Перечень отчетности ИП ЕНВД

Индивидуальные предприниматели вправе работать на вмененном режиме — ЕНВД. При этом у ИП отсутствует обязанность по ведению бухучета, но обязательным является налоговый учет физических показателей для исчисления единого налога. Также присутствует обязанность по ежеквартальной подаче декларации по ЕНВД, а при наличии работников добавляется множество отчетов в отношении подоходного налога, страховых взносов и персонифицированного учета. Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД в 2018 году — сроки сдачи смотрите в таблице ниже.

Помните! ИП на вмененном режиме:

не ведут бухгалтерский учет;
ведут учет физических показателей для расчета единого налога;
учитывают доходы для проверки соответствия критериям работы на ЕНВД.

Регистры для учета физических показателей можно разработать самостоятельно.

Отчетность индивидуальных предпринимателей зависит от наличия работников — если их нет, то отчетов минимум — 4 раза в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетность увеличивается.

Учет и отчетность ИП на ЕНВД

Если работники есть, то дополнительно нужно отчитаться:

перед ИФНС по подоходному налогу — 6-НДФЛ 4 раза в год и 2-НДФЛ 1 раз в год;
перед ИФНС по страховым взносам — Расчет по взносам на ОПС, ОМС, ВНиМ подается 4 раза в год;
перед ФСС по «травматическим» взносам — 4-ФСС сдается 4 раза в год;
перед ПФР по персонифицированному учету — СЗВ-М ежемесячно и СЗВ-СТАЖ — 1 раз в год и при необходимости в течение года по факту выхода на пенсию работникам.

Сроки сдачи отчетности для ИП на ЕНВД смотрите в таблице ниже.

упрощенном режиме;
основном режиме;
патентном режиме.

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2018 году — таблица и сроки сдачи

Основная часть отчетов связана с выполнением функций налогового агента по отношении к принятым на работу физическим лицам — с их зарплаты нужно удерживать и перечислять налоговикам подоходный налог, а потом по нему отчитываться, а также начислять сверх зарплаты страховые взносы с последующим их перечислением налоговой и социальному фонду. Кроме того, принятие на работу даже одного работника влечет за собой обязанность по подаче ежемесячной персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М.

В таблице ниже даны пояснения относительно каждого отчета ИП на ЕНВД, их назначения, общего срока подачи и сроков сдачи в 2018 году, в том числе за 2017 год.

Вид отчетностиНазначение отчетаПериоды для отчетаОбщий срок подачи

Сроки сдачи в 2018 году

· Iкв 2018 – 20.04.18

· IIкв 2018 – 20.07.18

· Iкв 2018 – 03.05.18

· 6м 2018 – 31.07.18

· Iкв 2018 – 03.05.18

· 6м 2018 – 31.07.18

· 20-тое число для бумажной отчетности

· Iкв 2018 – 20 или 25.04.18

· 6м 2018 – 20 или 25.07.18

Если ИП на ЕНВД не имеет работников, то достаточно четырежды в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетности гораздо больше, это нужно учитывать, принимая решения принять сотрудника в компанию. Даже один принятый работник требует сдачи указанной выше отчетности.

Оцените статью

Источник: pravo-invalida.ru

Отчетность для ип на енвд в 2023 году с работниками

Если предприниматель владеет недвижимостью, транспортом, он платит как физлицо — на основании уведомлений из ИФНС, отчеты по этим обязательствам им не составляются.

Несколько иной комплект представляет собой отчетность ИП на УСН 2023. У упрощенцев отсутствует обязанность отчитываться по НДС (кроме вышеназванных случаев) или НДФЛ.

Отчетность ИП на УСН будет состоять из . Декларация ежегодная, в течение года вносятся авансовые платежи (ежеквартально). Отчетность ИП на ЕНВД состоит из . Условия ее сдачи аналогичны требованиям к юридическим лицам – ежеквартально. Ежегодно, до 1 апреля, должны сдавать соответствующие декларацию и предприниматели на ЕСХН.

Нулевую отчетность ИП допустимо составлять в виде «». Она подается ежеквартально.

