На какую пенсию могут рассчитывать самозанятые? И что делать, чтобы ее получать? Подробный гайд.
На начало 2023 года количество самозанятых граждан в России превысило 6,7 млн, по данным ФНС. Платить налог на профессиональный доход (НПД) удобно и выгодно: 6% при работе с юридическими лицами и ИП, 4% – для физических лиц, никаких походов по Налоговым и кучи бумаг, только удобное приложение. Можно заниматься основной деятельностью и официально подрабатывать. Даже больничные для самозанятых с 2023 года становятся возможны. Практически все устроено, осталось только подумать о будущем, то есть о пенсии.
Плательщики НПД (самозанятые) не платят страховых взносов в обязательном порядке, поэтому пенсия и стаж у них не накапливается автоматически, как это происходит при трудоустройстве у работодателя или у ИП. По достижению необходимых лет они могут рассчитывать только на социальную пенсию по старости. Ее размер в 2023 году, составляет 6 924,81 руб. Как понимаете, даже с планирующимися индексациями, жить на эти деньги крайне затруднительно, даже с учетом возможной социальной доплаты по месту жительства. Поэтому самозанятым разумно заранее подумать о том, как жить в преклонном возрасте достойно.
Сколько должен платить самозанятый в пенсионный фонд?
Варианты, конечно, всегда есть: инвестировать, делать банковские вклады, покупать недвижимость и потом сдавать ее или продавать, вырастить детей, в конце концов, но форс-мажоры в жизни никто не отменял, а государство всегда с нами. Поэтому один их доступных сегодня вариантов для самозанятых – добровольные пенсионные взносы.
Какую пенсию получать
У гражданина России есть право на получение одного из двух видов пенсии: социальной по старости или от ПФР (страховая). Первая выплата гарантирована всем, даже тем гражданам, кто ни дня в жизни не работал, а вот пенсия от Пенсионного фонда доступна только тем, кто наберет необходимое количество баллов и накопит минимальный трудовой стаж. При этом, она значительно выше, а возраст выхода на нее на 5 лет раньше, чем на социальную: мужчинами она положена с 65 лет, женщинам – с 60 лет.
Для оформления страховой пенсии необходимо 15 лет стажа и 30 пенсионных коэффициентов (баллов). Последние начисляются за различную занятость в разных пропорциях. Так, если самозанятый:
- служит в армии, то 1 год дает ему 1,8 балла;
- находится в отпуске по уходу за ребенком, то 1 год ухода за первым ребенком дает 1,8 балла, 1 год ухода за вторым ребенком увеличен до 3,6 балла, 1 год ухода за третьим и четвертым ребенком позволит получить по 5,4 балла;
- находится в отпуске по уходу за инвалидом или пожилым человеком, то 1 год подобной социальной поддержки даст 1,8 пенсионных балла.
Подробный список представлен в ст.12 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ. Узнать, сколько баллов у вас накоплено, можно на портале Госуслуг.
Как самозанятым не остаться без пенсии: покупка пенсионного стажа
Важно понимать, что получать одновременно два вида пенсии нельзя: или социальную, или от ПФР.
Пенсионные баллы для самозанятых
Итак, для всех категорий граждан, индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) должен составлять 30 баллов. Но в отличие от ИП или официальной работы, для самозанятых он зависит от размера внесенных страховых взносов, а не от стажа. Проще говоря, страховую пенсию он может просто купить, отправив в ПФР необходимый взнос. И напротив, если взносы не платить, то стаж накапливаться не будет, и при достижении 65 лет (женщины) или 70 лет (мужчины), если баллов будет недостаточно, самозанятый сможет рассчитывать только на социальную пенсию.
Сколько нужно заплатить
Логично, что размер взносов каждый год индексируется и обычно увеличивается. В 2023 году это 36 723 рубля. Статья 430 Налогового Кодекса регулирует эту сумму. Если перечислить весь взнос сразу, то вы получите 1,004 балла. Но можно делать это и постепенно.
Более того, возможно оплатить только часть ежегодного взноса, получив пропорциональное количество баллов. На то оно и добровольное страхование.
Так, если вы к концу года внесли 20 000 руб., то накопите, соответственно:
20 000 / 36 723 * 1,004 = 0,5468 баллов ИПК
Кстати, за один год не получится оплатить сразу все 30 лет стажа. Предполагается, что максимальный размер взносов не должен превышать 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев, что в 2023 году составляет:
8 * 16 242 * 22% * 12 = 343 031,04 руб. или 343 031,04 / 36 723 = 9,34 балла
Как начать платить взносы
Это можно сделать через привычное приложение «Мой налог». Для этого нужно подать соответствующее заявление и внести сумму полностью или частями до 31 декабря.
Приложение «Мой налог»
Как отказаться от добровольного пенсионного страхования
Самозанятый может это сделать в любой момент по своей личной инициативе. Например, если он устроился на работу или стал ИП, или просто пока нет дохода, чтобы делать выплаты. Чтобы все сделать официально, необходимо зайти в личный кабинет ПФР и в Списке сервисов заполнить заявление по ссылке «Подать заявление о прекращении правоотношений по ОПС». Но даже если вы просто не будете делать перечисления, ничего страшного не случится.
