Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.
Системы налогообложения для ИП в 2022 году
- Акцизы;
- Водный;
- За биоресурсы;
- За добычу ископаемых;
- Взносы за работников;
- Транспортный.
Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО.
Какие налоги нужно платить онлайн-школы? Что лучше выбрать — Патент или УСН? Бизнес и налоги.
Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.
- Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
- Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2022 она не действует.
- Нельзя нанимать свыше 100 человек.
- Налог нужно выплачивать даже при убытке.
Что лучше патент или УСН для ИП на 2022 год
Начало действия патентной системы налогообложения в её современном виде можно отнести к 2013 году. Именно тогда она вошла в практику работы российских предпринимателей. Сделать вывод, что выгоднее – УСН или патент, можно, проанализировав условия применения каждого режима. Опишем их.
Патент, как и упрощёнка, позволяет заменить единым налогом следующие бюджетные платежи: НДФЛ, имущественный налог (если имущество не включено в специальный список торговых центров и т. п.) и НДС (исключение – импорт). Предприниматель обязан выполнять все обязанности, присущие налоговым агентам.
Рекомендуем прочесть: Статистика Миграции За 2022 Год В России
Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов
- уход за детьми и престарелыми;
- приготовление еды на дому;
- платные туалеты;
- услуги носильщиков;
- обучение и репетиторство;
- детективная деятельность;
- охранная деятельность;
- услуги в области медицины;
- экскурсионные услуги;
- охота и охотничье хозяйство;
- платные спортивные занятия.
- простота учета;
- несложные расчеты налогов;
- отсутствие увеличения налоговой нагрузки при увеличении прибыли;
- освобождение от уплаты основной массы налогов;
- возможность уменьшения размера налогового платежа за счет отчислений во внебюджетные фонды;
- можно не применять ККТ.
Патент или ЕНВД — что выгоднее
А вот принцип определения вмененного налога в чем-то схож с расчетом платежа на ПСН. Он так же не зависит от реальных доходов, а составляет 15% от дохода вмененного, который в свою очередь рассчитывается на основании коэффициентов федерального и местного уровня, а так же зависит от некоторых условий по конкретному виду деятельности, переведенному на ЕНВД.
ЧТО ВЫБРАТЬ ИП – ПАТЕНТ ИЛИ УСН. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Размер налога на ПСН определяется исходя из ставки 6% и возможного к получению годового дохода по конкретному направлению деятельности. Конкретные суммы такого дохода определяются в законе субъекта РФ, на основании которого в регионе введено применение патента.
Как осуществляется налогообложение парикмахерской ип
Принимая во внимание, что платежи в ПФР, ФСС, ФОМС всегда значительно больше оплаченного предпринимателем единого налога, то льгота смотрится, как неуклюжий реверанс в сторону бизнеса. Суммарные платежи в фонды составляют 30% от фонда оплаты труда, их парикмахерская обязана оплатить до 15 числа расчетного месяца.
После суммирования расходов определим их долю относительно доходов. Если расходы забирают 60 и более процентов от выручки, то выгоднее парикмахерской объектом для исчисления налогов взять прибыль. Если ситуация позволяет говорить о меньшей доле расходов, то альтернативы 6% с доходов при упрощенке нет. Парикмахерская, как любое сервисное предприятие, предпочитает не демпинговать, работая с оборота, поэтому расходы здесь минимальны. Логично сделать вывод, что упрощенное налогообложение для парикмахерской выгоднее исчислять от дохода и установить равным 6%.
Виды деятельности, попадающие под патент в 2022 году для ИП
Таким образом, чтобы рассчитать размер налога на ПСН и принять решение — купить или не купить патент для ИП на 2022 год — надо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса. Сделаем пример такого расчёта, виды деятельности и потенциальный доход возьмем из закона Московской городской Думы от 31.10.2012 № 53 «О патентной системе налогообложения. Территория действия патента – г. Москва.
Рекомендуем прочесть: Норматив Одн На Гвс В 2022 Постановление Правительства Свердловской Области
Считаем сумму взносов с дохода 1 700 000 рублей на УСН 6%: 36 238 + (1 700 000 – 300 000) * 1%) = 50 238 рублей. Уплаченные взносы вычитаем из рассчитанного налога: 102 000 – 50 238 = 51 762 рублей надо доплатить. Итого, вся сумма для уплаты в бюджет парикмахером на упрощенке составит 102 000 рублей (50 238 руб. взносы плюс 51 762 руб. остаток налога).
Патент для ИП на 2022 год: разрешенные виды деятельности ответы на частые вопросы по изменениям
Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% + ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.
