Пенсионный фонд открывает лицевой счет, на который поступают перечисленные взносы. Накопленная сумма в дальнейшем используется для начисления пенсионных выплат предпринимателю.
Чтобы получать деньги от государства ИП нужно:
- достичь пенсионного возраста, в связи с реформой определено, что женщины могут закончить трудовую деятельность в 60 лет, а мужчины в 65 лет.
- иметь необходимое количество пенсионных баллов по новым требованиям их сумма должна быть больше 30;
- отработать требуемое законом количество лет.
Важно! От количества баллов зависит, какую пенсию получит ИП. Чем их больше, тем выше будут начисления.
Как насчитываются пенсионные баллы бизнесмену
Баллы человек получает за отработанные годы, детей, уход за недееспособными родственниками. Специалист ПФР при расчете пенсионных выплат, полагающихся индивидуальному предпринимателю, учитывает и иные периоды.
Ударим пенсией по ИП
Среди них:
- срочная служба в армии оценивается в 1,8 балла за год;
- за годы, проведенные в декретном отпуске, соответственно: с одним ребенком стоят 1,8, двумя — 3,6, тремя — 5,4 баллов за год;
- за уход за инвалидом, престарелым родственником старше 80 лет начислят 1,8 балла.
Под понятием страхового стажа понимается период, когда индивидуальный предприниматель перечислял деньги в ПФР на страховой счет.
Как подсчитать пенсию на онлайн калькуляторе
Чтобы понять какая будет пенсия у ИП, можно воспользоваться онлайн калькулятором на сайте ПФР. Для подсчетов придется воспользоваться единой для всех предпринимателей фиксированной суммой взносов.
Обратите внимание: калькулятор ПФР не учитывает системы налогообложения, по которым работают ИП.
Как производится расчет пенсии ИП
Формулы, используемые ПФР для расчета пенсионных начислений гражданам, учитывают много факторов. Кроме того, ежегодно выплаты по старости подвергаются индексации. Высчитать сколько будет выплачивать государство предпринимателю по достижении им преклонного возраста можно только приблизительно.
Чтобы выяснить, какая пенсия у ИП будет, если открыть дело сейчас, проводится расчет с применением калькулятора ПФР и закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ.
Алгоритм расчета пенсии для бизнесмена
Для примера берется мужчина 1994 года рождения. Предполагается, что он регистрирует ИП в 2020 году и успешно трудится. Получая при этом ежемесячно прибыль в 250 000 рублей. За год предприниматель заработает 3 000 000 рублей и перечислит пенсионному фонду 47 000 рублей. Если средний доход за будущие 35 лет будет оставаться таким же, а человек продолжит переводить ПФР аналогичные суммы, то в старости государство будет ему выплачивать 13883,71 рубля.
Расчет пенсии по новой методике: как это работает? «Пенсия.kz» с Нургали Карабаевым от 29.09.2021
Алгоритм расчета пособия для бизнесмена
- Рассчитывают величину ежегодного взноса в ПФР с предельной базы в 2020 году 1 021 000, исходя из персональной части тарифа страховых перечислений: 1 021 000 x 16% = 163 360 рублей.
- Индивидуальный коэффициент ИП в 2020 году будет равен 47 000 / 163 360 x 10% = 2, 8 баллов.
- Если предприниматель продолжит отчислять все 35 лет те же суммы взносов, его личный коэффициент по достижению пенсионного возраста будет 2, 8 x 35 = 98 баллов.
- В 2020 году каждый балл ПФР равен 93 рублям: 98 x 93 = 9114 рублей.
- К полученной сумме добавляют фиксированную часть 9114 + 5868= 14982 рубля.
Для сравнения можно рассчитать пенсию наемного работника
Выплата 22% от заработной платы в 50000 руб. составит 11000 руб. Эту сумму работодатель ежемесячно перечисляет за работника в ПФР.
- За 12 месяцев в ПФР на страховой счет поступит 11000 x12 месяцев = 132000 рублей.
- Персональный коэффициент в 2020 году будет равен 132 000 / 253846 x 10% = 5,2 балла за каждый отработанный год.