Рассчитаем будущую пенсию
Размер пенсии будет различаться год от года. Это связано с инфляционными процессами и изменением стоимости 1 балла. Общая формула при этом такова:
Кол-во баллов * стоимость ИПК + фиксированная часть
Так, с 1 января 2023 года фиксированная часть составляет 7 567,33 рубля, а стоимость пенсионного коэффициента — 123,77 рубля. Отсюда минимальная страховая пенсия будет составлять:
30 * 123,77 + 7 567,33 = 11 280,43 р.
Стоит ли участвовать в ДПС?
Конечно, этот вопрос решает каждый самозанятый самостоятельно. Обычно многое зависит от того, есть или нет у него обычная работа, достаточная ли прибыль и от других возможностей набрать нужные баллы, особенно если семья многодетная. Но для примера можно привести самые простые расчеты, сделав максимальное количество допущений (для расчета используем калькулятор вкладов):
Допустим, что самозанятому мужчине 35 лет, он решает начать платить взносы. До наступления пенсионного возраста он как раз накопит свои 30 баллов, при этом заплатит в ПФР примерно:
36 723 * 30 = 1 101 690 рублей
Пример расчета пенсионных накоплений
Если ту же самую сумму мы будем вкладывать ежегодно в банк под ставку 10%, то через 30 лет получим 2 753 366,89 рублей на своем вкладе. При текущей сумме выплаты страховой пенсии в 11 280,43 р. нам этих денег хватит примерно на 20 лет.
Расчеты, конечно, сильно приблизительные, да и никто не знает, что будет с инфляцией в течение такого долгого срока, однако накопленными деньгами в банке в случае чего могут воспользоваться ваши дети, а вот пенсию за вас им никто не отдаст. Ну и, конечно, социальная пенсия в дополнение к накоплениям, вам тоже будет положена.
Источник: www.e-xecutive.ru
Идёт ли стаж у самозанятых?
Специальный налоговый режим освобождает самозанятых от уплаты пенсионных взносов. В связи с этим возникает вопрос: идёт ли у самозанятого стаж и будет ли ему потом начисляться пенсия? Как самому рассчитать свою будущую пенсию и позаботиться о спокойной старости?
Давайте разберёмся в механизме формирования пенсии для плательщиков налога на профессиональный доход.
Какие бывают в России пенсии?
Как узнать, когда идти на пенсию? Для этого надо сначала определиться с видом пенсии, на которую может рассчитывать плательщик НПД (налога на профессиональный доход).
В России предусмотрено несколько видов пенсии. Самозанятые могут претендовать в будущем на социальную пенсию (оформляемую по старости) и страховую (вариант для тех, кто добровольно уплачивал страховые взносы).
Особенности социальной пенсии
Cоциальную пенсию получить проще всего. Государство выплачивает её нетрудоспособным гражданам, а также тем, кто достиг преклонного возраста. Социальная пенсия по старости назначается на 5 лет позже установленного пенсионного возраста (т. е. женщинам с 65 лет, а мужчинам – с 70 лет).
Социальная пенсия по старости составляет 7567 рублей 33 копейки в месяц. При этом минимальное значение пенсионного обеспечения неработающих граждан страны должно достигать прожиточного минимума, который установлен в том или ином регионе. Если начисленная пенсия меньше прожиточного уровня, неработающий пенсионер будет получать социальные доплаты.
Особенности страховой пенсии
Страховая пенсия предназначена для граждан, которые принимали участие в программе пенсионного страхования. Как правило, пенсионные взносы в СФР (с 2023 года Социальный фонд России выполняет функции Пенсионного фонда) уплачивают работодатели за своих сотрудников. Добровольные пенсионные взносы может самостоятельно перечислять и исполнитель, если является плательщиком НПД и не имеет официальных трудовых отношений.
Страховую пенсию начисляют гражданам при достижении ими пенсионного возраста (для женщин – это 60 лет, для мужчин – 65 лет). Хотя бывает и такое, что страховая пенсия учитывается за выслугу лет и наступает раньше.
Для начисления страховой пенсии необходимо выполнить следующие требования:
- иметь минимальный трудовой стаж;
- получить необходимое количество пенсионных баллов (этот показатель будет зависеть от размера зарплаты, трудового стажа, прохождения военной службы и т. д.);
- соответствовать пенсионному возрасту.
Идёт ли стаж у самозанятых?
Трудовой стаж напрямую зависит от того, платят ли самозанятые взносы на пенсионное страхование в СФР и сколько они при этом переводят. Дело в том, что специальный налоговый режим не подразумевает уплаты страховых взносов.
Плательщики НПД ежемесячно уплачивают в госбюджет только налоги. При этом никакая сумма автоматически не перечисляется в СФР для формирования страховой пенсии. По этой причине не засчитывается и трудовой стаж.
Где самозанятым взять стаж?
Самозанятые могут накопить трудовой стаж в следующих случаях:
- Если исполнители помимо самозанятости имеют официальные трудовые отношения. В этом случае работодатель перечисляет за своих сотрудников страховые взносы в СФР и трудовой стаж считается по месту оформления трудового договора.
