Пенсионер самозанятый как влияет на индексацию пенсии

К числу самозанятых относятся пенсионеры, которые официально не трудоустроены, но осуществляют трудовую деятельность, за которую они получают денежное вознаграждение. Пожилые люди обязаны встать на учет в Налоговой и платить подоходный налог.

Кто такой самозанятый пенсионер

Многие пенсионеры с целью получения дополнительного заработка продолжают трудиться, выйдя на заслуженный отдых. Если граждане не имеют работодателя, трудятся лично на себя без привлечения дополнительной рабочей силы, они относятся к замозанятым. К ним причисляются:

• индивидуальные предприниматели, которые прошли государственную регистрацию в установленном порядке и не имеют наемных работников;
• лица, осуществляющие частную юридическую практику (нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты);
• граждане, выполняющие работы или оказывающие услуги для физических или юридических лиц и получающие за это вознаграждение;
• фермеры – руководители собственного хозяйства;
• работники кооперативов, осуществляющие индивидуальную деятельность.

Виды деятельности

Налоговый кодекс РФ определяет виды деятельности, осуществлять которые вправе самозанятые граждане:

Важные изменения для работающих пенсионеров с июля / СОЦНОВОСТИ

• уход и присмотр за несовершеннолетними, гражданами старше 80 лет или лицами, которые нуждаются в постоянном уходе (потребуется медицинское заключение);
• ведение домашнего хозяйства;
• репетиторство;
• уборка жилых помещений.

Субъекты могут самостоятельно дополнять список другими вариантами, кроме определенных федеральным законодательством. Это, например:

• выпас сельскохозяйственных животных;
• ремонт бытовой техники;
• ремонт домашнего и садового инвентаря;
• ремонт одежды;
• услуги няни;
• сдача в аренду квартир;
• ремонт электронной бытовой техники;
• строительство и ремонт;
• услуги парикмахера;
• организация свадебных мероприятий;
• фотосъемка.

Нормативно-правовое регулирование

Депутатами Госдумы был подготовлен законопроект о самозанятых лицах. В ноябре 2019 года он прошел третье чтение и был принят большинством присутствующих. После его должен утвердить Совет Федерации и подписать Президент. Согласно документу вводится специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД).

Будет действовать закон о самозанятых для пенсионеров, которые проживают в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Первоначально только здесь с 1 января 2019 года (дата вступления в силу) по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент. Ожидается, что самозанятые «выйдут из тени» – зарегистрируются и начнут платить взносы в бюджет.

Постановка на учет в ФНС

Согласно налоговому законодательству постановка на учет пенсионера осуществляется по месту его жительства или фактического пребывания. Основанием будет уведомление – его форма уже утверждена приказом ФНС. Скачать бланк можно на сайте Налоговой или получить самим в ближайшем отделении этой службы.

Подать заполненный документ можно в любом офисе ФНС без привязки по территориальному принципу. При себе надо иметь:

• паспорт;
• идентификационный номер (ИНН);
• выписку из единого государственного реестра об отсутствии статуса ИП.

При положительном решении после проверки всех документов гражданину выдается региональный патент на самозанятость. Обратите внимание, что осуществлять трудовую деятельность физлицо имеет право исключительно на территории того субъекта, где осуществлялось оформление документа.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Пожилому человеку, вышедшему на заслуженный отдых, но осуществляющему трудовую деятельность, ПФР (Пенсионный фонд) не производит индексации страховых пенсионных выплат. При увольнении обеспечение будет пересчитано с учетом всех проведенных до этого индексаций. Не проводится также индексация пенсий самозанятым пенсионерам – они считаются трудоустроенными.

Особенности налогообложения

По действующему законодательству

самозанятые пенсионеры, получившие доход в 2017 и 2019 годах от оказания услуг физическим лицам, полностью освобождаются от налогообложения.

Такую преференцию смогут получить только граждане преклонного возраста, предварительно вставшие на учет в Налоговой.

По законопроекту пенсионеры из числа самозанятых могут осуществлять любые работы и предоставлять услуги, если годовой доход (общие поступления на счет) не превышает 2,4 млн рублей. Не имеют права получить статус самозанятого граждане, осуществляющие такие виды деятельности, как:

• реализация маркированных и подакцизных товаров;
• добыча и (или) реализация полезных ископаемых;
• перепродажа имущественных прав и товаров (за исключением собственных вещей);
• посредническая деятельность;
• доставка продукции с приемом платежей в пользу третьих лиц;
• деятельность, осуществление которой облагается НДФЛ (налог на доходы физлиц).

