Как рассчитывают пенсию для ИП
Пенсия для всех считается по формуле: фиксированная часть + (количество баллов за год * стоимость балла * стаж). Фиксированная часть известна — 5686,25 рубля в 2020 году, ее определяет государство. Тоже самое со стоимостью балла: сейчас балл стоит 93 рубля.
Как считается стаж индивидуального предпринимателя?
Под страховым стажем ИП подразумевается период, когда предприниматель работал и регулярно отчислял страховые взносы за себя в Пенсионный фонд (ПФР). Если за какой-то год деятельности вы не заплатили взносы, эти 12 месяцев не учтут. На 2019 год необходимый для выхода на пенсию стаж должен составлять 10 и более лет.
Куда идут страховые взносы индивидуальных предпринимателей?
ИП ежегодно платит за себя страховые взносы в ПФР, поэтому имеет право на получение трудовой пенсии. Её можно получить при выполнении трёх условий: Достижение пенсионного возраста: в 2021 году для женщин — 56,5 лет, для мужчин — 61,5 лет. Пенсионная реформа предусматривает постепенное увеличение пенсионного возраста.
Какие налоги платит ИП на пенсии?
ИП-пенсионер в 2019 году при применении ОСНО должен будет платить НДФЛ, НДС. При использовании пенсионером собственной недвижимости в коммерческой деятельности, придется заплатить налог на имущество. . Независимо от налогового режима, при найме работников ИП должен перечислять за них страховые взносы и НДФЛ.
Как рассчитать свою пенсию?
Так, для простоты расчета используется следующая формула: страховая пенсия по старости в месяц = (А х В) + С, где А -это индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК), В — стоимость одного коэффициента в год выхода на пенсию, С — фиксированная выплата.
Как считают пенсионные баллы за советский стаж?
Как начисляются пенсионные баллы за советский стаж
Определяется коэффициент общего стажа. Если он 20-летний у женщин и 25-летний у мужчин, то их стажевый коэффициент (сокращенно – СК) – 0,55. За каждый год свыше этих значений к СК прибавляется 0,1.
Чем отличается ИП от самозанятых?
Самозанятый не вправе нанимать сотрудников. В то же время ИП может трудоустраивать большое количество людей — ограничение установлено только по системе налогообложения. Поэтому ИП в отличие от самозанятого может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли.
Что засчитывается в общий трудовой стаж?
Общий (в настоящее время-страховой) трудовой стаж определяется как суммарная продолжительность работы по трудовому договору, иной общественно-полезной деятельности и других периодов, указанных в законе, независимо от перерывов.
В каком случае предпринимательская деятельность включается в страховой стаж?
Предпринимательская деятельность учитывается в страховом стаже для начисления пенсии при условии, что гражданин уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Поэтому, если ИП рассчитывает на получение пенсии, необходимо выполнять обязанность по уплате страховых взносов.
Куда платить страховые взносы ИП 2021 за себя?
Куда нужно платить взносы ИП в 2021 году
Взносы на социальное страхование ИП также перечисляют в ФНС на добровольной основе, кроме взносов на травматизм, они по-прежнему перечисляются в ФСС (Фонд социального страхования).
Когда нужно платить страховые взносы?
О том, как рассчитать взносы по льготным ставкам, рассказали в статье «Как рассчитать сумму страховых взносов за сотрудников?». Взносы за сотрудников платят ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления выплат.
Какие налоги платит ИП на Усн без работников 2021?
Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.
Какие налоги платит ИП в 2021 году?
- 3% от дохода (платеж делится на 1,5% ИПН и 1,5% социальный налог);
- 10% от своей зарплаты – ОПВ за себя (но не более 212 500 тг.);
- 3,5% от своей зарплаты – СО за себя (не менее 1 488 тг., но не более 10 413 тг.);
- 5% от 1,4 МЗП (т. е. сумму 2 975 тг. на 2021 г.) – ВОСМС за себя.
Сколько платить страховых взносов ИП 2021?
Фиксированный годовой взнос на пенсионное страхование за 2021 год — 32 448 руб. Его можно выплатить единовременно, а также разделить на ежеквартальные платежи по 8112 руб. или на ежемесячные — по 2704 руб. Если годовые доходы ИП превышают 300 тысяч рублей, взносы рассчитываются в несколько этапов.
Источник: madetto.ru
Как рассчитывается пенсия ИП
Любой работающий гражданин РФ имеет право в определенном возрасте начать получать пенсию. В том числе, и индивидуальные предприниматели. Разница в случае с работой по найму здесь заключается в том, что за наемного сотрудника отчисления на будущую пенсию осуществляет работодатель, а ИП должен сам за себя платить взносы в Пенсионный фонд России. Давайте разберемся, каким образом и из чего складывается пенсия индивидуальных предпринимателей, и как правильно ее рассчитать.
