Перечень документов для сдачи декларации ИП

Перед тем, как достичь своей цели и стать бизнесменом, надо представлять, что поджидает на этом нелегком пути начинающего предпринимателя. И первым местом, откуда начинается путь индивидуального предпринимателя, является инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС). Здесь производится регистрация ИП, и с момента этой регистрации предприниматель принимает на себя установленные законом права и обязанности.

Первейшей и самой главной обязанностью перед государством является своевременная и полная уплата налога. Налоговая декларация для ИП является основным документом, в котором исчисляется и фиксируется сумма подлежащего оплате налога.

Декларация предоставляется в налоговую инспекцию в строго установленные законом сроки, иначе в отношении налогоплательщика предусмотрены жесткие санкции (штрафы и пени). Вид и форма налоговой декларации зависит от системы налогообложения, которая выбирается индивидуальным предпринимателем на момент регистрации, либо изменяется в процессе деятельности.

Полная инструкция по заполнению декларации УСН «Доходы» уже на канале! #налоги #документы #усн #ип

Для каких видов налогообложения необходима налоговая декларация?

Нулевая отчетность ИП

Необходимо отметить, что два последних налога являются довольно специфическими и индивидуальный предприниматель исчисляет и уплачивает их только при наличии объекта налогообложения вне зависимости от применяемой системы уплаты налогов.

Более того, законодательством запрещено переходить на упрощенную систему уплаты налогов предпринимателю, который осуществляет производство подакцизных товаров или добычу и реализацию полезных ископаемых (кроме общераспространенных).

Также следует иметь в виду особенности исчисления налогов и заполнения деклараций ИП по следующим налогам на 2014 год:

• При расчете НДС в зависимости от вида товара (работы, услуги) или способа реализации применяется ставка 0% (при вывозе товара за пределы РФ), 10% (при реализации определенного перечная продовольственных товаров, товаров для детей, медикаментов) или 18% (прочие товары, работы, услуги). Основным налоговым документом, отражающим начисление НДС по каждой операции, является счет-фактура. Порядок ее заполнения указан в НК РФ. Если предприниматель находится на общей системе налогообложения и выручка от реализации товаров (работ услуг) за три месяца подряд меньше 2 млн. руб. (без учета налога), то он может освобождаться от обязанностей налогоплательщика по НДС на 12 месяцев. Для этого надо представить в ИФНС письменное уведомление и подтверждающие документы. Это положение не распространяется на ИП, реализующих подакцизные товары в течение этих 3 месяцев. Продлить освобождение можно через год.
• НДФЛ исчисляется по ставке 13% (за исключением особо установленных законодательством случаев). При расчете НДФЛ установлена система вычетов: стандартные, имущественные, социальные, профессиональные. К профессиональным вычетам для индивидуального предпринимателя относится сумма фактически произведенных в налоговом периоде и документально подтвержденных расходов. Если сумма фактически произведенных расходов не может быть подтверждена документально, то принимается вычет расходов по нормативу в размере 20% от суммы дохода (при получении авторских вознаграждений норматив расходов изменяется).
• Переход на ЕСХН производится в добровольном порядке при условии, что доля произведенной и реализованной сельхозпродукции (включая первичную переработку) превышает 70% от всего полученного дохода. Исчисление налога производится на разницу между фактически полученным доходом и фактически произведенными расходами по ставке 6%.
• Законодательством предусмотрено два варианта уплаты налога при УСН — 6% от суммы дохода и 15% от разницы между доходом и расходом. Переход на упрощенную систему налогообложения производится в добровольном порядке. При желании в следующем году исчислять налоги по упрощенной системе, следует подать уведомление в налоговый орган до 31 декабря предшествующего года. При этом среднесписочная численность работников ИП не должна превышать 100 чел. Вновь созданные ИП сообщают о желании перейти на УСН в течение 30 календарных дней после регистрации. УСН позволяет предпринимателю максимально упростить учет совершаемых хозяйственных операций. Заполнение декларации ИП, находящегося на УСН, производится на основании книги доходов и расходов, в которую заносятся все операции. При этом учитываются суммы фактически полученных доходов и фактически уплаченных расходов.
• ЕНВД может применяться одновременно с общей, упрощенной системой налогообложения, единым сельхозналогом, если один или несколько видов деятельности предпринимателя подпадают под ее применение. В основном ЕНВД уплачивается по различным видам услуг, в стационарной розничной торговле, общепите и т.д. Налог определяется исходя из 15% от вмененного дохода, рассчитанного с учетом базовой доходности и корректирующих коэффициентов. Базовая доходность (на 1 работающего, на кв. м. площади, на 1 торговое место и пр.) определяется Налоговым кодексом РФ, корректирующий коэффициент устанавливается местными органами власти. Сумма ЕНВД может быть уменьшена на сумму уплаченных страховых взносов в социальные фонды и пособие по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%.

