Патент на электромонтажные работы для ИП образец заполнения

Патентная система налогообложения – это единственный специальный режим, доступный только для индивидуальных предпринимателей. Часто купить патент оказывается выгоднее, чем платить налоги на других режимах.

Подробнее: Патент для ИП на 2021 год: виды деятельности

Однако в 2021 году субъекты РФ получили право устанавливать потенциально возможный годовой доход для ПСН без ограничений. Это привело к тому, что стоимость патентов в некоторых регионах существенно выросла (например, в Ставропольском крае до 10-12 раз).

Но есть и положительный момент — с 2021 года ИП может уменьшать стоимость патента на страховые взносы, перечисленные за себя и работников. Поэтому мы рекомендуем сначала с помощью калькулятора расчёта патента сравнить налог на ПСН с налоговой нагрузкой на других системах налогообложения. При необходимости вы можете обратиться на бесплатную консультацию.

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПАТЕНТ ДЛЯ ИП / ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ЗАПОЛНЕНИЯ

Сформировать заявление на уменьшение патента

Если вы убедились, что для вас ПСН – это самый оптимальный вариант, то надо подать в инспекцию заявление на получение патента, другое его название — форма 26.5-1.

Бесплатная консультация по налогам

Форма 26.5-1

Заявление на получение патента состоит из пяти страниц:

• титульная, для сообщения идентификационных сведений о физическом лице и сроке действия;
• название вида деятельности;
• информация о месте ведения бизнеса;
• сведения о транспортных средствах (при выборе перевозки грузов и пассажиров);
• сведения об объектах, используемых в бизнесе (для сдачи в аренду помещений; розничной торговли; оказании услуг общепита).

Первые две страницы заполняют все заявители, а страницы, содержащие информацию о транспорте или об объектах торговли и общепита, только при выборе соответствующего направления бизнеса.

Бланк составлен в редактируемом формате PDF. Для корректного заполнения рекомендуется использовать программу Acrobat Reader.

Срок действия и порядок оплаты патента на 2021 год

В соответствии с п. 5 ст. 346.45 НК РФ, патент может быть выдан на срок от 1 до 12 месяцев. В случае необходимости продления действия патента, необходимо подать заявление новое заявление на патент для ИП на 2021 год.

Если патент берется на срок менее шести месяцев, то он должен быть оплачен в размере всей суммы налога, указанного в патенте, в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если патент берется на срок более шести месяцев, то треть стоимости патента должна быть оплачена в течение первых девяносто календарных дней с момента начала применения ПСН, остальная часть 2/3 стоимости патента — до момента окончания срока действия патента.

До 2021 года при нарушении срока оплаты стоимости патента, право применять ПСН утрачивалось. В 2021 году, даже если вы не успеете или забудете в установленный законодательством срок оплатить патент, то ИФНС начислит пени, но патент аннулирован не будет, и вы сможете продолжать применять ПСН.

Заполняем форму

Рассмотрим подробнее, как заполнять бланк для перехода на ПСН. Заявление на патент (образец заполнения) подготовим на примере предпринимателя, планирующего оказывать услуги населению по ремонту, чистке и окраске обуви в Санкт-Петербурге. Заявленный срок деятельности – десять месяцев. Оформлять заявление на патент (образец заполнения) начнем с титульного листа. Указываем регистрационные данные для ИП на 2021 год:

• индивидуальный номер (ИНН);
• код ИНФС по месту деятельности;
• полное имя физического лица;
• регистрационный номер (ОГРНИП), указывается только если свидетельство о регистрации ИП уже выдано;
• дата начала патента;
• дата окончания патента;
• количество заполненных листов.

Левый нижний блок предназначен для подтверждения внесённых сведений, указания контактного телефона и даты подачи.

Обратите внимание: разрешение нельзя оформить сразу на несколько лет, максимум – на один календарный год. Если вы хотите получить годовое разрешение на ПСН, то укажите 12 месяцев, а срок действия – с первого января. По окончании текущего года придётся подавать новую заявку.