Отчетность для ип на енвд в 2023 году с работниками

Отчётная нагрузка существенно возрастает и в дальнейшем она остаётся стабильной независимо размера штата. Необходимость в информировании контролирующих органов возникает по той причине, что с заработной платы трудящихся на предприятии людей удерживается НДФЛ и на эти доходы начисляются страховые сборы.Если ИП без работников уплачивает ЕНВД, то обязан представлять в ИФНС только декларацию по этому налогу (утв.

Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Налоговый календарь на 2023 год

Изменения налогового законодательства РФ происходят регулярно, что отражается на правилах сдачи отчетности или уплаты налогов.

Все эти изменения отслеживаются редакцией сайта Tbis и отражаются в соответствующих статьях.

Поэтому чтобы всегда быть в курсе актуальной ситуации в налоговом законодательстве, вам достаточно занести эту страницу в закладки и время от времени возвращаться к ней. Это поможет вам заранее знать срок уплаты налога или сдачи отчетности в 2023 году. В таблице ниже представлены отчеты, которые должны сдавать ИП с наемными работниками и ИП без наемных работников.

Система налогообложения Отчетность Крайний срок (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года) за 4 квартал 2023 года – 25 января 2023 года; за 1 квартал 2023 года – 25 апреля 2023; за 2 квартал 2023 года – 25 июля 2023; за 3 квартал 2023 года – 25 октября 2023.

Рекомендуем прочесть: Порядок привлечения к административной ответственности

Порядок сдачи отчетности и перечень отчетов для ИП в 2023 году

Примечание: На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год. Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период). Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу Форма 3-НДФЛ По итогам календарного года до 30 апреля следующего года.

За 2023 год подается не позднее 2 мая 2023 года.

УСН – «упрощенка» Декларация УСН По итогам года до 30 апреля следующего года.

За 2023 год подается не позднее 2 мая 2023 года. ЕНВД – «вмененка» Декларация по ЕНВД По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом ЕСХН Декларация по ЕСХН По итогам года до 31 марта следующего года включительно.

Изменения по ЕНВД с 1 января 2023 года

Это всего лишь 6 000 рублей в месяц.

Но можно ли назвать успешным бизнес по грузоперевозкам, который приносит такой мизерный доход?

А плательщики ЕНВД платят налог по формуле, которая как раз и основана на таких скромных цифрах базовой доходности.Статистика ФНС показывает, что за 2023 год на 2 044 154 организаций и ИП, которые работают на вменёнке, был начислен налог в сумме 133 648 484 тысяч рублей. Но учитывая, что начисленный налог можно уменьшить на сумму страховых взносов за работников и ИП за себя, к уплате в бюджет полагалось всего 69 869 934 тысяч рублей.

Это означает, что в среднем один плательщик ЕНВД заплатил в бюджет 34 180 рублей в год или 2 848 рублей в месяц.А ведь работают на этом режиме не только ИП без работников, оказывающие бытовые услуги.

Это и достаточно крупные торговые точки, а также заведения общепита (предел площади для этих объектов ограничен 150 кв. м). При этом,

Календарь отчетности ЕНВД за 2023 год

Все, что ниже, обязательно для всех ООО и ИП-работодателей. Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2023 года Когда?

До 15 январяКуда? В территориальное отделение ПФРШтраф: 500 рублей за каждого работникаСдать самостоятельно: с помощью сервиса Перечислить страховые взносы за работников за декабрь 2023 года Когда?

Рекомендуем прочесть: Как переехать в германию из россии

До 15 январяКуда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФССШтраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пениРассчитать и оплатить: с помощью сервиса Подать сведения о среднесписочной численности за 2023 год Когда? До 21 январяКуда? В ИФНС по месту регистрацииШтраф: 200 рублейПодать самостоятельно: с помощью сервиса Сдать отчет 4-ФСС за 2023 год Когда?

До 21 января в бумажном виде, до 25 января – в электронномКуда? В ФССШтраф: 5% от неуплаченной суммы взносов, минимум 1000 руб.Сдать самостоятельно: с помощью сервиса Сдать расчет по страховым взносам

Cроки сдачи отчетности ИП

Не позднее 15.01.2023 За январь 2023 г.

Не позднее 15.02.2023 За февраль 2023 г.

