Основное различие между УСН и патентом заключается в порядке начисления и учета страховых взносов. . Это означает, что патент будет выгоднее в одном случае: когда реальный доход предпринимателя существенно выше, чем потенциально возможный доход, установленный регионом, с которого нужно платить 6% налог.
Чем ИП отличается от патента?
Как мы уже отмечали, патент можно применять только в отношении определенных видов деятельности. А в той части, где нельзя применять патент, ИП может применять УСН. В этом случае ИП вынужден вести раздельный учет доходов и расходов.
Можно ли применять патент при розничной торговле?
Патент — налоговый спецрежим, который могут применять только ИП. Он действует для определенных видов деятельности. . Патент нужно покупать в том же регионе, где ИП работает. Для розничной торговли правила такие же.
Сколько стоит патент для ИП на грузоперевозки?
Патент — на 30 тысяч рублей. Действует с марта по сентябрь 2021 года.
Сколько стоит патент в 2021 году?
Стоимость патента для ИП (пассажирские перевозки) на 2021 год составит: (1 500 000 руб. * 3 ед.) * 6% = 90 000 рублей.
Что выгоднее для ИП в 2021 году – патент или упрощенка? ч. 2
Сколько стоит патент для ИП розничная торговля?
С учетом срока действия патента 3 месяца его стоимость составит 40 500 руб. (6% от 2 700 000 делим на 12 и умножаем на 3). ВАЖНО! С 01.01.2021 ИП на ПСН вправе уменьшить стоимость патента на страховые взносы и больничные пособия за первые 3 дня болезни.
Где оплатить патент ИП?
Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.
Кто может перейти на патент с 2021 года?
Например, Иван оказывает услуги по перевозке пассажиров. У него ИП на патенте, а в автопарке — 24 автобуса. С 2021 года Иван не может работать по патенту, потому что теперь оказывать такие услуги могут только предприниматели, у которых в собственности или лизинге не более 20 автотранспортных средств.
Сколько будет стоить патент для ИП в 2021 году?
Потенциальный доход в 2021 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽. При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится.
Что считается торговой площадью при патенте?
С 1 января для ИП на патенте увеличена площадь торгового зада до 150 кв м. Это один из пунктов Федерального закона от 23.11.2020 № 373-ФЗ, который вступает в силу с 1 января 2021 года.
Сколько будет стоить патент на грузоперевозки?
Получается, что годовая стоимость патента для ИП с 4 машинами грузоподъемностью по 2 тонны составит 144 000 руб.
Сколько стоит патент на грузоперевозки в Московской области?
Стоимость патента (налог) на грузовые перевозки в Московской области не зависит от грузоподъемности, а только от количества грузовых автомобилей. Стоимость патента (на 12 мес.) 57 240 руб.
Сколько стоит патент на грузоперевозки в Тульской области?
Однако, оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом не входит в льготный перечень. Средняя стоимость патента на грузоперевозки составит 434 рубля в месяц, или 5208 рублей в год за единицу автотранспорта.
Как уменьшить патент на страховые взносы в 2021 году?
Чтобы уменьшить налог на взносы, которые вы перечислили в 1 квартале 2021 году, следует подать уведомление за несколько дней до оплаты. Например, если ИП уплатил страховые взносы «за себя» 31 марта 2021 года, а 23 апреля ему нужно выкупить патент, тогда уведомление следует подать в первых числах апреля.
Что нельзя продавать на патенте 2021?
- лекарства;
- обувь;
- одежду из меха;
- автомобили, мотоциклы, моторные масла, бензин, дизельное топливо.
Как отказаться от патента на 2021 год?
Как оформить заявление на прекращение патента в 2021 году
Чтобы прекратить деятельность, предприниматель должен заявить об этом в инспекцию. Это нужно сделать по новой форме, утвержденной приказом от 04.12.2020 № КЧ-7-3/882. Заявление подайте в течение 10 календарных дней с даты, когда прекратили деятельность.
Источник: kamin159.ru
Сравнение: что выгоднее для ИП — патент или ЕНВД?