- Если страховые взносы работника все 35 лет будут составлять 132 000 рублей за 12 месяцев, то к старости накопится 184,41 баллов.
- Сумма государственного содержания пенсионера при таком коэффициенте составит 184,41 x 93+ 5868,25= 23018,38
Наемный работник 1994 года, получая среднюю зарплату 50 000 рублей, через 35 лет будет иметь пенсию в 1,5 раза выше, чем его одногодка предприниматель.
Из расчетов, произведенных на калькуляторе ПФР видно, что размер пенсии ИП при аналогичных обстоятельствах оказывается ниже, оплачиваемой человеку, работавшему на работодателя.
Почему у наемного работника пенсия выше, чем у ИП
Причина низкой пенсии ИП кроется в существующей системе налогообложения. Сумма страховых взносов, которые наниматель платит за работников, равна 22% от оплаты труда. За себя руководитель ИП переводит в 2020 году на страховой счет 29 354 рублей.
Обратите внимание: один процент, который должны перечислить предприниматели с суммы дохода, превышающей 300 тысяч рублей, калькулятор никак не учитывает.
Как ИП может увеличить размер пенсионных выплат
ИП может рассчитывать на суммы, которые равны либо едва превышают социальную пенсию. Поэтому предприниматель в самом начале своей работы должен определить для себя: «Я ИП, какая у меня будет пенсия, когда я не смогу больше трудиться».
Единственный выход — это правдивое указание дохода и перечисление 1% с прибыли, превышающей 300 тысяч.
Россиянин может быть предпринимателем и параллельно работать наемным работником по договору. Такая схема позволяет заработать большее количество пенсионных баллов. Ведь на втором рабочем месте за этого человека наниматель переводит в ПФР дополнительные страховые взносы.
Когда бизнесмен получает дополнительные баллы
Получить несколько дополнительных баллов можно, если отработать на 5 лет больше положенного срока. Если сейчас, когда порог пенсионного возраста для женщины определен 55 годами, вполне можно продолжить трудиться до 60, то когда эта планка будет поднята до 63 лет.
Однако мало кто сможет дотянуть, работая до 68 летнего возраста. Следует учесть, что средняя продолжительность жизни в стране 71 год. Пенсионеры, дожившие до 80 лет, по закону начинают получать прибавку 100% к ежемесячному государственному содержанию.
Таким образом, молодой человек начинающий предпринимательскую деятельность, должен взвесить все за и против. Хорошие пенсионные выплаты ИП ждут только в том случае, если он вырастит малый бизнес до размеров крупного предприятия. А также если сможет перечислять ПФР достаточно крупные суммы. С другой стороны, надежнее создавать личные накопления. Не известно, что будет через 20 лет, какие новые пенсионные реформы могут за это время произойти.
Источник: kroosp.ru
Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей
В новой статье бухгалтер компании «Дельта Финанс» расскажет о том, как формируется пенсия индивидуального предпринимателя. Чем выплаты ИП отличаются от выплат работникам по найму? Как рассчитать размер будущей пенсии и как увеличить пенсионные накопления — читайте в нашем материале.
Пенсия и ИП — понятия совместимые
По сравнению с работниками по найму, индивидуальные предприниматели наименее защищены государством с точки зрения пенсионного обеспечения. Так происходит потому, что ИП платят только фиксированные взносы и 1% от сверхприбыли, в то время как работодатель перечисляет на личный счет сотрудника в ПФР гораздо больший объем денег. Тем не менее, закон №166-ФЗ гарантирует пенсию индивидуальным предпринимателям.
Что является основой пенсии ИП?
Пенсионная система РФ подразумевает, что для получения пенсии в будущем нужно уплачивать взносы, пока вы работаете. В отличие от наемных работников предприниматель платит взносы сам за себя. Этот взносы называются «взносами на обязательное пенсионное страхование» (ОПС). Взнос не является налогом и не входит в отчетность ИП.
- 29 354 ₽ — если годовой доход ИП менее 300 000 ₽;
- +1% — с дохода свыше 300 000 ₽.
До 2018 года размер взносов на ОПС привязывался к МРОТ. Сейчас методика расчета поменялась — предприниматель заранее знает, сколько денег должен пенсионному фонду в следующем году.
Как рассчитать пенсию ИП?
- возраст — 55,5 лет для женщин и 60,5 лет для мужчин;
- страховой стаж предпринимателя для пенсии — 10 лет;
- минимальное количество пенсионных баллов — 16,2.
Если страхового стажа или пенсионных баллов не хватает, государство назначит социальную пенсию по старости. Она маленькая — 5 180 ₽.
Базовая, страховая, накопительная — в чем отличия?
Вся пенсия ИП делится на три неравных части: базовую, страховую и накопительную. Рассмотрим, как формируется каждая из этих частей.
1. Базовая часть
Базовую долю пенсии получают все пенсионеры. Ее размер — 4 982 ₽. Если часть своей жизни предприниматель работал по трудовому договору, в расчет возьмут пенсионные баллы за время работы по найму и пенсионные баллы, заработанные при ведении бизнеса.
2. Страховая часть
Страховая доля пенсии ИП рассчитывается простым способом:
ПБед x ПБцена + EФП * k, где
ПБед — количество пенсионных баллов,
ПБцена — цена 1 балла в день выхода на пенсию,
ЕФП — сумма фиксированной выплаты,
k — повышающий коэффициент.
Максимальная стоимость 1 балла в 2019 году — 87,24 ₽. Государство обещает, что перерасчет пенсии предпринимателям будет приносить, в среднем, 1 000 ₽ в год. Условный размер страховой пенсии можно рассчитать при помощи калькулятора ПФР.
3. Накопительная часть
ИП перечисляет взносы на накопительную долю будущей пенсии добровольно. Однако с 2014 по 2021 годы действует мораторий на ее формирование. Если у предпринимателя были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой части пенсии, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.
А можете показать на примере?
Предположим, вы мужчина 1985 года рождения. До окончания вуза в 22 года официально не работали. Отслужили по призыву 1 год. После работали по трудовому договору 8 лет со средней годовой зарплатой 600 000 ₽ после вычета НДФЛ (до вычета — 600 000 * 113% = 678 000 ₽). В 31 год вы уволились, зарегистрировались как ИП и планируете работать до пенсии — 65 лет.
Ваш стаж предпринимателя для пенсии составит 65 – 31 = 34 года. По прогнозу, ваш заработок будет составлять в среднем 1 200 000 ₽ в год. После расчета на сайте ПФР получилось, что размер вашей пенсии составит 19 902 ₽, если не поменяются законы, коэффициенты и надбавки.
Производится ли перерасчет пенсий предпринимателям?
Размер выплат индексируют в общем порядке, но только если человек полностью прекратил трудовую деятельность: и как ИП, и по трудовому договору. Если вы достигли возраста выхода на пенсию, но продолжаете вести собственное дело, в будущем государство пересчитает выплаты с учетом индексации за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.
Увеличат ли страховой стаж ИП за детей?
Существуют так называемые «нестраховые периоды». Самый частый из них — период ухода за двумя детьми. Это такая же работа, за которую государство включит в страховой стаж 3 года. При этом ПФР начислит за первого ребенка 1,8 балла, а за второго — 3,6 балла с коэффициентом 1,5. Итого вы получите:
(1,8 * 3,6) * 1,5 = 8,1 балла
Как ИП увеличить будущую пенсию?
Грамотная консультация бухгалтера или финансиста поможет выбрать наиболее подходящий способ увеличения будущей пенсии индивидуального предпринимателя.
Отметим, что большинство вариантов интересны только в том случае, когда до выхода на пенсию остается еще 20–30 лет.
Как контролировать пенсию ИП уже сейчас?
Звоните по телефону +7 (495) 230-20-11 или пишите WhatsApp по номеру +7 (925) 301-09-56 — мы всегда на связи!
Бухгалтерское обслуживание ИП
С нами вопросы бухгалтерии больше не будут вас беспокоить. Используйте опыт профессионалов, всегда готовых проконсультировать и помочь.
от 4900 руб.
Отчетность ИП
Источник: dfinance.ru
Сколько пенсионных баллов получает ИП и как рассчитывается его пенсия
Индивидуальный предприниматель (ИП) так же, как и работник, трудящийся по найму, имеет право при наступлении пенсионного возраста получать от государства денежное пенсионное обеспечение. Рассмотрим, как начисляется пенсия ИП, и как ее можно рассчитать самостоятельно.
Условия получения пенсии
Возраст выхода на заслуженный отдых для ИП-женщин составляет 55 лет, для предпринимателей-мужчин – 60 лет. В районах Крайнего Севера и приравненных к нему территориях пенсионный возраст немного ниже – 50 и 55 лет соответственно.
Другим параметром, определяющим возможность для предпринимателя получать пенсионные выплаты, является стаж. Это период, в течение которого гражданин в статусе ИП осуществлял трудовую деятельность в РФ и перечислял пенсионные взносы.
Минимальная длительность страхового стажа для выхода на пенсию по достижению пенсионного возраста в 2018 году составляет 9 лет, к 2025 году этот период будет равен 15 годам.
В зависимости от перечисленных взносов выводится индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который затем, при оформлении и расчете выплат, умножается на стоимость пенсионного балла, установленную на тот момент времени.
Резюме – размер начисления пенсии индивидуальным предпринимателям зависит от следующих факторов:
- объема денежных средств, перечисленных предпринимателем за период его работы;
- количества лет, в течение которых данные отчисления проводились.
Детализация состава пенсионного обеспечения
Структура пенсии для ИП не отличается от таковой для остальных граждан РФ. Проводимая пенсионная реформа внесла коррективы в формирование выплат. Теперь они для лиц младше 1967 года рождения складываются из страховой и накопительной части. При этом граждане вольны выбирать: предпочесть предложенный вариант или формировать только страховую пенсию, т. е. аккумулировать все пенсионные взносы на страховую часть.
Важно: с 2015 года по 2020 год все пенсионные отчисления граждан, в том числе – ИП, независимо от выбранной структуры формирования пенсии, полностью перечисляются на страховую составляющую. Это связанно с временным мораторием на пенсионные накопления. Подробнее об этом можно почитать здесь https://otdelkadrov.online/12374-zamorozka-nakopitelnoi-chasti-pensii
В общем виде структура пенсии индивидуального предпринимателя выглядит как один из следующих вариантов, в зависимости от выбора версии обязательного пенсионного страхования (ОПС):
- Пенсия = страховая часть + накопительная часть;
- Пенсия = страховая пенсия.
До введения моратория с 2015 года и после его отмены в 2021 году накопительная часть по первому варианту ОПС – это 27,5 % от обязательной суммы взносов, которые переводятся на личный счет гражданина в выбранном им негосударственном пенсионном фонде (НПФ) или в ПФР под управлением государственной или частной управляющей компании (УК).
Кроме того, государство вносит свой вклад в формирование пенсионного содержания в форме базовой части пенсии. Это фиксированная сумма, которую государство ежемесячно добавляет к страховой части, заработанной конкретным гражданином.
Страховая часть рассчитывается таким образом:
Страховая пенсия = базовая пенсия + (индивидуальный пенсионный коэффициент) х (стоимость ИПК)
На 01.01.2018 года размер базовой пенсии составляет 4982,90 рубля, и стоимость ИПК – 81,49 рубля. Ежегодно эти суммы индексируются специальным Постановлением Правительства РФ .
Можно вывести итоговую формулу расчета пенсии для ИП на 1 января 2018 года:
Страховая пенсия = 4982,90 + (ИПК х 81,49) (рублей).
Формула расчета ИПК
Индивидуальный пенсионный коэффициент зависит:
- от стажа;
- размера выплаченных ИП в ПФР взносов:
- фиксированной части – 23400 рублей за 2017 год (исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ) на начало 2017 года, равного 7500 рублей),
- плюс 1 % от дохода, если он превышает 300000 рублей в год;
Важно: с 2018 года для ИП изменяется порядок исчисления обязательных страховых пенсионных выплат. Они больше не будут зависеть от МРОТ. Это оговорено в Федеральном Законе (ФЗ) за № 335-ФЗ от 27.11.2017 года . Так, если годовой доход ИП меньше 300000 рублей, то к уплате подлежит сумма 26545 рублей. Если более, то добавляется еще 1 % с суммы свыше 300000 рублей.
