Пени за просрочку авансового платежа по УСН как рассчитать

Калькулятор расчета пени за просрочку уплаты авансового платежа по усн

07 июня 2023

• Расчет пени по упрощенному налогу
• Расчет платежей для налога УСН в 2023 и 2023 годах

• УСН: корректировка пени по авансовым платежам (Яковенко Н.)

• Расчет (калькулятор) пени за задержку уплату налогов и сборов

Расчет пени по упрощенному налогу

— Если все налоги уплачены в установленные сроки, то разговор об неактуален. Но, как показывает практика, налоги и по ним перечисляются в срок далеко не всегда.

А в этом случае начисляются пени в установленном налоговым законодательством порядке. «Упрощенцы», независимо от применяемого объекта налогообложения, обязаны уплачивать авансовые платежи по итогам отчетных периодов и налог по итогам налогового периода (ст. 346.21 НК РФ). Поскольку отчетными периодами признаются I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года, а налоговым — календарный год, необходимо ежеквартально и по итогам года (ст.

Пени за просрочку авансов, если они превысили минимальный УСН-налог, уменьшают соразмерно.

346.19 НК РФ). Главой 26.2 НК РФ установлены следующие сроки уплаты авансовых платежей и налога при УСНО: авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, — не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября;

Расчет платежей для налога УСН в 2023 и 2023 годах

→→Расчет платежей для налог.

Рассчитать налог за: Первый квартал Полугодие 9 месяцев ГодНалогоплательщик: ИП без работников ИП с работниками ОООВид используемого УСН: Доходы Доходы минус расходыСтавка по налогу:%iС 2016 года ставка 6% в некоторых регионах может быть снижена до 1% (в Крыму до 0%).руб.руб.—руб.руб.руб.—руб.руб.руб.—руб.руб.руб.—Ставка по налогу:%iСтавка 15% в некоторых регионах может быть снижена до 5% (в Крыму до 0%).Убытки прошлых лет:руб.iУкажите сумму убытков за предыдущие налоговые периоды ().руб.руб.—руб.руб.руб.—руб.руб.руб.—руб.руб.руб.—Посчитать платеж УСН Если у вас есть предложения по улучшению сервиса, !

4.5 5 165 Поделиться Поделиться Твитнуть Форма обратной связи Имя: Электронная почта: Сообщение: Отправить сообщение ✓Спасибо! Ваше сообщение было успешно отправлено! Данный бесплатный калькулятор поможет рассчитать авансовый платеж или налог по УСН в 2023 году.

УСН: корректировка пени по авансовым платежам (Яковенко Н.)

«Упрощенцы» с некоторых пор избавлены от необходимости представлять в налоговый орган декларацию по единому налогу по итогам отчетных периодов.

Однако от уплаты авансовых платежей на УСН их никто не освобождал, и за их несвоевременную уплату начисляются пени. В то же время в том случае, если по итогам года сумма авансовых платежей превышает годовую сумму налога (в том числе и минимального), пени должны быть пересчитаны. Разумеется, инспекторы производят все расчеты с помощью специальной программы.

Однако практика показывает, что программа нередко дает сбой (причем, как правило, в пользу бюджета).

Поэтому налогоплательщикам имеет смысл вручную пересчитать размер пеней, которые инспекция им «предъявит» после проверки декларации по УСН за 2015 г.

В случае уплаты авансовых платежей в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки на сумму несвоевременно уплаченных авансов начисляются пени.

Рекомендуем прочесть: Больничный за 140 дн оплачивает кто безработному

Калькулятор для расчета налога по УСН

Организации и ИП на УСН должны платить соответствующий налог.

Сам налог уплачивается один раз в год. А по итогам каждых трех месяцев налогоплательщики на УСН перечисляют в бюджет авансовые платежи.

В зависимости от ряда факторов у каждого плательщика УСН будет получаться та или иная сумма налога. Наш онлайн-калькулятор поможет без ошибок рассчитать налог и авансы и учтет при расчете все факторы, влияющие на итоговую сумму. Онлайн-калькулятор УСН поможет не только рассчитать налог, но и сэкономить на нем.

Ведь, используя наш калькулятор, вы точно на законных основаниях учтете все полагающиеся льготы. Напомним, что УСН бывает двух видов:

1. налог считается с разницы между доходами и расходами.
2. налог считается с доходов;

Стандартные ставки налога — 6 и 15 процентов соответственно для первого и второго вида УСН.