Организовывая свой бизнес, предприниматель должен выбрать выгодную для себя систему налогообложения. Если с УСН все более или менее понятно, то с пониманием, что такое ПСН и ЕНВД возникают трудности. Светлана Леоненко, директор департамента бухгалтерского аутсорсинга «ОАК», подробно анализирует два налоговых режима и находит в каждом свои «плюсы» и «минусы».
Что же такое патентная система налогообложения, или ПСН? Это специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта РФ принято решение о введении патентной системы налогообложения.
ЕНВД — или единый налог на вмененный доход — это тоже специальный налоговый режим. Его могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности. Также, как и ПСН, ЕНВД возможно использовать только в тех регионах, где законом установлено применение этого режима. Стоит заметить, что в городе Москва ЕНВД не применяется.
Патентная форма налогообложения, которую вводили с целью повышения эффективности малого бизнеса, считается не только молодой, но и перспективной.
Обсудим положительные и отрицательные стороны патента для ИП. Начнем с положительных:
- несмотря на то, что прибыль вашей фирмы выросла, вы платите каждый раз одинаковую сумму. Это объясняется тем, что взамен привычному налогу оплата производится за патент; фиксированная цена патента прописывается в самом документе;
- вы сами определяете, когда произойдет покупка патента;
- нет необходимости постоянно сдавать декларации;
- за исключением некоторых случаев (торговля, общепит, продажа недвижимости), рассматривается использование пониженных ставок.
Но и «минусы» в этой системе тоже имеются:
- данная форма налогообложения предоставляется только индивидуальным предпринимателям;
- стоимость патента, то есть патентный налог, нельзя уменьшить за счет фиксированных взносов ИП или страховых взносов, уплачиваемых за сотрудников;
- помимо того, что ограничен список работ, нельзя нанимать более 15 сотрудников;
- отработка предприятия в убыток не скажется на оплате стоимости патента.
Отличия патента (ПСН) от ЕНВД (вмененка) — что выгоднее
Предпринимателям, которые планируют заниматься определенным видом деятельности, необходимо определиться с налоговым режимом. На сегодня существуют две наиболее распространенные схемы налогообложения — это ЕНВД или патент. Далее — чем патент отличается от ЕНВД, какие сильные и слабые стороны этих двух режимов налогового обложения.
Что такое ЕНВД и патент
Чтобы понять, что характерно для двух этих систем налогового обложения, будет полезна ЕНВД и ПСН расшифровка.
Под ПСН понимают патентную спецсистему налогообложения, то есть ведение бизнеса по патенту.
ЕНВД можно расшифровать, как единый налог на вмененный доход (сокращенно — вмененка).
Основные отличия
Оба описываемых налоговых режима подразумевают «вменение» суммы налоговой нагрузки со стороны госаппарата. Но отличия между ними есть, и выглядят они следующим образом:
- изучение законодательных норм позволяет сделать вывод, что ЕНВД предусматривает 14 форм бизнеса, а патент — 47;
- патент, в отличие от ЕНВД, не требует в 2023 году предоставления налоговой отчетности (исключением является отчетность по налогам с фонда оплаты труда, но в данном случае подразумевается ситуация использования наемных работников);
- отличие еще и в тарифе — система налогообложения ЕНВД подразумевает налоговую ставку размером 15%, в случае выбранной патентной системы налогообложения плательщик должен придерживаться ставки 6%.
Можно ли перейти с одной системы на другую
Коммерсант, имеющий свой бизнес, может как в добровольном, так и в принудительном порядке перейти с патентной системы налогового обложения на «вмененку» (то есть налогообложение ЕНВД).
Официально индивидуального предпринимателя переходить на новую систему налогообложения может заставить суд тогда, когда коммерсант утратил по определенным причинам право работы по ПСН.
Одновременное использование ЕНВД и ПСН
НК РФ позволяет одновременно использовать и ПСН, и ЕНВД. Согласно законодательным требованиям, налогоплательщики, перешедшие на ЕНВД по некоторым видам деятельности, должны осуществлять раздельный учет по поступлениям (то есть по полученным доходам). Также действующая спецсистема налогообложения требует вести учетные операции по имуществу, хозоперациям и обязательствам.