Налог на доходы физических лиц

Основным доходом граждан, достигших предельного возраста и вышедших на заслуженный отдых, считается пенсия и прочие социальные доплаты и надбавки по линии ПФР или органов соцзащиты. Они не подлежат налогообложению вне зависимости от суммы. Если пожилой человек получает дополнительный доход от трудовой деятельности, он облагается по ставке 13%. При получении дохода от продажи имущества полагается льгота – освобождение от уплаты НДФЛ, если человек владел недвижимостью или автомобилем не менее 3 лет.

Если срок не соблюден или в течение 1 года было продано более 1 объекта, пенсионер вправе получить налоговый вычет.

• для жилого имущества – 1 млн рублей;
• нежилого – 250 тыс. рублей.

Налог на профессиональную деятельность

По законопроекту после перехода на спецрежим пенсионер будет освобожден от налога на профдоход:

• НДФЛ с доходов, облагаемые налогом на профдоход;
• НДС (кроме ввозного);
• пенсионные взносы, если их перечисление добровольное.

Вместо этого депутаты предложили взимать налог с самозанятых пенсионеров и других граждан по единой ставке, без предоставления декларации и других форм отчетности. Перечислять его нужно будет до 25 числа по месту ведения бизнеса. Размер будет определять налоговый орган исходя из поступлений на банковский счет налогоплательщика. Отправлять сумму к уплате будут через мобильное приложение.

Во время действия эксперимента ставки не подлежат изменению. Налог платят в размере:

• 4% от дохода – при реализации продуктов, товаров и услуг физлицам;
• 6% – ИП и юрлицам.

Как перейти на новый спецрежим

Согласно законопроекту Федеральная налоговая служба должна разработать специальное приложение. Его необходимо будет скачать и установить на смартфон или компьютер. Доступ будет происходить по учетной записи. С помощью приложения можно будет подать заявление о переходе на льготный налоговый режим. Обращение пенсионера будет рассмотрено в течение суток.

Ответ придет в виде сообщения в мобильном приложении.

Видео

Источник: sovets24.ru

Индексируется ли пенсия самозанятым пенсионерам, о законах и правах

Самозанятый пенсионер лишается индексации пенсии или нет? Ответ на вопрос я узнал в июне 2022 года после объявленной в стране индексации пенсий. На собственном опыте убедился в толковании Российских законов Пенсионным фондом. Теперь я точно знаю что и как, и готов поделиться с вами. На личном примере покажу что думает Пенсионный фонд и что говорит закон.

Прочитав статью вы узнаете в каких случаях индексация пенсий не производится и по каким причинам. На что следует обратить внимание чтобы не лишиться индексации. Пенсия в нашей стране не столь велика, чтобы не изменять привычкам при выходе на неё. Поэтому большинство пенсионеров продолжают работать или подрабатывать.

Предложение своих товаров или услуг один из видов такой деятельности. Чтобы работать не вступая в конфликт с законом необходимо платить налог. Удобным способом трудиться официально, делая небольшие отчисления, является налог на профессиональный доход (НПД). Зарегистрировался самозанятым и работай спокойно. Но остаётся непонятным статус работника: «Считается ли самозанятый пенсионер работающим?»

Кому индексирует пенсионный фонд

Я не исключение, в поисках дополнительного дохода в марте 2022 года зарегистрировался на «Яндексе» как самозанятый. Прежде чем регистрироваться я узнавал подробности, выяснял влияет ли статус самозанятого на индексацию пенсии и доплаты. Во всех публичных материалах утверждалось что нет. Каково же было моё удивление когда пенсия в июне пришла в прежнем размере.

Жене, как и большинству пенсионеров страны повысили, а мне нет. Первым делом я обратился в региональное отделение фонда за разъяснениями, позвонил по телефону. Проверив сведения специалист ответила, что всё законно. В отделение поступила информация от компании «Яндекс», о моей регистрации в сервисе как работника. Значит теперь я работающий пенсионер и индексация не положена.

Что именно сообщает «Яндекс» и в каком виде приходит информация в ПФР выяснить не удалось. Ответ меня обескуражил, пришлось читать законы и разъяснения из официальных источников. Найдя подтверждение своим мыслям написал обращение в Пенсионный фонд с просьбой объяснить причину отсутствия индексации.

Что говорит закон о статусе самозанятого пенсионера

Налог на профессиональный доход это специальный режим для самозанятых граждан. Согласно закону самозанятый пенсионер считается работающим в случае вступления в добровольные правоотношения по пенсионному страхованию и уплаты страховых взносов.

В разъяснениях на сайте Федеральной налоговой службы указано, что у лиц применяющих НПД отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Отчисления можно делать в добровольном порядке. Это положение подтверждается на официальном сайте Пенсионного фонда России. Там же имеются подробные разъяснения от территориальных инспекций ПФР.

Все эти документы однозначно говорят, что лицо считается работающим только в случае уплаты взносов на пенсионное страхование. Значит если самозанятый пенсионер не вступил в добровольные отношения с ПФР, не уплачивает страховые взносы, он считается неработающим и все доплаты, перерасчёты и индексации ему положены.

Когда пенсионера признают работающим

Пенсионерам следует внимательно отнестись видам деятельности и заключению договоров с работодателями. К примеру если самозанятый заключил с заказчиком гражданско-правовой договор (ГПД), то может лишиться статуса неработающего.

На вознаграждение за работу выполненную по ГПД заказчик должен начислять и уплачивать взносы на медицинское и пенсионное страхование.

По поводу обязанности мнения экспертов расходятся. Не ясно является ли заказчик работодателем для исполнителя. Просто имейте ввиду, что если заказчик будет уплачивать взносы на пенсионное страхование, самозанятый пенсионер сразу превращается в работающего. Ему будет учитываться страховой стаж и корректироваться индивидуальный пенсионный коэффициент.

Как влияет самозанятость на льготы

За пенсионером применяющим НПД сохраняются льготы: деньги на оплату проезда и лекарств, материальную помощь, субсидии как за неработающим. Льготы сохраняются по аналогии с индексацией и перерасчётами в том случае, если не уплачиваются страховые взносы в ПФР. Исключением могут стать субсидии и компенсации зависящие от совокупного дохода. Все поступления от трудовой деятельности с применением НПД необходимо учитывать в общий среднемесячный доход. Если сумма превысит значение ниже которого положены субсидии и компенсации, их выплачивать не будут.

Страховой стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент у самозанятых.

Доходы получаемые самозанятыми не подлежат обязательному пенсионному страхованию, поэтому период самозанятости в страховой стаж не идёт. Если пенсионер желает увеличить страховой стаж он должен самостоятельно делать отчисления в ПФР.

Лица, уплачивающие профессиональный налог, не являются плательщиками страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (статья 419 НК РФ).

Сделать это можно зарегистрировавшись в территориальных органах ПФР в качестве страхователей, либо в приложении «Мой налог» в соответствующем разделе. Размер страховых взносов изменяется и зависит от МРОТ. На 2022 год установлен в размере 36 669,6 рубля. Подробнее о регистрации и порядке уплаты страховых взносов говорится на сайте ПФР.

Что делать если индексации нет

Расскажу на примере из собственного опыта. Я звонил в территориальное отделение, пытался выяснить причину отсутствия индексации. Мне вежливо ответили что по их информации я являюсь работником компании «Яндекс». Доводы о регистрации самозанятым не принимались. Никто разбираться не стал. Просто посчитали работающим и пенсию не проиндексировали.

Обращение по телефону не помогло. Личный визит в ПФР вряд ли мог изменить мнение работников местного отделения. Поэтому я написал официальное обращение. Сделать это не сложно. На сайте ПФР есть специальный раздел.

В обращении указал, что зарегистрировался самозанятым и прошу объяснить причину отсутствия индексации. По закону ПФР обязан дать ответ в письменном виде с объяснением причины.

В любом случае вы получите документ, где будет указана причина отказа в индексации пенсии. С официальным ответом можно обращаться в суд или идти на консультацию к юристу. Телефонные разговоры никуда не предъявишь. Следующую пенсию я получил проиндексированную, вдобавок получил доплату за предыдущий месяц. Следом пришёл ответ территориального отделения.

Читая его хочется повторить слова Митяя из сериала «Сваты»: «Ну профессор, ну голова! Это ж надо так объяснить, что теперь вообще ничего непонятно!» К сожалению конкретной причины не указано. Перечислены законы и положения о которых я говорил выше. Сказано, что в добровольные отношения с ними я не вступал, никаких поступлений от меня и от «Яндекса» не было.

В связи с этим выплата пенсии осуществлена без учёта индексации. Сплошное противоречие. Перечисляют условия при которых индексация положена и говорят что не сделали. На мой взгляд причина отсутствия индексации банальна — нежелание разбираться.

Есть информация, что человек устроился на работу — значит работающий пенсионер. Главное в истории проблема решена — пенсия проиндексирована. Остаётся ждать ответа из Москвы с объяснением причины.

Выводы и советы

• Пенсионер считается работающим если он, или за него уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд.
• Не лишается прав на все доплаты, перерасчёты и индексации положенные неработающим пенсионерам.
• Может лишиться части льгот и компенсаций зависящих от общего среднемесячного дохода. Все поступления от предпринимательской деятельности учитываются в доход.
• Период самозанятости без отчислений в ПФР не входит в страховой стаж и не влияет на индивидуальный пенсионный коэффициент.
• Если пенсионер желает увеличить страховой стаж и изменить индивидуальный пенсионный коэффициент он должен добровольно уплачивать страховые взносы. В таком случае он становится работающим и лишается прав положенных неработающим пенсионерам.

Что делать если лишили доплат или индексации:

1. Обратиться в местное отделение ПФР с просьбой объяснить причину.
2. Не помогло или не согласны — написать официальное обращение в отделении или на сайте ПФР.
3. В случае очередного отказа или вашего несогласия с ответом обратиться к юристу для разъяснения и спросить совет для дальнейших действий.

Скорее всего до последнего пункта не дойдёт. Либо пенсионный фонд восстановит ваши права, либо вы поймёте причину отказа. Вполне возможно что она вас не устроит, но закон есть закон.

Остались вопросы задавайте в комментариях, разберёмся вместе!

На этом у меня всё!

С Уважением, Александр.

Понравилась статья? Поделись!

Источник: aleksandrvr.ru

Может ли пенсионер быть самозанятым — налоги и индексация пенсии

Под самозанятостью понимается ведение деятельности для получения доходов с уплатой специального налога. Данный формат имеет несколько особенностей. Самозанятым запрещено трудиться на работодателя или нанимать сотрудников, свою деятельность они ведут исключительно своими силами. Для работы по спецрежиму необходимо понимать, является ли работающим самозанятый пенсионер.

Самозанятые пенсионеры – кто это

Самозанятость для пенсионеров доступна на тех же условиях, что и для всех остальных граждан. Это значит, что россияне, перешедшие на пенсионное обеспечение, должны соответствовать критериям, введенным законом для легализации фрилансеров. К этим критериям относятся:

• ведение деятельности в столице, Калужской либо Московской области, Татарстане;
• работа на себя без заключения комиссионных соглашений либо договоров поручительства, агентских услуг;
• официальная регистрация посредством приложения «Мой налог»;
• формирование чеков при расчетах с клиентами в том же приложении;
• уплата налога по спецрежиму;
• реализация товаров, произведенных самостоятельно, либо оказание услуг.

Сумма доходов фрилансера не может быть выше 2,4 млн руб. за год, иначе ему придется поменять свой статус: оформиться как ИП либо открыть юрлицо. Единственным отличием самозанятого пенсионера является наличие или отсутствие рабочего места. Гражданам разрешается трудиться по основному месту работы, а в свободное время вести деятельность, подпадающую под определение самозанятости. Для пенсионеров подобный вариант тоже доступен, но в этом случае они уже не входят в категорию неработающих.

Важно! Пилотная программа по самозанятости с 2019 года работает только в нескольких регионах. Однако фрилансеру разрешено проживать в другом месте и при этом работать на одной из указанных территориях.

Виды деятельности, не предназначенные для самозанятых пенсионеров

Разобравшись с вопросом, может ли пенсионер быть самозанятым, граждане пожилого возраста выбирают подходящий вид деятельности. Здесь тоже действуют правила и ограничения, актуальные для всех легализовавшихся фрилансеров.

Есть несколько форм деятельности, которыми не разрешается заниматься лицам пенсионного возраста в статусе самозанятых:

• оказание услуг адвоката либо нотариуса;
• деятельность медиатора или арбитражного управляющего;
• оценочные услуги;
• продажа алкоголя, бензина, табачной продукции и любых других товаров, требующих обязательной маркировки либо являющихся подакцизными;
• перепродажа имущественных прав либо товаров;
• ведение предпринимательской деятельности для другого человека;
• доверительное управление.

Кое-где есть исключения. Так, самозанятый не вправе работать курьером, кроме случаев, когда продавец предоставил ему кассу для выдачи чека покупателям или его отправки на электронный адрес.

Важно! Муниципальным и госслужащим запрещено заниматься предпринимательством, продавать ценные бумаги для получения дохода. Но они могут сдавать жилье в аренду как самозанятые.

К налогооблагаемым доходам не относятся средства, полученные от продажи объектов недвижимости и имущественных прав на них, транспорта, долей в уставных капиталах компаний, паев в фондах, инструментов финансового характера, ценных бумаг. То же самое касается доходов, полученных в натуральном формате.