Какие штрафы за просрочку платежа по УСН?

Упрощенка привлекательна до тех пор, пока вы исправно выполняете свои обязательства налогоплательщика.

Как только вы перестаете это делать, включаются санкции такие же, как и для всех остальных, и никаких поблажек тут нет. Чем грозит несвоевременная оплата налогов по УСН?

Зависит от того, чем именно вы провинились: не заплатили аванс или годовой налог. Просрочка авансового платежа по УСН Предприниматели и ООО должны вносить авансовые платежи до 25 числа по истечении каждого квартала, то есть до 25 апреля, июля и октября. Если этого не сделать, штрафов не будет, но включается счетчик пеней.

Считаются они исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

С 1 октября 2023 года иметь налоговые долги предприятиям стало еще невыгоднее – с 31 дня просрочки пени будут считаются исходя из 1/150 ставки рефинансирования. Пример расчета пени по авансовым платежам УСН ООО «Морозко» задолжало в бюджет аванс за I квартал в размере 25 тысяч рублей.

Расчет (калькулятор) пени за задержку уплату налогов и сборов

Важное Пеней в налоговых правоотношениях признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае несвоевременной уплаты в бюджет налогов, сбором или сбором.

Правила расчета пени установлены ст. 75 НК РФ. Согласно п. 4 этой статьи процентная ставка пени принимается равной 1/300 . Для юридических лиц – первые 30 дней по ставке 1/300, далее – 1/150. С 27.12.2023 пеня начисляется, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса, за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно.

Калькулятор налоговых пеней ниже поможет рассчитаться точную сумму. Рассчитать: Пени по налогам и сборам Сумма задолженности: Укажите сумму руб.

Рекомендуем прочесть: Многодетная мама молочку сколько в мецяс получить

Расчет налога УСН

5 средняя из 42 оценок При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган. В онлайн-сервисе после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет. Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно!

После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета.

Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход». Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты. Шаг 2.

Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год. Шаг 4.

Расчет пени за неуплату авансовых платежей по УСН

Если вы не заплатили авансовые платежи по УСН или заплатили их не в том размере, в котором нужно, вы должны самостоятельно заплатить пени и авансы.

Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.

Сумма пеней рассчитывается исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты авансов. С 2016 года ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке ЦБ. Штраф за несвоевременную уплату авансовых платежей по налогам не предусмотрен (абз. 3 п. 3 ст. 58 НК РФ).

Такая санкция может быть наложена только за неуплату самого налога, то есть имеется в виду перечисление «упрощенного» налога по итогам года (ст.

122 НК РФ). Просрочка в перечислении авансового платежа, во-первых, возникает, если вы пропустили установленный срок уплаты.

Напомним, что авансовые платежи по «упрощенному» налогу нужно вносить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. То есть за I квартал аванс требуется перечислить не позднее 25 апреля, за полугодие — не позднее 25 июля и за 9 месяцев — не позднее 25 октября.

Штраф и пени за неуплату авансового платежа по УСН

Организации и предприниматели на упрощенке должны три раза в год вносить в бюджет авансовые платежи — предоплату налога. Что произойдет, если предприятие откажется от авансовых платежей или внесет их с опозданием? Для всех предприятий на УСН установлен общий порядок совершения авансовых платежей, он подробно описан в .

По итогам каждого квартала рассчитываются и перечисляются в бюджет суммы, которые будут приняты в счет уплаты единого налога по итогам года. Предоплату налога нужно делать трижды в год не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября.

Онлайн калькулятор для расчета пени по налогам — примеры и формулы

Налогоплательщик обязан платить налоги в установленный в срок, в противном случае возникнет налоговая задолженность, которую в будущем все равно придется погасить, а также дополнительно перечислить проценты по недоимке в размере 1/300 (а для организаций с 31-го дня 1/150) ставки рефинансирования.

Провести расчет пени по налогам предлагаем в онлайн калькуляторе ниже. Результаты носят исключительно справочный характер и не могут быть основанием для совершения юридических действий.

