПСН довольно простое. Поскольку налог считается на основании потенциально возможного годового дохода, то сумма платежей в бюджет известна заранее. Весь расчет налога будет показан в самом патенте, инспектор ИФНС заполнит данные налоговой базы, периода, ставки, суммы к уплате.

Срок оплаты стоимости патента зависит от периода, на которой он выдан:

• если меньше шести месяцев, то одной суммой до окончания его действия;
• если от шести до двенадцати месяцев, то 1/3 полной стоимости в течение первых 90 дней, а 2/3 до окончания срока действия патента.

Пересчитывать налог по патенту на сумму перечисленных взносов ИФНС не будет. Это право налогоплательщика, которым он может воспользоваться по желанию. Конечно, заявить об уменьшении налога имеет смысл, ведь в результате недорогой патент вообще ничего не будет стоить.

Если оказалось так, что ИП уже оплатил всю стоимость патента и только потом узнал о возможности уменьшить его на сумму взносов, надо обратиться в ИФНС с заявлением о зачете или возврате налога.

При наличии нескольких патентов, если суммы позволяют, можно уменьшить за счет взносов стоимость каждого из них. Например, ИП оформил два патента, один стоит 17 000 рублей, а другой – 28 000 рублей. При этом страховые взносы перечислены на сумму 46 000 рублей, а это больше, чем общая стоимость двух патентов. Если у этого предпринимателя нет работников, налог вообще платить не придется. Если есть, то сэкономить можно половину от исчисленного налога, то есть (17 000 + 28 000) /2 = 22 500 рублей.

Добрый день! Я подал заявление на патент при регистрации ИП, он не стал его оплачивать сразу. Положено оплатить его за 10 дней до начала действия патента. Имеет смысл оплачивать его сейчас, чтобы поступления на счёт попали под действие патента до конца календарного года? Если я не оплатил патент, но подал заявление на него — это повод для штрафа от налоговой?

Или я могу отчитываться по УСН? Преимущество патента получается только в том, что не надо сдавать отчетность?

Здравствуйте, Андрей
По поводу системы налогообложения Вы можете проконсультироваться с нашими специалистами, оставив заявку на бесплатную консультацию здесь

Здравствуйте.
Я прописан в Волгограде, а бизнес по патенту хочу вести в Крыму.
Какая регистрация мне подойдет? Где регистрироваться, в Волгограде или в Крыму?

Здравствуйте, Дмитрий! Регистрация в качестве ИП осуществляется в налоговом органе по месту постоянной прописки гражданина, а заявление на патент необходимо подать в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности.

Источник: ipnalogi.ru