Не позднее 15.03.2023 За март 2023 г.

Не позднее 15.04.2023 За апрель 2023 г. Не позднее 15.05.2023 За май 2023 г.

Не позднее 17.06.2023 За июнь 2023 г. Не позднее 15.07.2023 За июль 2023 г. Не позднее 15.08.2023 За август 2023 г. Не позднее 16.09.2023 За сентябрь 2023 г. Не позднее 15.10.2023 За октябрь 2023 г. Не позднее 15.11.2023 За ноябрь 2023 г. Не позднее 16.12.2023 За декабрь 2023 г. Не позднее 15.01.2023 СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 За 2023 год Не позднее 01.03.2023 За 2023 год Не позднее 02.03.2023 Отчетность в ФСС 4-ФСС (на бумаге) За 2023 год Не позднее 21.01.2023 За I квартал 2023 г.

Не позднее 22.04.2023 За полугодие 2023 г.

Не позднее 22.07.2023 За 9 месяцев 2023 г. Не позднее 21.10.2023 За 2023 год Не позднее 20.01.2023 4-ФСС (в электронном виде) За 2023 год Не позднее 25.01.2023 За I квартал 2023 г.

Налоги ИП с работниками в 2023 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

При этом ИП имеют право не платить указанные налоги только в отношении определенных операций.

Особенности освобождения от уплаты налогов для ИП с работниками в 2023 году – в таблице ниже:Налогообложение ИП на спецрежиме с работникамиНДСНДФЛНалог на имуществоОсвобождение от уплаты налогаВ общем порядке ИП-«спецрежимник» освобождается от уплаты НДС.ИП на УСН, ЕНВД, ПСН не оплачивает НДФЛ за себя.ИП на спецрежиме не оплачивает налог на имущество, используемое при ведении предпринимательской деятельности.Обязательство по уплате налогаПредприниматель обязан начислять и выплачивать НДС в отношении следующих операций:

для плательщиков ПСН – операции, на которые не распространяется действие патента.
операции в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом;
ввоз импортного товара на таможенную территорию РФ;

ИП на спецрежиме обязан

Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД

Эта система налогообложения разработана для лиц, которые работают самостоятельно или используют труд наемных рабочих.

Источник: pskovyurist.ru

Какие отчеты сдает ИП на ЕНВД

Единый налог на вмененный доход – это одна из наиболее удобных форм налогообложения для предпринимателя. Но на ней тоже нельзя забывать о Налоговой службе. Ниже мы разберем, какие отчеты нужно сдавать ИП на ЕНВД.

Кому отчитываться

Любой предприниматель, действующий официально, работает сразу с несколькими структурами. ИП на ЕНВД отчитывается:

В Налоговой, сдавая ежеквартальную отчетность о вмененном ему доходе и налогах с него.
В Пенсионном фонде, уплачивая страховые взносы за себя. Если в отчетности по ЕНВД в течение года ИП покажет выручку больше, чем 300 тысяч рублей, то он будет обязан 1% от выручки отдать в Пенсионный фонд.
В Росстате, ежегодно предоставляя сведения о среднесписочной численности работников.
В Фонде социального страхования, при наличии у ИП работников (далее можете узнать о регистрации ИП с работниками).

ИП без сотрудников

Если у предпринимателя нет наемных рабочих, то пакет отчетных документов у него минимален. Отчетность ИП на ЕНВД строится по своему принципу. Единый налог на вмененный доход рассчитывается ежеквартально, соответственно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, предприниматель обязан отчитаться в Налоговую, а до 25 числа этого же месяца оплатить налоги. Налоговая декларация составляется с учетом базовой доходности, коэффициента-дефлятора и местного коэффициента.

Формула для расчета выглядит так:
БД х К1 х К2 (Ф1 + Ф2 + Ф3) х 15%.

Разберем в деталях, чтобы было легче понять.

БД – это базовая доходность. Определяется для каждого вида деятельности отдельно. Например, для заведений общепита, имеющих залы обслуживания, эта цифра равна 1000.

К1 – это коэффициент-дефлятор, устанавливаемый нашим правительством ежегодно. Для ЕНВД в 2015 году он равен 1,798.