Как рассчитать пени по налогам в онлайн калькуляторе — инструкция

Для расчета процентов, подлежащих уплате в связи с возникшей налоговой задолженностью, нужно знать три показателя — сумму долга, количество дней просрочки и период ее действия для определения актуальной ставки рефинансирования.

Кроме того, важно понимать, для кого проводится расчет — для организации или физического лица, в том числе зарегистрированного в качестве предпринимателя. Для ИП и юридических лиц действуют разные правила, установленные п. 4 ст.75 НК РФ.

Чтобы рассчитать пени по налогам, заполните в онлайн калькуляторе четыре поля:

Шаг 1

В поле 1 калькулятора укажите, кем является налогоплательщик – юридическом лицом или индивидуальным предпринимателям.

Шаг 2

Шаг 3

Шаг 4

Форма онлайн калькулятора:

Результатом расчета будет сумма пени, которую нужно доплатить в связи с неуплатой налога в срок.

Важно! Результаты носят исключительно справочный характер и не могут быть основанием для совершения юридических действий.

Примеры расчета в 2021 году

Ниже приведено два примера для организации и индивидуального предпринимателя, для которых порядок расчета отличается.

Для организаций

Исходные данные:

ООО «Альфа» должно было заплатить налог на прибыль за 4 квартал 2020 года — до 29 марта 2021 года, однако фактически перечисление произошло 30 апреля 2021. Налоговая сумма составляет 156 000 руб.

Заполним онлайн форму:

• 1 — выбирается пункт «Организация»
• 2 — долг — 156000;
• 3 — дни просрочки — 32 (с 30.03.2021 по 30.04.2021);
• 4 — выбирается ставка 4.5%, которая действовала в указанный период.

Результаты расчета калькулятора:

Пени = 795,60 руб.

То есть 30 апреля 2021 ООО «Альфа» должно заплатить не только налог 156 000, но и 795,60.

Калькулятор в заполненном виде:

Для ИП

Исходные данные:

ИП Потапов П. П. выплатил зарплату работникам за март 2021 — 08 апреля, срок для уплаты НДФЛ с заработной платы — 09 апреля, однако фактически перечисление произошло 16 апреля 2021. Налоговая сумма составляет 58 000 руб.

Заполним онлайн форму:

• 1 — выбирается пункт «ИП»
• 2 — долг — 58000;
• 3 — дни просрочки — 7 (с 09.04.2021 по 16.04.2021);
• 4 — выбирается ставка 4.5%, которая действовала в указанный период.

Результаты калькулятора:

То есть 5 апреля 2021 ИП Потапов должен заплатить не только НДФЛ 58 000, но и 60,90.

Калькулятор в заполненном виде:

Правила и формулы по НК РФ

Порядок начисления пени прописан в ст. 75 НК РФ.

Для физических лиц и ИП действует следующая формула:

• Долг — сумма задолженности по налогу.
• Дни просрочки — период неуплаты начинается со дня, следующего за сроком уплаты налога, и заканчивается днем фактического погашения долга.
• Ставка — берется та, что действует в период просрочки.

Для организаций действует следующая формула:

Пени за первые 30 дней = Долг * Дни просрочки * 1/300 * Ставка.

Пени за дни, начиная с 31-го = Долг * Дни просрочки * 1/150 * Ставка.

То есть за первые 30 дней начисляется пени по тем же правилам, что и для ИП, за каждый последующий в двойном размере.

Проведем расчет для примеров выше и сравним их с показателями онлайн калькулятора:

Для ИП:

• долг = 58000;
• срок уплаты налога = 9 апреля 2021;
• фактическое погашение недоимки = 16 апреля 2021;
• ставка в период с 09 по 16 апреля = 4.5%.

Пени = 58 000 * 7 дн. * 1/300 * 0,045 = 60,90 руб.

Аналогичный результат получен в калькуляторе.

Для организаций:

• долг = 156 000;
• срок уплаты = 29 марта 2021;
• фактическое погашение недоимки = 30 апреля 2021;
• ставка = 4.5%.

Период просрочки = 32 дня (с 30 марта по 30 апреля 2021).

Проценты за первые 30 дней = 156 000 * 30 * 1/300 * 0,045 = 702.

За оставшиеся 2 дня = 156 000 * 2 * 1/150 * 0,045 = 93,60.

Общая сумма = 702 + 93,60 = 795,60 руб.

Источник: dokuform.ru