Из чего формируется пенсия ИП
Пенсия индивидуального предпринимателя формируется из взносов. Все ИП должны осуществлять фиксированные взносы на пенсию, а также на медицинское страхование. Сумма платы известна заранее. Если вы зарабатываете менее 300000 руб., то в Пенсионный фонд в 2021 году нужно заплатить 32448 рублей, а в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 8426 рублей.
Если не платить описанные выше взносы, то налоговая служба будет насчитывать вам пеню. Кроме того, ФНС вправе обратиться с иском в суд и заблокировать счет ИП.
Важно! Когда ИП закрывают с долгами, их все равно придется платить.
По какой логике рассчитывают страховую пенсию по старости для ИП
Формула для расчета выглядит так:
Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты = Пенсия
Фактический размер своей пенсии вы сможете узнать, обратившись в Пенсионный фонд РФ.
Что входит в трудовой стаж индивидуального предпринимателя
Индивидуальный предприниматель сможет получать пенсию, если производил фиксированные пенсионные взносы в полном объеме, начиная со дня регистрации ИП и заканчивая датой прекращения деятельности ИП. В стаж для начисления пенсии не входит время, когда индивидуальный предприниматель не платил взносы.
Основа для расчета пенсии ИП – фиксированный платеж и 1% от суммы, которая превышает 300000 руб. В страховой стаж не засчитают год, в течение которого вы не вносили страховые взносы. В таком случае пенсионный капитал формируется в частичном объеме. При этом, существуют периоды, когда можно законно не платить данные взносы.
Когда ИП может не платить страховые взносы
Перечислим периоды, которые включают в стаж при отсутствии взносов:
- Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет, в который может уйти любой из родителей;
- Служба в армии по призыву;
- Период ухода за детьми-инвалидами, пожилыми людьми старше 80 лет, инвалидами первой группы;
- Проживание на территории, где невозможно вести бизнес (для супругов военнослужащих);
- Время проживания за границей (для супругов работников консульств и дипломатов)
В этих случаях вам не нужно будет платить страховые взносы, если в эти отрезки времени вы не вели деятельность.
Начисление страховых баллов
Сумма пенсии зависит от количества баллов. Накопление баллов происходит в соответствии с уплаченными страховыми взносами и длительностью вашего стажа. Чем больше баллов вы накопили, тем выше будет пенсия. Извещение о состоянии лицевого счета ПФР можно получить на портале госуслуг.
Там вы можете проверить, сколько баллов у вас накоплено (смотрите индивидуальный пенсионный коэффициент), и какой у вас стаж, учтенный для пенсии. Помимо этого, на сайте размещены таблицы со сведениями о заработке, которые тоже применяют для приблизительного расчета суммы будущей пенсии.
Время выхода на пенсию индивидуального предпринимателя
Согласно ФЗ от 03.10.2018 № 350-ФЗ, условия выхода ИП на пенсию такие же, как у наемных работников:
- Чтобы начать получать пенсию в 2021 году, вам должно исполниться 56,5 лет, если вы женщина, и 61, 5 лет, если вы мужчина. Согласно пенсионной реформе, возраст для получения пенсии будет увеличиваться до 2028 года. В итоге пенсионный возраст составит 60 лет для женщин и 65 – для мужчин.
- Что касается страхового стажа, то в 2021 году он должен быть не менее 12 лет, а в 2024 – уже 15 лет, с учетом увеличения на год ежегодно.
- Расчет коэффициента для индивидуальных предпринимателей производится с учетом суммы уплаченных страховых взносов, страхового стажа, а также возраста выхода на пенсию. В 2021 году он равен 21, но будет расти каждый год на 2,4. Так, к 2025 году он составит 30.
Будет ли в будущем получать пенсию ИП в форме самозанятого
ИП, зарегистрированные в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, то есть самозанятые, тоже имеют право на страховую пенсию (ч. 1 ст. 4 Закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ; п. 1 ст. 7, пп. 6 п. 1 ст. 29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).
Однако поскольку эта категория предпринимателей освобождена от уплаты обязательных взносов в ПФР, право на пенсию у таких граждан возникает только при добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ст. 29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ). Периоды уплаты за себя страховых взносов засчитают в трудовой стаж.