На следующей странице вписываем полное название вида деятельности и идентификационный код вида предпринимательской деятельности. Код состоит из шести цифр, чтобы его найти, надо знать номер выбранного направления бизнеса в статье 346.43 НК РФ, а также код региона.

Например, порядковый номер ремонта обуви в этом списке – 02, а код Санкт-Петербурга – 78. Ищем эти данные в таблице классификатора и находим полный идентификационный код – 027801.

Ниже указываем наличие работников и их количество. Последние поля для заполнения на этой странице – налоговая ставка. В общем случае она равна 6%, но в режиме налоговых каникул составляет 0%. В Крыму размер ставки ниже, чем в целом по России. Поле заполняется, только если ставка отличается от стандратной, о чём внизу страницы есть сноска.

Кроме того, указываются реквизиты правового акта, утвердившего пониженную ставку. В нашем примере ставка стандартная, поэтому поле не заполнено.

Из следующих трёх страниц выбираем только одну, где указываем дополнительные сведения:

• штрих код 0920 9046 – при выборе направления организации перевозки грузов и пассажиров;
• штрих код 0920 9053 – для розничной торговли, общепита и аренды;
• штрих код 0920 9039 – для остальных направлений бизнеса.

В нашем случае ИП ремонтирует обувь в мастерской. Адрес заполняется в соответствии с Государственным адресным регистром (ФИАС).

При заполнении заявления на патент для других видов деятельности (торговля, общепит, перевозки) есть свои особенности. Рекомендуем в этом случае следовать официальной инструкции.

Кто может выбрать ПСН

На патенте могут работать только ИП, компаниям применять этот режим запрещено. Список видов деятельности, на которых можно применять ПСН, перечислен в статье 346.43 Налогового кодекса. В 2021 году он из обязательного стал рекомендованным. Это значит, что каждый регион может сам решать, на каком виде деятельности можно работать на патенте.

Узнать виды деятельности ПСН можно из регионального закона. Если там нет какого-то пункта из ст. 346.43 НК, получить патент на это нельзя. Разъяснения можно получить в ИФНС.

ИП, чтобы работать на патенте, должны соблюдать условия:

• Работников у предпринимателя не должно быть больше 15. Здесь учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если предприниматель их совмещает.
• Годовой доход ИП не должен превышать 60 миллионов рублей. При совмещении с другими налоговыми режимами доходы учитывают в сумме.

Статья по теме: Плюсы и минусы ПСН

Нулевая ставка

Обычная ставка для ПСН – 6%, но в рамках налоговых каникул впервые зарегистрированные ИП вправе работать по нулевой ставке. Длительность налоговых каникул может достигать двух лет, но для того, чтобы попасть под этот льготный режим, надо соответствовать ряду условий:

• быть зарегистрированным после вступления в силу соответствующего регионального закона;
• выбрать вид деятельности из тех, что установлены региональным законом (каждый субъект РФ устанавливает свой ограниченный перечень);
• соблюдать другие возможные ограничения (по количеству работников или получаемому доходу).

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Что такое патент

Лица, приехавшие в Россию для трудоустройства, обязаны работать официально. Иначе их выдворят из страны и привлекут к административной ответственности и уплате штрафа в 5-7 тысяч рублей.

Согласно ФЗ-115 “О правовом положении иностранных граждан”, приезжие из государств, для которых действует безвизовый режим в России, обязаны иметь подтверждение права на трудоустройство – патент.

Документ даёт право наняться к физическому или юридическому лицу. Разрешение выдают на год с возможностью продления путём внесения НДФЛ в виде аванса.

По истечении срока действия старого документа его продлевают на год. Ранее пролонгация была доступна только один раз. Однако с 2020 года это можно делать неоднократно.

20 апреля 2021 года был принят ФЗ-135, закрепляющий изменения в ФЗ-115, о чем сообщалось на Официальном портале правовой информации. Поправки коснулись процедуры переоформления (продления патента). Теперь продлевать документ можно неограниченное количество раз на 12 месяцев.