Сроки подачи

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено, что декларация для ИП в 2013 году должна быть представлена в следующие сроки:

Если пропущен срок предоставления декларации

В этом случае избежать определенных налоговых санкций не представляется возможным. За нарушение срока подачи декларации ст. 119 Налогового Кодекса РФ предусмотрен штраф в размере 5% от суммы, подлежащей уплате по данной декларации, за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб.

Кроме того будет взыскана пеня из расчета 1/300 ставки рефинансирования, установленной Центральным банком (ЦБ РФ) за каждый день просрочки.

Тогда как уплаты пени избежать не удастся, то уменьшить сумму штрафа можно попытаться, если сумма неуплаченного налога достаточно высока или срок просрочки предоставления декларации достаточно большой. Для этого необходимо вначале отправить декларацию, по которой сумма к уплате должна быть равна 0. За нарушение сроков представления декларации будет начислен штраф в размере 1000 руб. Затем надо оплатить налог, подать уточненную декларацию с отраженной в ней реальной суммой налога и уплатить сумму начисленной за просрочку уплаты пени.

Как и куда необходимо сдать декларации

Налоговые декларации сдаются предпринимателем в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП (месту жительства). Бланки декларации ИП можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы РФ или купить организациях, торгующих бланками. Если возникают трудности с заполнением, то необходимо помнить, что декларация ИП обычно представлена в налоговых инспекциях на стендах как образец.

Существует несколько вариантов подачи декларации:

• лично (или через представителя по доверенности) непосредственно работнику ИФНС, при этом надо подготовить паспорт и 2 экземпляра декларации, чтобы один из них сдать в налоговую инспекцию, а на другом проставить отметку о сдаче в установленный срок;
• по почте ценным письмом с описью вложения, которое будет подтверждать содержимое вложенного в конверт, при этом сроком сдачи декларации будет считаться день отправки письма по почте;
• по каналам связи в электронном виде, т.е. через Интернет через оператора связи, с которым заключен договор с оформлением на ИП электронной цифровой подписи (ЭЦП), либо через представителя (организацию, обладающую соответствующими возможностями и отправляющую декларацию под своей ЭЦП) по доверенности.

Источник: tvoe-ip.ru

Налоговая отчетность

Аналогичный перечень документов предусмотрен для предприятий, использующих ЕНВД (схема вмененного налога). Разница заключается только в правилах заполнения декларации.

Индивидуальные предприниматели, работающие по общей схеме налогообложения дополнительно к указанному списку предоставляют в каждый отчетный период следующий пакет документов:

• отчет по НДС (ежеквартально);
• справки по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (ежегодно);
• сведения о численности персонала (ежегодно).

Самый большой список документов предусмотрен для ООО с общей системой налогообложения. Ежеквартально они обязаны сдавать отчеты по прибыли, по НДС и авансовый отчет по прибыли. Каждый год необходимо формирование итоговых отчетов по НДС, по прибыли, авансового отчета, деклараций формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, сведений о количестве сотрудников.

Существуют дополнительные сборы для некоторых видов деятельности. К ним относятся выплаты на добычу полезных ископаемых, акцизные платежи, сборы за использование биологических ресурсов и др.

Порядок составления, ведения и подачи налоговой отчетности

Декларации могут быть поданы в контролирующие органы в бумажном и электронном виде. Бумажные документы заявитель может передать в отделение ФНС лично, отправить почтой или курьером. От лица заявителя при подаче документов может действовать его представитель.

Для предоставления отчетности в электронном виде предусмотрены следующие варианты:

• По ТКС (телекоммуникационным каналам связи). Для использования этого способа налогоплательщик должен оформить электронную цифровую подпись, подлинность которой должна быть подтверждена оператором ЭДО.
• Через сайт налоговой службы.
• При помощи личного кабинета налогоплательщика.

Подача документов в электронном виде экономит время, дает возможность контролировать процесс обработки документов.

Специалисты компании, оказывающей бухгалтерские услуги, выбирают наиболее удобный способ составления и подачи отчетности с учетом особенностей организации клиента.

Особенности составления отчетности для организаций в нашей фирме

Существуют разные виды отчетности, каждый из которых имеет определенные правила составления и сроки подачи.

Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс предприятия – документ, отражающий полные сведения о текущей стоимости имущества и финансовых обязательствах компании. Документ составляется в электронном виде. Он содержит два раздела: актив и пассив, которые в свою очередь делятся на отдельные категории.

• Вне оборота (средства, находящиеся в использовании больше 1 года. Сюда относят объекты недвижимости, промышленное оборудование, длительные вложения и т.д.).
• Оборотные (средства, период использования которых менее года: деньги, материалы, сырье т.д.).