Одной из главных забот ИП на ПСН было вовремя продлить действие патента на следующий период. Если кто-то не успевал это сделать в установленный срок, то считалось, что ИП автоматически начал применять ОСН (общую систему налогообложения). В случае совмещения УСН + ПСН предприниматель «слетал» на УСН.
Заявление на получение патента на 2022 год (форма 26
Если патент берется на срок более шести месяцев, то треть стоимости патента должна быть оплачена в течение первых девяносто календарных дней с момента начала применения ПСН, остальная часть 2/3 стоимости патента — до момента окончания срока действия патента.
- минимальный объем отчетности. Подробнее об отчетах на ПСН можно узнать тут;
- стоимость патента можно не рассчитывать самостоятельно. Это делают сотрудники ИФНС. Однако, тут мы опубликовали расчет стоимость патента, для тех предпринимателей, которым необходимо определить, выгодно ли будет работать на этой системе;
- патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев, что избавляет от необходимости переплаты, если деятельность будет вестись меньше года;
- предприниматель на ПСН освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество;
- до 1 июля 2022 года предприниматели, применяющие ПСН, освобождены от обязанности применения кассовых аппаратов. Однако с 1 июля 2022 года, согласно ФЗ от 03.07.2022 № 290-ФЗ, при получении наличных за товары, если ИП применяет наемный труд, будет необходимо применение онлайн-кассы. Подробности тут.
Рекомендуем прочесть: Офисная Мебель Основное Средство 2022
Если доход больше чем патент 2022 г
Согласно п. 7 ст. 346.43 НК РФ предельно возможный к получению доход за год не должен превышать 1 млн руб. При этом указанный лимит подлежит индексации на коэффициент-дефлятор, устанавливаемый на каждый налоговый период. В 2022 году коэффициент-дефлятор был равен 1,425, в связи с чем предельно возможный к получению доход, который мог быть установлен региональными властями, не должен был превышать 1 425 000 руб.
В 2022 году величина корректирующего коэффициента равна 1,481, в связи с чем сумма максимально возможного к получению дохода составляет 1 481 000 руб. Возможность не применять онлайн-кассы Законом от 27.11.2022 N 337-ФЗ для ИП на патенте предусмотрена отсрочка практически по всем видам патентной деятельности. Так, право не применять онлайн-кассы до 1 июля 2022 года имеют ИП на ПСН:
Патент или ЕНВД
Если знаете параметры, посчитайте налог на сайтах с калькулятором. Например, на «Инфо-портале», или «Ипипип», или «Налог-налоге». Но есть риск, что калькулятор сработает с ошибкой или в показатели закрадется опечатка. Тогда вы неправильно заплатите налог, и получите штраф. Лучше посоветуйтесь с бухгалтером.
- розничные продавцы;
- арендодатели торговых точек, земельных участков, жилых помещений;
- таксисты и автоперевозчики грузов;
- владельцы общепита;
- владельцы автосервисов, автомоек, парковок;
- владельцы мастерских по бытовым услугам;
- владельцы агентств, которые размещают наружную рекламу;
- ветклиники.
Что лучше для ип патент или усн
Если вы собираетесь работать как ИП или небольшое ООО, советую начать с изучения УСН — это гораздо доступнее для понимания. Здесь уже есть несколько статей по упрощенке: про ставки, про страховые взносы, про заполнение деклараций. Если возникают вопросы — спрашивайте!
Вопрос на самом деле не редкий. Каким образом индивидуальному предпринимателю совместить несколько систем налогообложения. Например, если он занят несколькими видами деятельности, одна из которых по списку не может быть переведена на патентную систему налогообложения?
08 Фев 2019 juristsib 655
Поделитесь записью
- Похожие записи
Источник: sibyurist.ru
ПАТЕНТ ИЛИ УПРОЩЕНКА: ЧТО ВЫГОДНЕЕ?
Сравнивать эти два налоговых режима будем с той оговоркой, что не на любой вид деятельности можно приобрести патент. Например, онлайн-торговлю можно вести только на основной (ОСН) или упрощенной системе (УСН). А вот розничная торговля разрешает покупку патента.
Сколько стоит патент?
На официальном сайте Налоговой выбираем раздел «Расчет стоимости патента». Далее нам предлагают ввести период, регион, муниципальное образование и вид деятельности, на который планируется покупка патента. После внесения информации нажимаем кнопку «Рассчитать».
Если вы уже вели финансовую деятельность на УСН , то не составит труда сравнить сумму налогов на УСН с той, которую вывел на экран налоговый калькулятор.