Видео: изменения в ФЗ-115 от 01.06.2020

Кто и как может нанимать иностранцев

Руководитель, заключающий трудовой договор с выходцем из-за рубежа, должен выполнить ряд действий:

1. Обратится в Центр занятости с заявлением о новой вакансии.
2. Получить разрешение на привлечение иностранца.
3. При необходимости выслать приглашение на въезд.
4. Содействовать гостю с получением патента.
5. Оформить с приезжим договор подряда.

Директор организации обязан сообщить сотрудникам ГУВМ МВД о появлении нового работника из другой страны. Приезжий должен трудиться только там, где оформил документы, и по специальности, указанной в договоре. Поэтому стоит заранее обсудить все спорные вопросы с будущим работодателем.

Законодательная база, регламентирующая работу иностранцев в России

Трудовые права иностранцев прописаны в Федеральном законе №115, статья 13.3. Там же разъяснена процедура одобрения и прекращения патента на работу. Законодательство о налогах и сборах определяет нюансы налогообложения на доходы гостей страны.

Ознакомьтесь с правилами приема на работу в РФ

Иностранец, намеренный трудоустроиться в РФ, должен отметить в миграционной карте работу, как цель визита. Это понадобится для получения и переоформления разрешительной документации.

Приказ МВД России от 14. 08. 2021 года утвердил Административный регламент о действиях иностранцев, желающих продлить патент.

Порядок подачи

Перейти на ПСН можно сразу при регистрации ИП. Для этого заполненная форма 26.5-1 подаётся вместе с другими регистрационными документами. Однако здесь есть нюанс, о котором знают не все заявители.

Дело в том, что патент действует только на определённой территории. До 2015 года такой территорией признавался субъект РФ (область, край, республика). При этом для всех населённых пунктов одного региона патент стоил одинаково, независимо от того, где предприниматель ведет бизнес – в областном центре, райцентре или селе. Сейчас же территорией действия является муниципальное образование, за исключением таких направлений, как автоперевозки и развозная (разносная) розничная торговля.

Предприниматель может работать по всей России, но на учёт его ставят в инспекцию той местности, где он прописан. Предположим, регистрация в ИФНС происходит в Рязани, а вести бизнес ИП планирует в Московской области. В этом случае заявить о переходе на ПСН надо в любую инспекцию муниципального образования по месту деятельности, и только после того, как будет выдано свидетельство о регистрации ИП.

А вот если место регистрации и деятельности совпадает, то патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП. Указание на такой порядок постановки на учёт есть в НК РФ.

В случае, если физическое лицо планирует со дня его государственной регистрации в качестве ИП осуществлять деятельность в субъекте РФ, на территории которого такое лицо состоит на учёте в налоговом органе по месту жительства, заявка на получение патента подаётся одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации. В этом случае действие патента, выданного индивидуальному предпринимателю, начинается со дня его госрегистрации. (из статьи 346.45 НК РФ).

Если же, как в примере выше, вы планируете работать на ПСН не по месту прописки, то обратиться в налоговую надо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала предполагаемой работы. Подготовьте два экземпляра, на одном инспекция оставит отметку о принятии. Стоит знать, что в выдаче откажут, если:

• в заявке указано направление бизнеса, в отношении которого ПСН не применяется;
• срок действия не соответствует требованиям НК РФ (указан за пределами календарного года, например, с 1 марта 2021 года по 1 февраля 2022 года);
• у ИП есть недоимка по оплате других патентов;
• в текущем году право на спецрежим уже утрачено;
• в форме 26.5-1 не заполнены обязательные поля.

Если всё в порядке, то разрешение работать на ПСН вы получите через 5 рабочих дней.

Какие сведения нужны для заполнения заявления на патент

Перед тем, как заполнить заявление на получение патента, соберите нужную информацию:

• ИНН – идентификационный номер налогоплательщика;
• ОГРНИП – основной государственный номер зарегистрированного предпринимателя;
• код налоговой инспекции (ИФНС) по месту деятельности;
• период, на который ИП хочет получить патент (дата начала и окончания действия).
• идентификационный код вида предпринимательской деятельности.