- Если плательщики НПД самостоятельно перечисляют в СФР добровольные взносы на пенсию. Добровольное пенсионное страхование для самозанятых – это, по сути, возможность «докупить» себе годы трудового стажа.
Сколько стоит год стажа?
Отчисления на страховую пенсию в СФР самозанятые переводят в добровольном порядке в виде фиксированной суммы. Благодаря этому формируется пенсионный коэффициент, необходимый для расчёта пенсии. При отсутствии или нехватке трудового стажа плательщики НПД могут увеличить сумму страховых взносов.
Минимальная сумма страховых взносов за 2023 год составит для самозанятых 36 723 рубля. При уплате этой суммы плательщику будет засчитан один год трудового стажа. Если по каким-то причинам самозанятый заплатит меньше, то СФР зачтёт ему в счёт будущей пенсии не один год, а меньший период (пропорционально внесённой сумме).
Сколько баллов можно получить?
Чтобы понять, сколько баллов можно купить, стоит воспользоваться калькулятором на сайте СФР или произвести расчёт самостоятельно.
Например, если в 2023 году плательщик НПД уплатит минимальные страховые взносы, то расчёт пенсионного коэффициента (баллов) будет иметь следующий вид:
36 723 × 16% ÷ 22% ÷ 306 720 × 10 = 0,871
36 723 рубля – минимальная сумма страховых взносов за 2023 год (ст. 430 Налогового кодекса).
16% – индивидуальная часть тарифа, предусмотренная для страховых взносов на пенсию (ст. 22 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»). Этот параметр берётся как разность между общим тарифом 22% и солидарной частью в 6%, которую берут за основу при финансировании фиксированной выплаты к страховой пенсии.
22% – общий тариф, принятый для страховых взносов на пенсию (ст. 22 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).
306 720 рублей – максимальная сумма страховых взносов, направляемая на формирование пенсии в 2023 году (ст. 421 Налогового кодекса). Этот параметр рассчитывается на основании предельной базы по индивидуальному тарифу 16%. Предельная база изменяется ежегодно, в 2023 году этот показатель имеет значение 1 917 000 рублей. Таким образом, 1 917 000 рублей х 16% = 306 720 рублей.
10 – количество пенсионных коэффициентов, которое можно максимально сформировать за отчётный год (прил. 4 ФЗ №400 «О страховых пенсиях»).
Как формируется пенсия для самозанятых?
Для формирования страховой пенсии самозанятого необходимо определённое количество баллов. Их значение должно быть не менее 25,8. При этом плательщик НПД должен обладать трудовым стажем (14 лет и более). Если рассчитанный коэффициент оказался ниже, а трудовой стаж – меньше требуемого, понадобится «докупать» баллы.
Как рассчитать пенсию самозанятому?
Чтобы рассчитать размер будущей пенсии, самозанятому нужно взять за основу сумму произведённых страховых отчислений и определить полученные пенсионные баллы. От их количества будет зависеть размер страховой пенсии. Так, как было подсчитано выше, при минимальной сумме страховых взносов (36 723 рубля) плательщику начисляется 0,871 балла.
Пенсионные баллы имеют денежный эквивалент (в 2023 году 1 балл = 123,77 рубля). Полученную сумму можно будет прибавить к фиксированной части пенсии (в 2023 году она составляет 7567,33 рубля).
Зачем самозанятым делать добровольные взносы на пенсию?
Добровольное пенсионное страхование предоставляет самозанятым следующие возможности:
- перспективу получения пенсии выше МРОТ;
- регулирование размера будущей пенсии (которая зависит от суммы уплаченных страховых взносов).
Плательщики НПД могут самостоятельно определять сумму страховых взносов на пенсию (не меньше допустимого минимума) и их периодичность. Внесение максимально возможной суммы позволит накопить нужное количество баллов за короткое время.
Источник: qugo.ru
Пенсия самозанятых пенсионеров.
Не секрет, что большое количество граждан РФ предпочитают работать на себя. Самозанятые граждане обязаны платить налоги, но по льготной ставке. Другие выплаты они могут делать добровольно, в том числе и в Пенсионный фонд. Нередко у этой категории граждан возникает вопрос: самозанятые и пенсия как взаимосвязаны? Засчитывается ли им трудовой стаж, и какой размер выплат они будут получать?
Какой налог платят самозанятые.
Для самозанятых граждан предусмотрен налог на прибыль, который составляет:
- 4% от средств, полученных от физических лиц;
- 6% от суммы, выплаченной юридическими лицами.
Из этих средств чуть более 30% перечисляется в Фонд обязательного медицинского страхования, а оставшаяся сумма – в бюджет субъекта РФ.
В отличие от ИП самозанятые не платят больше никаких налогов. Для многих граждан это является одной из причин выбора своего статуса.
В качестве самозанятых могут оформиться лица, если соблюдены следующие требования:
- годовой доход составляет не более 2,4 млн. руб.;
- вид деятельности включен в разрешенный список;
- у гражданина нет сотрудников, а также недвижимости, которую он сдает в аренду.
Источник: pravasemei.ru