Нормативно-правовое регулирование

Условия самозанятости определяются несколькими нормативными актами. Основополагающим документом является Федеральный закон №422-ФЗ, устанавливающий специальный налоговый режим. Для определения статуса самозанятых были приняты поправки в ГК РФ.

Постановка на учет в ФНС

Одним из важнейших условий легальной работы самозанятого человека является постановка на учет в налоговой. Для этого не нужно отправляться в инспекцию и тратить время на подачу бумаг. Достаточно выполнить всего несколько несложных шагов:

1. Скачать приложение «Мой налог».
2. Через программу подать заявку в налоговую.
3. Указать паспортные реквизиты.
4. Прикрепить фото.
5. Дождаться уведомления о регистрации.

После получения уведомления об успешном завершении процедуры можно приступать к ведению бизнеса.

Важно! Лицам, имеющим статус ИП, нужно подать налоговикам заявление в связи со сменой режима налогообложения. Пользоваться двумя спецрежимами сразу не разрешается.

Если человек понимает, что самозанятость и пенсия несовместимы или желает прекратить работу по другим причинам, отказаться от своего статуса можно за несколько кликов через специальное приложение. Если же фрилансер перестает соответствовать критериям самозанятого (нанимает работников, получает доход больше 2,4 млн руб., меняет регион работы), его автоматически снимают с налогового учета. Лишенным самозанятого статуса гражданам не запрещается опять вставать на учет, если все условия соблюдены.

Могут ли пенсионеры становиться самозанятым

Пенсионеру ничего не мешает стать самозанятым и платить налоги, предусмотренные для граждан с таким статусом. Такой фрилансер может оказывать услуги или продавать товары частным лицам и компаниям.

Налоги рассчитываются в приложении для мобильных устройств автоматически, никаких отчетов вести не нужно. Не надо и передавать их налоговикам, достаточно своевременно производить налоговые выплаты.

Является ли работающим самозанятый пенсионер

Люди, выплачивающий НПД, по закону освобождаются от внесения страховых взносов. Поскольку с их доходов автоматически производятся обязательные отчисления в ПФР, им не идет начисление пенсионных баллов, у них не увеличивается стаж, пенсионеры-самозанятые не считается работающими.

Важно! Существует понятие самозанятости для пенсионеров при сдаче в аренду жилплощади, даже если они не ведут какой-то профессиональной деятельности.

Налоговые выплаты для самозанятых пенсионеров

Люди, которые получают заработок как самозанятые, платят налог с полученного дохода. Когда деньги поступают в виде платежей от клиента – физлица, налоговая выплата составит 4%. Если услуги фрилансера оплатила компания, действует налоговая ставка в 6%.

Но чтобы не лишить самозанятых возможности развивать свое дело и вкладывать в него средства, государство предусмотрело особую преференцию в виде налогового вычета. С момента запуска бизнеса фрилансер платит 3% с дохода от граждан и 4% – со средств, полученных от юрлиц. Сэкономленные средства и называются вычетом. Как только их сумма достигнет 10 тыс. руб., самозанятый начинает полностью платить налоги.

Лишатся ли надбавки пенсионеры на самозанятости

После запуска спецрежима для фрилансеров возникли слухи о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот. Гражданам, получающим пенсию, положены определенные преференции:

• минимальный размер выплат не может быть меньше прожиточного минимума в регионе;
• пенсия и доплаты освобождаются от НДФЛ;
• действует ряд социальных льгот в виде скидки на оплату коммунальных услуг, платы за проезд и других.

Пенсионеры на самозанятости не являются работающими, соответственно надбавок, льгот и доплат они не лишатся.

Как получить индексацию пенсии самозанятым

Не предполагается лишение пенсионеров – плательщиков НПД права на индексацию пенсии. Государство каждый год индексирует пенсионные выплаты в связи с инфляционным процессом и ростом прожиточного минимума. Подобный подход защищает пенсии от обесценивания. Самозанятый пенсионер не относится к работающим, поэтому его пенсию индексируют должным образом.

Важно! Работающие пенсионеры могут претендовать на повышение пенсии после увеличения количества баллов максимум на 3 балла в год. Самозанятые граждане производят отчисления в ПФ по своему желанию, самостоятельно выбирая периодичность и суммы.

Пенсионеры, ведущие самостоятельный бизнес на условиях самозанятости, получают точно такие же условия работы и налогообложения, как и все прочие граждане. Последствиями легализации в качестве фрилансера не станут утрата прав на доплаты и льготы, а также на индексацию пенсионных выплат. Все эти преимущества статуса пенсионера сохранятся полностью, но только если он не имеет официального трудоустройства помимо самозанятости.

Источник: onlinekassa.guru