Пример:
Стоимость патента на аренду квартиры 43 кв.м. в г.Переславле-Залесском Ярославской области на период с октября по декабрь составляет 1821 руб.
Какую сумму надо заработать на УСН со ставкой 6%, чтобы сумма налога была равна патенту? Это всего 30 350 рублей. Если за эти три месяца заработаете больше, то налог будет пропорционально расти.
Если вы выручите с этой квартиры 100 000 рублей, то должны заплатить 6 000 налоговой. В этом случае покупка патента финансово оправдана.
Неоспоримым преимуществом патента является то, что его можно купить с любого месяца. Перейти на УСН можно лишь в начале года. Также патентная система не предполагает бухгалтерской отчетности, но нужно ежегодно заверять Книгу доходов.
А вы задумывались над сменой системы налогообложения?
Запись на консультацию по налогообложению: 8(969)640-49-50 (WhatsApp/Telegram)
Источник: buhsouz.ru
Несколько слов о патентной системе налогообложения (ПСН).
Небольшая статья о плюсах и минусах ПСН, расчете стоимости патента, а также сравнение её с УСН.
Понятно и подробно про патентную систему налогообложения написано на сайте налоговой. Цель настоящей статьи — кратко и просто показать, насколько выгодна и удобна данная система НО.
При выборе системы налогообложения ключевыми критериями являются:
* налоговое бремя (отношение общей суммы налогов и сборов к сумме доходов);
* количество и виды уплачиваемых налогов (на спецрежимах их меньше);
* обязательность ведения учета;
* наличие дополнительных льгот и бонусов (например, возможность неприменения кассовой техники);
Плюсы и минусы ПСН:
Исходя из описанных выше критериев, чем хороша и чем плоха ПСН?
* не сдается налоговая отчетность по ПСН (при ОСНО, УСН и ЕНВД отчетность является обязательной);
* стоимость патента часто ниже суммы налога на УСН.
* нет обязанности ведения учета (кроме учета доходов);
* до 01.07.18 можно не использовать кассы;
* стоимость патента оплачивается два раза в год: 1/3 в первые 90 дней с начала деятельности на ПСН, а оставшиеся 2/3 до конца срока действия патента (при УСН и ЕНВД оплата налога осуществляется ежеквартально).
* сумма налога не уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов. Потому при низких доходах иногда может быть выгоднее применение УСН или ЕНВД.
Как рассчитать стоимость патента?
Чтобы не изобретать велосипед, я просто дам ссылку на калькулятор на сайте ИФНС – он очень простой и удобный.
От вас потребуется лишь выбрать период, налоговую инспекцию, место осуществления и вид деятельности. Дополнительно (например, для транспортных услуг, сдаче в аренду нежилых помещений и ряда других видов деятельности) будет необходимо указать величину объекта налогообложения, например, количество транспортных средств или площадь нежилого помещения. Все эти данные вы знаете сами, и не нужно прибегать к стоимости специалиста.
Что выгоднее ПСН или УСН?
Однозначного ответа без знания исходных данных на этот вопрос нет – нужно считать.
При высоких доходах и низких затратах на зарплату выгоднее ПСН, при низких доходах – выгоднее УСН (за счет возможности снижения налога на УСН на сумму страховых взносов).
Пример сравнения УСН и ПСН с расчетами:
г. Иваново. ИП без работников на УСН 6%. 2017 год. Вид деятельности – сдача в аренду нежилых помещений. Размер помещения = 100м 2 . Арендная плата: 1т.р./1м 2 в месяц.
Сумма налогов и сборов при ПСН:
Стоимость патента: 18000руб. на год.
Страховые взносы: 27990 + 0,01*(100.000*12 – 300.000) = 36990 руб.
Итого: 54990руб. в год.
Сумма налогов и сборов при УСН:
Налог на УСН: 0,06*(100.000*12) = 72000руб.
Страховые взносы: 27990 + 0,01*(100.000*12 – 300.000) = 36990 руб.
Итого: (72000-36990) + 36990 = 72000 руб.
Получилась разница в 17тр за год (1,5% от суммы полученных доходов). Кроме этой разницы, при УСН есть ещё другие неудобства, создаваемые необходимостью ведения учета, сдачи отчетности и уплаты ежеквартальных платежей. Выбор каждый сделает для себя сам. Для меня выгода ПСН в данном случае очевидна.
Если есть вопросы, если необходимо помочь с расчетами, обращайтесь.
Источник: shikov-as.ru