Где взять эти данные? Код ИНН указан в свидетельстве о постановке физлица на налоговый учет. Кроме того, можно воспользоваться сервисом ФНС, который так и называется: «Узнать ИНН». Для этого нужны паспортные данные человека.

Номер ОГРНИП есть в листе записи ЕГРИП или свидетельстве о регистрации индивидуального предпринимателя. Он не указывается, если заявление на патент подается одновременно с документами на регистрацию ИП.

Что касается кода ИФНС, то это должна быть именно та инспекция, на территории которой вы планируете вести деятельность по патенту. Если вы не знаете код, его можно найти с помощью сервиса налоговой службы.

Теперь о периоде действия патента. Раньше его выдавали на полное количество месяцев, а сейчас можно заявить любой срок, но не менее месяца и в пределах календарного года.

Пожалуй, трудности могут возникнуть только при выборе идентификационного кода вида предпринимательской деятельности. Дело в том, что патент выдается на виды деятельности, указанные в региональных законах по ПСН.

Бесплатная консультация по налогам

По ссылке вы можете скачать актуальный Классификатор и составить нужный идентификационный код. Для этого надо последовательно выбрать цифры из трех первых колонок. Например, код на парикмахерские услуги в Твери – 036901.

Источник: zonapravosudia.ru

Патент для ИП на 2023 год

Впереди 2023 год и мы предлагаем всем индивидуальным предпринимателям детально разобраться в том, как продлить (или получить) патент для ИП в грядущем году, какие виды пантов существует и сколько стоит работа на патенте и кому будет выгодным переход на такой вид ведения бизнеса.

Патент для ИП

На территории России индивидуальные предприниматели (ИП) могут вести бизнес по одной из четырех схем:

• общая система налогообложения (ОСН);
• упрощенная система («упрощенка»);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• патентная система налогообложения (ПСН).

Патент — это фиксированная денежная сумма, которая, по сути, заменяет собой налоги. Ее предприниматель перечисляет в бюджет за предоставление возможности заниматься одним или несколькими видами деятельности (за каждый бизнес нужно платить отдельно).

Патентная система предоставляет определенные льготы на ведение бизнеса. По ней индивидуальный предприниматель освобождается от бухгалтерской отчетности и может уменьшить налоговую базу на сумму страховых взносов.

Патент можно совмещать с другими схемами: например, с «упрощенкой» или ОСН. Налоговый учет при этом ведется раздельно, в соответствии с каждой системой.

Еще одна из особенностей ПСН — территориальная принадлежность! Этот особый налоговый режим для ИП действует на территории того субъекта РФ, где было выдано разрешение на данный вид деятельности. Это значит, что предприниматель, получив патент, например, на оказание ветеринарных услуг в Воронеже, не сможет заниматься этим же бизнесом в Москве, Казани или любом другом регионе.

Виды патентов

С 01.01.2021 года вступили в силу изменения, предусмотренные ФЗ от 23.11.2020 № 373. Поправки относятся к патентной системе налогообложения: по замыслу властей именно патент должен заменить вменёнку, поэтому его сделали намного удобнее для малого бизнеса.

Ежегодно список расширяется, и возможно что на 2023 год будут добавлены новые виды патентов для ИП. Следите за нашими изменениями, чтобы первыми узнавать новости данной тематики.

С 2022 года стало больше видов деятельности, по которым можно применять патент. Так, оформить патент для ИП на 2023 год можно для таких видов деятельности, как:

• ветеринарная деятельность;
• граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
• деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
• деятельность по благоустройству ландшафта;
• деятельность по письменному и устному переводу;
• деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
• деятельность стоянок для транспортных средств;
• деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
• животноводство, услуги в области животноводства;
• занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью с лицензией на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Законом от 12.04.2010 № 61-ФЗ;
• изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
• изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
• изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
• изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
• изготовление изделий народных художественных промыслов;
• лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
• оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг;
• оказание услуг по забою и транспортировке скота;
• оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
• оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
• организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
• организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
• охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная со спортивно-любительской охотой;
• парикмахерские и косметические услуги;
• переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
• переработка и консервирование фруктов и овощей;
• помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
• производство кожи и изделий из кожи;
• производство молочной продукции;
• производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
• разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
• растениеводство, услуги в области растениеводства;
• резка, обработка и отделка камня для памятников;
• реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
• ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
• ремонт игрушек и подобных им изделий;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
• ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
• Ремонт спортивного и туристического оборудования;
• ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий;
• ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
• ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг;
• ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;
• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
• рыболовство и рыбоводство, рыболовство любительское и спортивное;
• сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
• сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов
• сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
• сборка и ремонт очков;
• сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
• стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
• услуги платных туалетов;
• услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
• услуги по изготовлению валяной обуви;
• услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
• услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
• услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
• услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий;
• услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
• услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
• услуги по прокату;
• услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
• услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов;
• услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
• услуги по уходу за домашними животными;
• услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
• услуги экскурсионные туристические;
• услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
• фотоуслуги;
• частная детективная деятельность с лицензией;
• чеканка и гравировка ювелирных изделий.

Ограничения и запреты

При этом желающие оформить патент на 2023 год должны помнить о том, что есть ограничения и запреты для такого формата работы:

• выручка не должна быть свыше 60 млн. рублей (по всем видам деятельности, для которых купили патент);
• площадь торгового зала и зала обслуживания не должна быть больше 150 квадратных метров для услуг общепита;
• средняя численность работников не более 15 человек, в том числе по договорам ГПХ;
• запрещено производство подакцизных товаров и добыча полезных ископаемых;
• запрещена оптовая торговля и торговля по договорам поставки;
• запрещена деятельность по сделкам с ценными бумагами, а также оказание кредитных и иных финансовых услуг;
• запрещена торговля лекарствами, меховыми изделиями, обувью.

Региональные власти вправе вносить поправки в список разрешенных видов работ или ограничения по своему усмотрению, поэтому перед переходом на патент важно изучить законы субъекта РФ.

Важно! ИП-нарушителя снимают с учета по патенту, переводят на общую систему налогообложения и пересчитывают налоговую базу. Вернуться на ПСН можно, но не раньше следующего календарного года и при условии, что допущенные ошибки исправлены.

Стоимость патента

Чтобы узнать, сколько стоит патент на 2023 год для того или иного вида деятельности, достаточно воспользоваться формулой:

Налог за 12 мес. (стоимость патента) = Налоговая ставка * Потенциально возможный годовой доход.

Важно! Обычно это 6 % от потенциальных годовых доходов объекта налогообложения. Следует учитывать, что стоимость не изменится, даже если реальный доход окажется меньше или больше прогнозируемого. То есть если ИП получил больше, чем планировалось, ему не придется доплачивать, но и разницу ему не вернут, даже если по итогам года прибыль будет значительно меньше, чем ожидалось.

Вычислить стоимость патента можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС. При расчетах важно указать налоговый период, территорию, вид планируемой деятельности и количество наемных работников (либо их отсутствие). При одних и тех же данных сумма может существенно отличаться для разных регионов. Например, годовой патент на пошив, покраску и ремонт обуви для ИП с пятью сотрудниками во Владимире составит 6000 рублей, а в Абакане – уже 21300 рублей.

Иными словами, под налоговой базой для патента на 2023 год понимают выраженный в денежном измерении назначенный решением субъекта РФ годовой объем выручки от ведения бизнеса по определенному направлению. Поэтому, ответ на вопрос, сколько стоит патент в 2023 году, будет зависеть от:

• сферы применения производительных сил предпринимателя;
• формально назначенного регионального уровня поступлений от такой работы в расчете на один календарный год в целом.