Пассив включает следующие части:

• Капитал и резервы (личные средства собственников бизнеса).
• Долгосрочные обязательства (кредитные и прочие задолженности со сроком уплаты более 1 года).
• Краткосрочные обязательства (текущая задолженность перед сотрудниками, поставщиками и другие долги, которые необходимо выплатить в срок до 1 года).

Бухгалтерский баланс формируется по итогам календарного года, то есть в срок до 31 декабря. В течение трех месяцев после этого (до конца марта) документы должны быть переданы для проверки в налоговые органы.

Налоговые декларации

Один из важных этапов формирования налоговой отчетности – составление налоговой декларации. Документ содержит сведения о доходах и расходах налогоплательщика в отчетный период, источниках прибыли, наличии льгот, имуществе и т.д. На основе этих данных рассчитывается сумма налоговых выплат.

Существуют различные виды деклараций в зависимости от вида налога:

• по НДС;
• по налогу на прибыль; по НДФЛ;
• по упрощенной системе налогообложения;
• по налогу на имущество;
• по транспортному налогу;
• по земельным сборам и т.д.

Форма декларации и сроки ее подачи в контролирующие органы зависят от вида документа.

Расчеты авансовых платежей по налогам

Расчет авансовых платежей по налогам – обязанность плательщиков, использующих общую схему налогообложения.

Сроки подачи документа могут быть различными:

• Ежеквартальная отчетность доступна для учреждений бюджетной сферы, иностранных организации, действующих на территории РФ; выгодоприобретателей по договорам доверительного управления; компаний, доход которых не превысил 15 миллионов рублей за предшествующие 4 квартала, и некоторых других категорий налогоплательщиков.
• Ежемесячно с доплатой за квартал. Такой период предусмотрен для всех организаций, не попадающих в перечень, приведенный выше.
• Ежемесячно, исходя из фактической прибыли. Переход на такую схему подачи документов доступен для любой организации или предпринимателя на ОСНО. Для ее использования необходимо подать заявление в контролирующую организацию.

Справки по НДФЛ

Справки по НДФЛ должны предоставлять в ФНС все организации и предприниматели, которые выплачивают заработную плату наемным сотрудникам. Справки составляются на основе данных электронного регистра, который содержит информацию по каждому физическому лицу в отдельности.

Налоговые расчеты о доходах, выплаченных иностранным организациям

Отчет по выплатам иностранным организациям предоставляется в те же сроки, что и декларация на прибыль. Порядок оформления такого отчета приведен в нормативных документах.

Специалисты фирмы «Айсберг» предлагают полный перечень услуг по ведению налоговой отчетности и ее своевременной подаче в контролирующие органы.

Источник: aisberg-ufa.ru

Налоговая отчетность ИП

Составление деклараций ИП – не столь сложный процесс, но он однозначно будет занимать ваше время. А если вы не обладаете базовыми бухгалтерскими знаниями или никогда не имели дело с налоговыми декларациями, отчет в налоговую для ИП отразится и на вашей нервной системе.

Ведь никому не нравится ковыряться в непонятных бумажках, а в последний день сдачи отчетности толкаться до полуночи на почте среди уставших и нервных людей. Лучше доверить эту задачу профессионалам и спать спокойно! Уплата налоговых платежей, заполнение и сдача декларации ИП имеют фиксированные сроки.

Их необязательно знать, потому что всегда можно посмотреть в налоговом календаре. А вот сдача налоговой отчетности ИП предполагает определенные знания. У индивидуального предпринимателя голова должна быть занята другим: вопросами, как построить бизнес, привлечь клиентов, подобрать грамотных и лояльных сотрудников.

ИП налоговую и бухгалтерскую отчетность может сдавать:

• лично;
• по почте;
• через интернет.

Делать это необходимо всего раз в год, этому заводить бухгалтера необязательно, достаточно обратиться в квалифицированную компанию: затраты вы понесете небольшие.

Специалисты ЮБ «Арбитр»:

• профессиональные бухгалтеры с более чем 3-летним опытом работы;
• любят свое дело и своих клиентов;
• относятся к проблемам вашего бизнеса как к своим.

Сдавая отчетность самостоятельно, индивидуальный предприниматель должен не забывать о мелких деталях, таких как дата, подпись и др. Передавая исполнение этой функции профессиональному бюро, вы можете позволить себе не вспоминать о бумажной волоките.

Особо сложной в бухгалтерском учете ИП будет ситуация, если ваш контрагент применяет общую систему налогообложения и просит вас выставить счет-фактуру и выделить в ней НДС. Мы покажем вам возможную выгоду от совершения сделки и потери от уплаты НДС и сдачи декларации по этому налогу.

Индивидуальному предпринимателю еще при регистрации необходимо выбрать налоговый режим: это может быть общая система ил упрощенная.

Обратившись к нам, вы можете сократить налоги ИП без работников.

Возникли вопросы? Звоните: +7 (812) 333-20-40, мы ответим!

Источник: www.arbitr-spb.ru