Годовой ИПК – один из основополагающих коэффициентов при расчете пенсии ИП. До 2015 и после ИПК рассчитывается по разным формулам. Более подробно о вычислении ИПК до 2015 года можно прочитать в другой статье нашего сайта.
Рассмотрим, как рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент, заработанный после 2015 года, в соответствии с ФЗ № 400-ФЗ :
ИПК за каждый год = СВ / НСВ х 10, где:
- СВ – сумма страховых взносов ИП за расчетный год,
- НСВ – нормативная сумма взносов за расчетный год. НСВ = 0,16 х ПВБ, где ПВБ – это предельная величина базы начисления, которая устанавливается Правительством РФ ежегодно:
- НСВ за 2015 год = 0,16 х 711000 руб. = 113760 руб.;
- НСВ за 2016 год = 0,16 х 796000 руб. = 127360 руб.;
- НСВ за 2017 год = 0,16 х 876000 руб. = 140160 руб.
При подсчете суммарного ИПК учитываются и иные периоды:
- ИПК за службу в армии = 1,8;
- ИПК за отпуск по уходу за первым ребенком до 1,5 лет = 1,8;
- ИПК за отпуск по уходу за вторым ребенком до 1,5 лет = 3,6;
- ИПК по уходу за третьим или четвертым ребенком до 1,5 лет = 5,4.
Исходя из вышесказанного, беря за основу формулу расчета пенсии, разработанную ПФР, можно вывести общую и детальную формулы вычисления пенсии для ИП в 2018 году.
О том, как индивидуальному предпринимателю начисляется пенсия — смотрите в видеосюжете:
Общая формула расчета:
СП = ФВ х ПК1 + (ИПК х СБ х ПК2), где:
- СП – страховая пенсия;
- ФВ – фиксированная государственная выплата;
- ПК1 – повышающий коэффициент для фиксированной выплаты;
- ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов за каждый год стажа или ИПК иных периодов;
- СБ – стоимость пенсионного балла на момент выхода предпринимателя на пенсию;
- ПК2 – повышающий коэффициент для ИПК.
Величины повышающих коэффициентов (ПК1 и ПК2) приведены на официальном сайте ПФР (http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/kak_form_bud_pens/).
Если подставить числовые значения ФВ и СБ, установленные для 2018 года, то получим следующую детальную формулу расчета страховой пенсии для ИП:
СП = ФВ х ПК1 + (ИПК х СБ х ПК2) = 4982,90 х ПК1 + (ИПК х 81,49 х ПК2) (рублей).
Расчет с помощью пенсионного калькулятора
Полезная информация
Размер страховой части пенсии напрямую зависит от количества пенсионных баллов, заработанных за весь стаж работы. ИПК — это сумма всех баллов. Узнать количество своих баллов удобнее всего онлайн, через портал Госуслуг. Для этого понадобится только регистрация на портале и, конечно, доступ к интернету. Подробнее читайте здесь
Правильно рассчитать сумму пенсионного обеспечения довольно проблематично, если делать это самостоятельно. Поэтому Пенсионный Фонд России на своем официальном сайте разместил специальные программы-калькуляторы, которые помогают рассчитать ИПК или пенсию.
Так, чтобы вычислить ИПК за 2017 или 2018 год, нужно указать среднемесячную зарплату за этот год до вычета НДФЛ (налога на доход физического лица). При расчете условного размера страховой пенсии понадобится указать следующие данные:
- размер зарплаты и (или) доход в качестве ИП;
- выбранный вариант ОПС;
- продолжительность стажа;
- служба в армии, отпуск по уходу за ребенком и др.;
- обращение за пенсией позже пенсионного возраста.
Введя информацию в указанные поля калькулятора, нужно кликнуть по кнопке «Рассчитать». Результатом станет сумма ориентировочного расчета.
Юрист проконсультирует вас в комментариях к статье
Дополнительные материалы:
Источник: otdelkadrov.online