Как индивидуальному предпринимателю увеличить размер будущей пенсии
Если, совершив предварительные расчеты, вы понимаете, что в будущем у вас будут слишком скромные пенсионные выплаты, можно попробовать исправить ситуацию:
- Если вы обратитесь за пенсией позже установленного возраста, то за отсрочку выхода за каждый год ПФР будет вам начислять повышающий коэффициент;
- Трудовой стаж можно официально купить. Так, физлицо имеет право докупить стаж как себе, так и близкому человеку. Однако приобрести можно не больше, чем половину стажа, требуемого для назначения пенсии. Если минимальный стаж составляет 12 лет, купить можно только шесть. Если вы понимаете, что у вас маленький стаж, о его покупке лучше позаботиться заранее, так как единовременно можно купить только один год стажа за год. Для покупки обратитесь с заявлением в Пенсионный фонд по месту жительства и заключите соответствующий договор;
- Также вы можете попытаться совмещать индивидуальное предпринимательство с работой по найму. В таком случае часть страховых взносов за вас будет платить работодатель, и при расчете пенсии будут учитываться все платежи;
- Вы можете сформировать накопительную пенсию, инвестировать средства в ценные бумаги или недвижимость, делать накопления на депозите или стать участником программ добровольного пенсионного страхования.
Источник: www.audit-it.ru
Реально ли ИП заработать пенсию в 20 тысяч рублей: считаем фиксированные взносы — сколько нужно платить взносы ИП за себя в 2023 году
В этой статье рассмотрим, реально ли ИП заработать пенсию в 20 тысяч рублей, считаем, сколько нужно платить в ПФР, как ИП платят страховые взносы, как взносы переводятся в пенсию, есть ли альтернатива у ИП, чтобы скопить себе на достойную пенсию.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:
8(800) 200-46-92 – Москва; 8(800) 600-64-68 – Бесплатный звонок по всей России
Какая пенсия у бывших ИП при выходе на пенсию, как считается стаж ИП для начисления пенсии?
Предприниматели каждый год платят страховые взносы в Пенсионный фонд – фиксированные в заранее определенной сумме, и в процентах от своего дохода. Но этих взносов часто оказывается недостаточно, чтобы предприниматель смог заработать себе на достойную пенсию. Мы посчитали, какую прибавку дадут взносы в фиксированном размере, и сколько нужно откладывать самостоятельно, чтобы в старости получать хотя бы 20 тысяч рублей в месяц.
Как ИП платят страховые взносы
Индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы за себя, и за наемных работников. В случае с наемными работниками расчет и порядок уплаты взносов точно такой же, как если бы человек работал в любой другой организации. Но вот взносы ИП за себя рассчитываются по специальной схеме.
ИП платит фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование, плюс дополнительные «пенсионные» взносы. Взносы в Фонд социального страхования уплачиваются по желанию – если ИП вступит в добровольные правоотношения с ФСС.
На величину будущей пенсии предпринимателя влияют исключительно страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. И они состоят из двух частей:
- фиксированные взносы – их должны обязательно уплатить все ИП вне зависимости от суммы полученного дохода. В 2021 году это было 32 448 рублей, в 2022-м взносы составили 34 445 рублей в год, а в 2023 году — 45 842 рублей.
- дополнительные взносы – в размере 1% от доходов предпринимателя, превышающих 300 тысяч рублей за год. Если ИП зарабатывает меньше, то никаких дополнительных взносов он не платит.
Что касается дополнительных взносов, они рассчитываются по-разному в зависимости от того, какую систему налогообложения использует предприниматель. Если это УСН с базой «Доходы», все очевидно – вся сумма доходов идет в расчет доходов для подсчета взносов. Если же это УСН с базой «Доходы минус расходы», то в расчет базы взносов идет разница между доходами и расходами.
Это важно, потому что буквально до 2021 года ФНС считала иначе – и рассчитывала дополнительные взносы, исходя из всей суммы доходов (то есть, не позволяла уменьшить их на величину расходов).
Если же ИП использует патентную систему налогообложения, в расчет дохода идет сумма потенциального дохода (то есть, от которой рассчитывается стоимость патента). А если ИП совмещает УСН и патент, то фактические доходы по УСН нужно сложить с потенциальными доходами по патентной системе.
Еще один приятный бонус для ИП – если предприниматель работает по УСН с базой «Доходы», он может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (если у него есть работники – максимум на 50% суммы налога). А если он использует базу «Доходы минус расходы», то страховые взносы учитываются в расходах (снижая базу для налогообложения).
Как взносы переводятся в пенсию
Как и для наемных работников, уплаченные предпринимателем страховые взносы за себя фактически учитываются по его индивидуальному лицевому счету. Это означает, что раз в год эти взносы переводятся в пенсионные баллы, а год, когда взносы уплачены полностью, включаются в страховой стаж.
Другими словами, чем больше предприниматель заплатит страховых взносов, тем на большую пенсию он будет претендовать, когда достигнет пенсионного возраста. Страховые взносы переводятся в пенсионные баллы по таким правилам:
- 10 пенсионным баллам соответствует сумма взносов, уплаченных с предельной базы по ОПС. В 2021 году это было 1 465 000 рублей, в 2022-м – 1 565 000 рублей в год;
- если сумма уплаченных взносов меньше, то количество баллов рассчитывается пропорционально;
- до 2020 года включительно даже при уплате взносов с предельной базы получить можно было меньше 10 баллов – с 7,39 баллов в 2015 году до 9,57 баллов в 2020-м. С 2021 года максимальное количество баллов в год – 10;
- до 2014 года ИП тоже уплачивали страховые взносы в фиксированном размере плюс 1% от всего, что свыше 300 тысяч рублей, но в пенсионные баллы они переводились по другой схеме – через пенсионный капитал, расчетный размер пенсии и стоимость пенсионного балла на конец 2014 года.
Что касается страхового стажа, то год стажа ИП получит, просто уплатив фиксированные взносы за себя. То есть, по факту год страхового стажа в 2022 году будет стоить предпринимателю 34 445 рублей. Максимум, который платит ИП в течение года – фиксированные взносы, умноженные в 8 раз, или 275 560 рублей в течение 2022 года.
Однако возникает вопрос – сколько прибавят к пенсии страховые взносы ИП за себя в тех или иных ситуациях.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:
8(800) 200-46-92 – Москва; 8(800) 600-64-68 – Бесплатный звонок по всей России
Разберем все это на примерах:
| 280 тысяч рублей, УСН «Доходы» | 34 445 рублей (только фиксированные взносы) | 1,000 | 123,77 руб. |
| 600 тысяч рублей, УСН «Доходы» | 34 445 рублей плюс 1% от 300 тысяч, итого 37 445 рублей | 1,087 | 134,54 руб. |
| 1,5 миллиона рублей (700 тысяч за вычетом расходов), УСН «Доходы минус расходы» | 34 445 рублей плюс 1% от 400 тысяч, итого 38 445 рублей | 1,117 | 138,25 руб. |
| 745 тысяч рублей (потенциальный доход), патентная система | 34 445 рублей плюс 1% от 445 тысяч, итого 38 895 рублей | 1,130 | 139,86 руб. |
| 3 миллиона рублей, УСН «Доходы» | 34 445 рублей плюс 1% от 2,7 миллионов, итого 61 445 рублей | 1,785 | 220,93 руб. |
Как видно, даже двукратное увеличение дохода предпринимателя увеличивает его будущую пенсию всего лишь на несколько рублей. А предприниматель, который зарабатывает за год 3 миллиона рублей, работая сам на себя, все равно получит менее 187 рублей к будущей пенсии (правда, мы посчитали цену балла в 2022 году с индексацией 5,9%, хотя она должна составить 8,6%).
В каждом из рассмотренных примеров предприниматели получат по 1 году страхового стажа за каждый календарный год уплаты страховых взносов на ОПС.
Сколько нужно платить для пенсии в 20 тысяч рублей?
Итак, если ИП будет платить только фиксированные взносы, он будет получать всего лишь по 1 пенсионному баллу в год. Это не просто мало, а очень мало – с 2025 года, чтобы выйти на страховую пенсию по старости, нужно будет иметь не только 15 лет страхового стажа, но и минимум 30 пенсионных баллов (которые придется «зарабатывать» 30 лет – если не было иных периодов стажа).
Но законодательство разрешает тем, кто платит фиксированные взносы, вступить в добровольные правоотношения с Пенсионным фондом России и платить больше. Условий не так много:
- нужно платить страховые взносы в размере, превышающем фиксированный размер;
- суммарно в течение года можно уплатить не более, чем произведение ставки страховых взносов (22%) на 8-кратную величину МРОТ, умноженную на 12 месяцев.
То есть, в 2023 году предприниматель может уплатить в общей сложности не более 293 356,8 рублей, учитывая страховые взносы в рамках добровольных правоотношений. Заплатить такую сумму в обычном порядке ИП придется, если только его доходы составят почти 26 миллионов рублей в год – что, увы, для малого бизнеса в России слишком много.