Патентная система требует ведения книги учета. Предприниматели, которые свою деятельность подчинили ЕНВД, должны вести налоговый учет в раздельном порядке.
Плюсы и минусы двух систем
У налоговой специальной системы ЕНВД есть сильные стороны, а также недостатки.
К плюсам относят:
- возможность получать выручку любой величины и выделять при этом в казну фиксированный налог;
- возможность не платить НДС, налог на имущественные ценности;
- добровольность перехода на данную систему и право в любой момент отказаться от выбранной схемы налогообложения;
- возможность совмещения с УСН или ОСН;
- возможность отказа от использования кассовой техники.
Отрицательные стороны системы ЕНВД заключаются в:
- необходимости применения достаточно сложной расчетной специальной формулы;
- необходимости предоставления ежеквартальной налоговой декларации.
У патента целый ряд плюсов. Он:
- позволяет предпринимателю добровольно перейти на заинтересовавшую его систему;
- позволяет выбрать коммерсанту требуемый срок, на протяжении которого патент будет действовать (срок действия патента может составлять от 1 месяца до 1 календарного года);
- подразумевает сумму налога, которая не зависит от имеющихся по факту доходов ИП;
- позволяет не уплачивать НДФЛ, НДС, налог на имущественные ценности физлиц;
- не требует от ИП самостоятельного расчета налога (официальный налоговик выдает ИП документ, где суммы налога уже рассчитаны);
- подразумевает упрощенный порядок ведения учета (ИП должен вести налоговый учет в книге учета доходов ИП);
- не требует сдавать декларацию.
Минусы у патента тоже имеются. Это:
- необходимость оплаты патента еще до начала предпринимательской деятельности;
- необходимость получения нескольких патентов в случае ведения предпринимательской деятельности в разных регионах государства;
- рамки, касающиеся итогового годового дохода (совокупный доход у ИП, который работает по патенту, не должен превышать 60 млн рублей в год);
- ограничения по количеству нанятых работников (их у ИП, который работает по патентной системе, должно быть не больше 15 человек);
- невозможность вычесть из цены патента сумму страховых взносов.
Важно! Патент оплатить можно как сразу, так и в два этапа.
Что лучше выбрать для ИП
Коммерсант, рассматривая ЕНВД или патент, должен понимать, что каждая система налогообложения рассчитана на конкретные виды деятельности. Единый налог рассчитан на деятельность, связанную с:
- бытовыми услугами (сюда входит бизнес по предоставлению услуг маникюра, грузоперевозки, а также бизнес по дроблению стекла или пластикового бытового материала, бизнес по ведению предприятий общепита, автосервисов, автомоек, мастерских);
- транспортными сервисами;
- ветеринарией;
- розничной торговлей.
Если предприниматель на своем частном предприятии трудоустроил не больше 100 человек, и он не арендует АЗС и его деятельность не связана с официальными договорами управления, ему смело можно выбирать схему налогообложения ЕНВД. Данная система выставляет требования и к площади торгового места или помещения для обслуживания посетителей общепита. Она должна составлять не более 150 квадратных метров.
Если на предприятии трудоустроено менее 15 человек, есть смысл выбрать патент. Он будет рассматриваться как самый разумный и выгодный вариант. Данную спецсистему налогообложения выбирают и тогда, когда работа не будет проводиться по официальным соглашениям простого товарищества.
Важно! Патент позволяет предпринимателю вести торговлю на площади, равной 50 квадратных метров (должно быть понимание, что такая площадь — это верхний допустимый предел).
О каждой из систем налогообложения частный предприниматель должен знать и уметь провести сравнение. При необходимости можно перейти с системы ЕНВД на патент. Важно внимательно изучить плюсы и минусы каждой системы налогового обложения и выбрать для своего случая наиболее подходящий вариант.
Источник: onlinekassa.guru