Кроме доходности по видам деятельности патентной системы налогообложения в 2023 году для ИП у разных деятельности также есть еще и физический показатель. Он может быть:

• задан или уточнен нормами НК РФ для каких-либо отдельных видов деятельности на ПСН 2022 года;
• ограничен или, наоборот, добавлен на уровне регионального законодательства;
• присвоен в том или ином регионе по кодам из Общероссийских классификаторов ОКВЭД 2 или ОКПД 2;
• дифференцирован по различным районам и муниципалитетам в пределах одного и того же региона.

Как правильно рассчитать стоимость патента для ИП в 2023 году смотрите в данном видео:

Страховые взносы

В статью расходов предпринимателя входит не только сама стоимость патента на 2023 год, а и страховые взносы, которые необходимо будет отчислять за каждого сотрудника.

ИП на патенте обязаны перечислять страховые взносы за себя. За 2022 год все предприниматели обязаны уплатить фиксированные взносы не позднее 31 декабря:

• 34 445 руб. – на пенсионное страхование;
• 8 766 руб. – на медицинское страхование.

Какой будет стоимость страховых отчислений для оформивших патент для ИП на 2023 год станет известно ближе к концу 2022 года.

Предприниматель на патенте обязан платить взносы на обязательное страхование не только за себя, но и за наемный персонал. В 2023 году уплаченные взносы уменьшают налог на ПСН.

С выплат работникам ИП на патенте в 2023 году платят НДФЛ и страховые взносы, как и все прочие работодатели. НДФЛ необходимо удержать с выплат в пользу работника и перечислить в бюджет. Срок уплаты – до конца месяца для налога с отпускных и больничных. НДФЛ с прочих доходов нужно перечислить в бюджет в день выплаты или на следующий рабочий день (п. 6 ст.

226 НК).

Страховые взносы с выплат работникам необходимо платить на обязательное:

• пенсионное страхование;
• медицинское страхование;
• социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства;
• социальное страхование на случай травматизма.

Базовые ставки по взносам следующие (ст. 425 НК). Пока выплаты в пользу работника не превысили 1 465 000 руб. с начала года, начисляйте пенсионные взносы по ставке 22%, со сверхлимитных выплат – по ставке 10%.

Социальные взносы на случай временной нетрудоспособности считайте по ставке 2,9%, пока выплаты не превысят 966 000 руб. с начала года. Со сверхлимитных выплат взносы не начисляйте. Медицинские взносы рассчитывают по ставке 5,1% со всех выплат без лимитов.

Ставку по взносам на травматизм устанавливает ФСС в зависимости от вашего вида деятельности.

Срок уплаты страховых взносов – не позднее 15 числа следующего месяца (п. 3 ст. 431 НК).

Как перейти на патент

Важно! Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на патентную систему налогообложения с 2023 года, подают заявление на получение патента в налоговый орган не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения, то есть не позднее 16 декабря текущего года.

Подать заявление на патент на 2023 год можно:

Подробнее о том, как оформить заявление на патент для ИП в 2023 году, смотрите в этом видео:

Если спустя время вы поняли, что выгоднее работать на патенте, то перейти на этот режим в середине года вы не сможете — только с начала следующего. Другое дело, если вы решили начать новый бизнес параллельно с деятельностью на УСН — применять по нему патент можно сразу, даже в середине года, оформив получение патента для ИП по новому роду деятельности на 2023 год, как было описано выше.

Продление патента

Всем индивидуальным предпринимателям, которые собираются продолжить или планирует начать свою деятельность по патентной системе налогообложения в 2023 году, необходимо в срок до 16 декабря 2022 года подать заявление для продления или получения патента ИП. Срок действия документа составляет от 1 до 12 месяцев.

Если заявление поступило в инспекцию с опозданием (позже указанного 10-дневного срока), но до даты планируемого начала применения ПСН, налоговики вправе выдать патент с указанием в нем даты начала действия патента согласно заявлению.

• Индексы-дефляторы Минэкономразвития до 2023 года
• Льготы ветеранам труда в 2023 году
• Среднесписочная численность работников в 2023 году

Источник: 2023god.com