Тем не менее, всегда есть вариант платить чуть больше, чтобы заработать на более высокую пенсию. Попробуем посчитать, сколько нужно платить каждый месяц предпринимателю, чтобы накопить в итоге на пенсию в 20 тысяч рублей в нынешних ценах.
Для такой пенсии нужно накопить 129,897 пенсионных баллов. Это достаточно много, поэтому рассчитаем ежегодный и ежемесячный платеж, если ИП планирует накопить столько за 15, 20 и 25 лет (за 10 лет накопить столько в принципе нереально – в год дается не более 10 баллов):
| 15 лет | 8,660 | 299 070 рублей | 264 625 рублей | 24 933 рубля |
| 20 лет | 6,495 | 224 303 рубля | 189 858 рублей | 18 692 рубля |
| 25 лет | 5,196 | 179 442 рубля | 144 997 рублей | 14 954 рубля |
Другими словами, даже если вести предпринимательскую деятельность 25 лет, и все эти годы платить почти 15 тысяч рублей в месяц (плюс инфляция в дальнейшем), предприниматель за 25 лет заработает всего лишь 20 тысяч рублей страховой пенсии.
Считается, что любой работающий может более-менее безболезненно отдать на будущую пенсию 6% от своего дохода (по крайней мере, на это будет рассчитана будущая система накопительной пенсии). В этом случае ИП нужно будет зарабатывать более 415 тысяч рублей в месяц, если он хочет накопить на пенсию за 15 лет, более 311 тысяч рублей – за 20 лет, или от 249 тысяч рублей в месяц, чтобы копить 25 лет.
Есть ли альтернатива?
Считается, что сама по себе предпринимательская деятельность – уже альтернатива работы по найму, и что только так можно скопить себе на достойную пенсию. Но, как мы уже поняли, откладывать на будущую пенсию в ПФР – идея не лучшая, ведь ради пенсии в 20 тысяч рублей придется отдавать по 15 тысяч каждый месяц в течение 25 лет.
Но есть ли вообще альтернатива? В случае с ИП однозначно не сработают инвестиции на ИИС – он не платит НДФЛ, а потому не сможет получить налоговый вычет. Остаются другие варианты:
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться позвонив по телефонам:
8(800) 200-46-92 – Москва; 8(800) 600-64-68 – Бесплатный звонок по всей России
- Банковский вклад. Можно платить по стандартной схеме «фиксированные взносы + 1%», а все остальное откладывать в банк. Например, если ИП будет откладывать каждый месяц по 10 тысяч рублей с реальной доходностью в 4% годовых (то есть, инфляция плюс 4%), за 10 лет он накопит 1 477 406 рублей на вкладе. И вложив их снова под те же 4% годовых в банк, он будет получать около 5000 рублей в месяц в виде процентов. Учитывая, что на минимальную страховую пенсию ИП и так заработает (а это 10-11 тысяч рублей), по факту он будет получать более 15 тысяч рублей в месяц. А если копить 20 лет, скопится 3 679 972 рублей, что даст уже 12,2 тысячи рублей прибавки в месяц – вместе с минимальной пенсией это будет 24-25 тысяч рублей в месяц;
- Инвестиции на брокерском счете или вложения в ПИФы. Здесь построить какой-либо прогноз нельзя, но при грамотном управлении своими инвестициями доходность будет сопоставима с самыми прибыльными вкладами. А это значит, что итоговая прибавка к пенсии будет примерно такой же, как в первом варианте;
- Оформление взносов в счет негосударственной пенсии. Крупнейшие НПФ (как правило, принадлежащие крупным государственным банкам) предлагают индивидуальные пенсионные планы. Клиент каждый месяц вносит заранее оговоренную сумму, она пополняет пенсионные резервы, используемые для инвестиций. А по итогу 15-20 лет клиент получат дополнительную негосударственную пенсию. Увы, гарантий даже здесь никто не дает – но по факту НПФ работают с прибылью около тех же процентов, что и самые доходные вклады.
Вариант с негосударственной пенсией самый простой – достаточно просто раз в месяц переводить туда оговоренную сумму. Чуть сложнее работать с банковским вкладом (раз в 2-3 года нужно его переоформлять, и искать лучшие условия), а инвестиции – это самый сложный и непредсказуемый вариант.
Каким бы ни был выбор, главное – не надеяться на государство, а откладывать на свою будущую пенсию самостоятельно. Существующая пенсионная система обеспечивает минимальной пенсией всех, кто набирает минимальные стаж и баллы. Но если хочется получать больше нынешних 10-11 тысяч рублей в месяц, надеяться стоит только на свои силы.
Источник: sobes-inform.ru