К2 – это местный коэффициент, который устанавливают городские власти, желая облегчить условия ведения какого-либо вида бизнеса, или получить с него максимум налогов. Этот коэффициент меняется в промежутке от 0,01 до 1. Предположим, что он равен 0,5.

Ф1, Ф2, Ф3 – это физические показатели в первом, втором и третьем месяцах квартала. Что считается физическим показателем, определяется правительством России. Например, для тех же самых заведений общепита – это площадь зала обслуживания. Допустим, площадь зала обслуживания равна 22 квадратным метрам.

В итоге формула расчета налога по ЕНВД для такого заведения будет выглядеть следующим образом:
1000 Х 1,798 Х 0,5 (22 + 22 +22) Х 15% = 8 900 рублей в квартал.

Проведя такие расчеты, предприниматель заполняет налоговую декларацию. Сделать это можно с помощью специальных онлайн-сервисов, которые сведут к минимуму возможность ошибки. После того, как декларация сформирована, ее нужно отнести в Налоговую по месту регистрации, а затем оплатить налог. Отчетность ИП на ЕНВД без работников минимальна, и ограничивается только этой декларацией. После этого на три месяца предприниматель свободен от всех отчетов и спокойно работает.

Налоговая обязательно проверит сведения, полученные от предпринимателя. В ходе выездной проверки будут измерены физические показатели и при необходимости произведен перерасчет суммы налога. Если предприниматель уплатил больше, чем должен был, то своих денег обратно он не получит. Если же налоговая выявит факт занижения налоговой базы, то она может заставить заплатить недостающую сумму, пеню и штраф.

ИП с сотрудниками

Здесь отчетности немного больше. К тому пакету документов, который подает ИП на ЕНВД, прибавляется еще отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. По каждому из своих сотрудников индивидуальный предприниматель ведет персонифицированный учет уплаченных взносов. Кроме того, до двадцатого января предприниматель обязан подавать сведения о среднесписочной численности сотрудников в Росстат.

Для формирования отчетности по сотрудникам можно также воспользоваться специальными интернет-сервисами, которые облегчают этот процесс. Также существует вариант передать эти функции приходящему бухгалтеру. За это он возьмет до нескольких сотен рублей за каждого сотрудника. Не имея специального образования, разобраться в подсчете рабочих дней, отпускных и больничных довольно сложно. Интернет-сервисы позволяют решить этот вопрос, но зачастую такая функция предоставляется на платном тарифе, который может стоить до 10 тыс. рублей в год.

Пенсионный фонд

Предприниматель в любом случае уплачивает взносы за себя в Пенсионный фонд, а если у него есть наемные работники, то и за них тоже. Дальше есть два варианта развития событий. Предприниматель, работающий без работников, может полностью уменьшить сумму налога на величину уплаченных страховых взносов за себя. Если у предпринимателя есть работники, то он может уменьшить сумму налога лишь наполовину и только за счет взносов, уплаченных за сотрудников.

Специальные налоговые калькуляторы могут помочь в расчете сумм взносов и сроков их уплаты, чтобы максимально снизить налоговую нагрузку.

В заключение

ЕНВД – оптимальный режим налогообложения для малого бизнеса. Если в городе разрешено использование ЕНВД для объектов торговли, то 100% магазинов будут находиться именно на этом режиме налогообложения. Отчеты ИП на ЕВНД просты в понимании и заполнении.

Порой даже не требуется наличие в штате бухгалтера, чтобы правильно вести всю бухгалтерию и отчетность на этой форме налогообложения. При этом у ЕНВД есть и ряд минусов. Самый главный из них – даже если предприниматель не ведет деятельность, он все равно платит налоги. Такова суть ЕНВД. Однако есть и плюс: размер налога определяется только усредненным базовым показателем.

Реальная выручка может быть в десятки раз больше. Все зависит от предпринимателя.

Конечно, с другой стороны, это может стать и небольшим минусом. Например, некоторые предприниматели, показывая по ЕНВД небольшую доходность, не могут получить кредит в банке для пополнения оборотных средств. Отчетность показывает низкие доходы, а ничем другим подтвердить свой доход предприниматель не может.

Рекомендованные статьи по теме: