В программе 1С:Бухгалтерия 8 пользователь может контролировать не только отражение хозяйственных операций, но и наличие первичной учетной документации по ним. Особенно это удобно в том случае, если в компании не настроен электронный документооборот с контрагентами и приходится вручную вносить всю первичку.
Возможность обмена документами с контрагентами
Любой факт хозяйственной деятельности субъекта регистрируется с помощью первичного учетного документа. Он должен включать обязательные реквизиты (ст. 9 Закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ).
Первичный документ можно зарегистрировать двумя способами:
- в обычном бумажном виде;
- в электронном виде с подписью ЭЦП.
При работе с бумажными первичными документами часто возникают ситуации, когда они поступают несвоевременно или их вообще нет. Также возможны ошибки в оформлении или представление в виде сканированных копий. В этом случае бухгалтер должен найти первичные документы, а при наличии ошибок привести документацию в надлежащий вид. В основном этот момент касается первички, поступающей от контрагентов — поставщиков, покупателей, исполнителей.
Что такое первичные документы? Ответы на вопросы
Если первичный учетный документ создается в электронном виде в программе 1С, то он полностью соответствует требованиям законодательства. Кроме того, ЭДО с контрагентами имеет такие преимущества:
- сокращение времени на обмен документами;
- отсутствие необходимости вносить информацию в программу вручную;
- снижение ошибок из-за исключения человеческого фактора;
- сокращение времени на обработку документов;
- сокращение времени на подготовку и отправку документации в ИФНС;
- уменьшение затрат на бумажный документооборот (зарплата, расходные материалы, бумага);
- отсутствие необходимости вести бумажный архив;
- возможность ведения электронного архива с периодическим созданием копии;
- возможность контролировать статусы документооборота (ожидается подтверждение, ожидается исправление, ЭДО завершен);
- возможность подписания сразу группы документов с помощью ЭЦП;
- высокая безопасность и конфиденциальность электронного документооборота.
Разработчик предлагает использовать сервис 1С-ЭДО (включая 1С-Такском). С его помощью пользователь может обеспечить качественный электронный документооборот с партнерами, в т.ч. с теми, которые используют другие бухгалтерские программы, а не 1С.
Для того чтобы работать с сервисами, необходимы подключение к Интернету и усиленная квалифицированная ЭЦП, а также установка на рабочем месте специального криптопровайдера. ЭЦП может быть выдана удостоверяющим центром или оформлена при подключении к сервису 1С-Отчетность. Если у пользователя нет ЭЦП, ее можно оформить через сервис 1С:Подпись — заявка направляется напрямую из 1С.
Возможна ситуация, при которой ЭДО не используется для обмена с контрагентом. В этом случае можно применять сервис «ЭДО без электронной подписи для участников 1С:Бизнес-сеть». С его помощью можно передавать и получать документацию в программах 1С, при этом не устанавливая настройки обмена и криптографии и не имея ЭЦП. Для использования сервиса необходимо иметь только подключение к Интернету.
Первичные документы
Когда электронные документы поступают от партнера, они автоматически вносятся в 1С. Этот момент позволяет существенно сократить время обработки поступающей документации, а также уменьшить количество ошибок. Важно учесть, что такие документы, в отличие от передаваемых при полноценном ЭДО, не имеют юридической силы и требуют оригинального дублирования на бумаге.
Если партнер не применяет сервисы 1С-ЭДО, 1С-Такском или ЭДО без электронной подписи для участников 1С:Бизнес-сеть, то упростить процесс обмена документами и их регистрации в базе можно через электронную почту. Кроме того, приходные учетные документы пользователь может загрузить из отправленных контрагентом файлов. Но при этом также необходимо их оригинальное дублирование на бумаге.
Упростите работу в 1С с помощью бесплатных сервисов, входящих в 1С:Комплект поддержки ИТС. Бесплатно настроим популярные сервисы: 1С-Отчетность, 1С:Контрагент, 1С-ЭДО, 1С-Коннект и др. Оставьте заявку или звоните нашим специалистам в вашем городе!
Какие существуют требования к первичным документам на бумажном носителе
При документообороте первички, оформленной на бумажном носителе, бухгалтер должен периодически проводить контрольные мероприятия наличия и правильности ее заполнения.
По документам, полученным от контрагентов
Бумажные документы, получаемые от контрагентов, должны в физическом смысле поступить в организацию. При этом в них должны содержаться все обязательные реквизиты, установленные Законом № 402-ФЗ.
Можно ли вместо бумажного оригинала иметь его сканированную копию? У Минфина на этот вопрос несколько позиций.
Законом № 402-ФЗ не предусмотрено принятие к бухучету электронных образов первичной документации. Об этом указано в Письме Минфина от 02.10.2020 г. № 03-03-06/1/86376. И при этом в исключительных случаях компания имеет право использовать сканированные копии первички для регистрации и хранения информации. Этот момент содержится в Письмах Минфина от 22.10.2020 г. № 03-03-06/1-92073, от 20.11.2020 г. № 03-03-06/3/101451. Предполагается, что распространение коронавирусной инфекции — одна из таких исключительных ситуаций.
Однако для снижения риска компания обязана приложить максимальные усилия, чтобы она могла получить юридически значимые документы от контрагента. Для этого как вариант может быть запрос партнеру прислать не оригинал бумажного документа, а сканированный образ этого документа, подписанный ЭЦП.
Важно! Согласно Закону № 402-ФЗ, должность, ФИО и подписи лиц, ответственных за сделку, должны быть такими же, как и в обязательных реквизитах первичного документа. Если в первичке нет этих реквизитов, его нельзя принимать к бухучету (Письмо Минфина от 05.11.2020 г. № 03-03-07/96407).
По документам, выставленным контрагентам
Иногда возможны ситуации, когда на выставленных контрагентам документах нет их подписи. Как быть в этом случае?
Есть Рекомендации № З-113/2020-КпР от Бухгалтерского методологического центра (субъекта негосударственного регулирования бухучета в пределах компетенций по ст. 24 Закона № 402-ФЗ). В них указывается, что Законом № 402-ФЗ допускается возможность, при которой первичные документы не подписываются несколькими лицами. Эти подписи со стороны партнера не являются обязательными реквизитами в соответствии с данным законом.
Кроме того, в законе установлены обязательные реквизиты, но не определены конкретные виды документов, которые должны использоваться хозяйствующим субъектом для оформления факта деятельности.
На основании данных положений Центр считает, что компания имеет право оформлять и подписывать первичный документ, отражающий факт деятельности, без участия других сторон.
Однако нужно различать хозяйственные документы (товарные накладные, акты приема-передачи имущества и т.д.) и первичные документы. Хозяйственные документы не считаются по умолчанию первичными, и их роль — предоставление информации для ее отражения в первичном документе. Однако субъект может применять хозяйственные документы как первичные, чтобы оформлять факты хозяйственной деятельности, но только если они соответствуют требованиям Закона № 402-ФЗ.
Статусы первичных документов в 1С
Программа 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 позволяет пользователю контролировать наличие оригиналов первичной документации и счетов-фактур, поступающих от контрагентов. Для этого в разделе «Покупки» в стандартных документах на поступление имеется поле «Оригинал».
Когда пользователь получает оригинал первичного учетного документа, он ставит флажок «получен», а если поступил счет-фактура, то ставит флажок «СФ получен». Если поступил УПД, то флажок ставится только в графе «получен».
Пользователь может менять статусы получения оригиналов первички и счетов-фактур как в самих документах на поступление, но также и в перечне этих документов. Для этого нужно зайти в список, затем выделить один или несколько требуемых документов, а потом поменять статус, нажав кнопку «Оригинал». При этом нужно выбрать соответствующую команду:
- Оригинал получен;
- Оригинал не получен;
- СФ оригинал получен;
- СФ оригинал не получен;
- Все оригиналы получены.
Данная возможность особенно необходима в том случае, если нужно проконтролировать документы закрытого периода. При изменении статуса не нужно их перепроводить.
Чтобы указать, что документ подписан контрагентом, в документе на реализацию (акт, накладная и т.д.) используется флажок «Документ подписан». Зайти в документ можно через раздел «Продажи». Когда продавец регистрирует документ реализации, оформляемый с обеих сторон, нужно поставить флажок «Документ подписан». Если же продавец регистрирует документ на реализацию, который не подписан покупателем, данный флажок не ставится.
Когда бухгалтер получает оригинал первичного документа с подписью партнера, он проставляет в этом документе в 1С флажок «Документ подписан».
Ставить данный флажок можно не только из самого документа на реализацию, но и из их перечня. Для этого пользователь выделяет один или сразу группу документов, а затем меняет их статус по команде «Подписан» и далее «Документ подписан».
Данная возможность особенно необходима в том случае, если нужно проконтролировать документы закрытого периода. При изменении статуса не нужно их перепроводить.
Кроме непосредственного контроля получения оригиналов первички программа 1С предоставляет и иную возможность — направлять информацию ответственным лицам.
Как настроить в программе дополнительные свойства для объектов
Программа не позволяет указывать сотрудника, который несет ответственность за проведение сделки с конкретным партнером или по определенному договору, в документах на поступление или реализацию. Но в 1С можно настроить дополнительные свойства для определенных объектов. К примеру, пользователь может добавить реквизит «Менеджер» через справочник «Контрагенты». В нем есть возможность поставить ответственного сотрудника в карточке самого контрагента, а потом эти сведения использовать для формирования отчетов по полученным или выданным документам.
Для настройки нужно зайти в раздел «Администрирование», затем по гиперссылке в «Общие настройки», далее в одноименную форму, развернуть группировку «Дополнительные реквизиты и сведения». И затем там поставить флажок.
Чтобы добавить реквизиты и их описание, требуется пройти по ссылке «Дополнительные реквизиты» в одноименную форму. Она представляет собой таблицу из двух частей:
- левая часть — для набора реквизитов, установленных справочниками или документами, сформированных по группам;
- правая часть — перечень дополнительных реквизитов, которые входят в набор, выделяемый курсором. При этом указывается название реквизита и его тип значения.
Чтобы назначить дополнительный реквизит для справочника «Контрагенты», необходимо в левой части «Дополнительных реквизитов» выбрать определенный набор, а потом нажать «Добавить» и далее выбрать «Новый». Когда откроется карточка реквизита, пользователь вносит информацию по графам:
- краткое название реквизита — будет показываться в карточке по партнеру;
- в графе «Тип значения» ставится — физическое лицо. И тогда сотрудников можно выбирать из соответствующего справочника;
- при проставлении флажка «Выводить в виде гиперссылки» в карточке партнера будет ставиться ссылка на карточку указанного сотрудника;
- видимость настраивается по ссылке в графе «Виден». Видимость зависит от определенного условия, к примеру, от заполнения другого реквизита. Когда пользователь задает условие, по ссылке указывается именно оно, а по умолчанию указывается «всегда»;
- доступность настраивается по ссылке в графе «Доступен». Доступность зависит от определенного условия, и когда пользователь его задает, по ссылке указывается именно оно. По умолчанию указывается «всегда»;
- флажок ставится в графу «Заполнять обязательно», чтобы этот новый реквизит не был пустым в справочнике «Контрагенты». Обязательность зависит от определенного условия, к примеру, от заполнения другого реквизита. Когда пользователь задает условие, по ссылке указывается именно оно, а по умолчанию указывается «всегда»;
- в графе «Идентификатор для формул» пользователь ставит идентификатор, требуемый при применении нового реквизита;
- графа «Всплывающая подсказка» заполняется для объяснения, как заполняется новый реквизит.
Когда пользователь сохраняет заполненный новый реквизит, он появляется в карточке контрагента. При этом в ней можно указать значение этого реквизита, т.е. сотрудника, работающего с данным партнером. Он подбирается из справочника «Физические лица», а добавить туда нового можно и через карточку контрагента, если нажать на кнопку «+».
Перечень дополнительных реквизитов можно открыть не только через раздел «Администрирование», но и через карточку контрагента. Для этого используется команда «Еще», а потом — «Изменить состав дополнительных реквизитов».
Как настроить в программе отчеты по проблемным первичным документам
Когда пользователь привяжет к каждому контрагенту конкретного ответственного сотрудника, можно создавать отчеты по проблемной первичной документации. К примеру, этот момент относится к документам, по которым не поступили оригиналы или которые оформлены с нарушением требований законодательства. В сформированном отчете будут указываться сотрудники, которые несут ответственность за работу с конкретным контрагентом.
Чтобы создать список, нужно зайти в перечень документов на поступление через раздел «Покупки», потом «Поступление (акты, накладные, УПД)». Далее нужно нажать команду «Еще» и затем «Настроить список».
Когда откроется форма настроек, во вкладке «Отбор» пользователь ставит отбор по документам, по которым нет оригиналов:
- левая часть — выбирается графа «Оригинал» и нажимается кнопка «Выбрать»;
- правая часть — в появившейся строке в графе «Вид сравнения» ставится значение «Равно», в графе «Значение» указывается «Нет».
Во вкладке «Группировка» с левой стороны формы нужно в доступных полях выбрать графу «Контрагент», раскрыть реквизиты через щелчок мышью по пиктограмме «+», а далее выбрать реквизит «Менеджер». При нажатии кнопки «Завершить редактирование» производится возврат в перечень документов на поступление. И в этом случае список группируется по контрагентам, по которым нет оригиналов первички.
Для сохранения этих настроек нужно выбрать команду «Еще», а потом — «Сохранить настройки».
Для печати отчета выделяется любая строка с документом на поступление и нажимается кнопка «Печать» и далее «Реестр документов».
Важно! Команда на печать не выполняется, если выделять строку с дополнительным реквизитом (менеджером).
Список документов на поступление, по которым нет оригиналов, сформируется с даты документа, который пользователь выделил курсором. Интервал заполнения отчета можно поменять в командной строке. Дополнительно произвести настройку печатной формы отчета можно при нажатии «Показать настройки».
В настройках во вкладке «Оформление» устанавливаются флажки по требуемым показателям. Именно они будут указаны в печатной форме отчете. Создать ее можно по кнопке «Сформировать».
Поможем с 1С всегда! Бесплатная Линия консультации 24/7
Решим любые ваши вопросы по работе в 1С. Проконсультируем по телефону, почте, через сервис 1С-Коннект 24 часа в сутки / 7 дней в неделю / 20 минут в день.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности
Источник: www.1cbit.ru
Первичные учётные документы: инструкция по применению
Первичные учётные документы или попросту «первичка» — это основа для учёта. Рассказываем, для чего они нужны, как их оформлять, хранить и ответим на самые распространенные вопросы.
Первичные учётные документы или попросту первичка — это основа для учёта. Без них не будет ни бухгалтерской, ни налоговой отчётности. Поэтому бухгалтеры так настойчиво требуют вовремя составлять их и сдавать в бухгалтерию. Рассказываем, для чего нужна первичка, как её оформлять и хранить.
Для чего нужна первичка
Любой факт хозяйственной жизни должен регистрироваться в первичном учётном документе. Это требование закреплено в статье 9 закона «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ. Первичный документ нужно составить в момент совершения операции или непосредственно после её окончания.
Когда налоговики или аудиторы будут проверять отчётность, они прежде всего убедятся, есть ли первичный документ на каждую операцию. Нет документа — нет хозяйственной операции, а значит отчётность составлена неправильно и налоги посчитаны неверно.
Для каждого типа операции применяются свои первичные документы. Например, оказанные услуги обычно фиксируются в акте об оказании услуг, продажа товаров — в накладной, поступление денег — в приходном кассовом ордере, а списание материалов в производство — в требовании-накладной. Все эти документы нужно хранить и предъявлять контролёрам по их требованию.
Формы первичных документов
Когда-то первичные документы нужно было оформлять только по формам, которые разработал Госкомстат. Но с 2013 года для коммерческих организаций такого требования нет, за некоторыми исключениями, о которых расскажем ниже. Компании сами могут разработать формы документов и закрепить их в учётной политике.
В базе документов сервиса «Моё дело» вы найдёте все формы первичных документов и несколько вариантов учётной политики. А став пользователем сервиса вообще избавитесь от забот по заполнению документов. Сервис сам формирует документы, автоматически подтягивая данные и реквизиты из базы.
Моё дело Бюро
Справочно-правовая система для бухгалтеров, юристов, кадровиков и профессиональный консалтинг
На практике многие организации и предприниматели продолжают использовать унифицированные формы, при необходимости дорабатывая их под себя: удаляют ненужные поля или добавляют новые.
Даже самостоятельно разработанные или доработанные формы должны содержать обязательные реквизиты, перечисленные в пункте 2 статьи 9 закона о бухучете:
Для некоторых документов законами могут быть предусмотрены другие обязательные реквизиты, которые не упомянуты в законе о бухучёте. При разработке таких документов придется учитывать специальные требования. Например, в отношении путевого листа.
Все формы первичных документов, которые использует организация, должны быть закреплены в учётной политике и применяться, как минимум, год — до утверждения новой политики.
Первичка не обязательно должна быть бумажной. Закон 402-ФЗ разрешает составлять первичные учётные документы в электронном виде и подписывать их электронной подписью. Если это двусторонний или многосторонний первичный документ, то обе стороны сделки должны его подписать электронной подписью.
Замена подписи одной из сторон на собственноручную в таком случае недопустима (письмо ФНС России № ЕД-4-15/7760 от 23 апреля 2018 г.). То есть если вы подписали накладную электронной подписью, то же самое должен сделать и ваш контрагент. Если у кого-то нет такой возможности, придётся по старинке оформлять бумажный документ.
Если оформляете первичку на бумаге, подписи должны быть строго «живыми». Подписывать нужно ручкой с чернилами синего, фиолетового или чёрного цвета. Факсимиле использовать нельзя (письмо Минфина № 03-01-10/8-404 от 26 октября 2005 г.).
Когда можно применять только унифицированные формы
Не всегда у организаций и предпринимателей есть полная свобода в выборе формы первичного документа. Иногда нужно использовать строго унифицированные формы.
Так, при перевозке грузов автотранспортом можно применять только транспортную накладную, утверждённую Постановлением Правительства РФ № 272 от 15 апреля 2011 г.
При проведении безналичных расчетов используют расчётные документы, утверждённые банковским законодательством. В частности, Положением ЦБ РФ № 383-П от 19 июня 2012 г.
Унифицированными должны быть кассовые документы: приходные и расходные ордеры, книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств, кассовая книга, платежные и расчётно-платежные ведомости. Это требование Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.
Можно ли оформлять первичку в валюте
В законе о бухучёте нет конкретного условия, что первичные документы нужно составлять именно в рублях. Но тот же закон говорит, что объекты бухучёта нужно отражать в рублях, а если их стоимость выражена в валюте, нужно пересчитать в рубли. И в рублях же нужно составлять отчётность. Поэтому и первичка должна быть тоже в рублях.
Если нужен первичный документ на иностранном языке или в валюте для иностранного контрагента, можно сделать так:
Как вносить исправления в первичные документы
Если после того, как документ приняли к учёту, в нем обнаружили ошибку, заменить его новым уже нельзя, можно только исправить существующий. Исключение — счета-фактуры и УПД. Для них предусмотрены корректировочные формы.
Чтобы внести исправление в бумажный документ, нужно выполнить следующие действия.
- Зачеркните неправильный текст или сумму одной чертой. Так, чтобы можно было прочитать исправленное.
- Над зачёркнутым текстом напишите исправленный текст или сумму.
- Верные данные подтвердите записью «Исправлено» и подписями лиц, составивших исправляемый документ, с указанием их фамилий и инициалов (других реквизитов, позволяющих идентифицировать этих лиц), укажите дату внесения исправлений.
Как вносить исправления в электронные первичные документы, организация может решить сама. Выбранный способ нужно зафиксировать в учётной политике.
Нужно ли заверять первичку печатью
В обязательных реквизитах первичных документах печать не упомянута. Поэтому такой обязанности у организаций нет. Но есть исключения.
- Печать обязательна в некоторых документах, форма которых утверждена нормативными актами, не относящимися к сфере бухучета. Например, расчетные (платежные) документы.
- Если вы решили использовать применявшиеся раньше унифицированные формы документов, не внося в них никаких изменений, печать нужна, потому что эти формы содержат реквизит печати.
Если в документах, которые вы разработали самостоятельно и закрепили в учётной политике, есть реквизит печати, её нужно всегда проставлять в таких документах.
Организациям целесообразно заверять оформляемые документы печатью. Это сводит к минимуму возможность его подделки, позволяет с наибольшей достоверностью идентифицировать организацию и полномочия её доверенных лиц.
Как организовать хранение первичных документов
Согласно п. 6 Положения Минфина СССР от 29.07.1983 № 105, первичные документы, которые используются в текущей деятельности, до передачи в архив нужно хранить в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственность лиц, уполномоченных главным бухгалтером.
После того, как документы перестают использоваться в текущей деятельности, их помещают на хранение в архив. Можно использовать как собственный архив, так и воспользоваться услугами специализированных сторонних организаций.
Можно хранить первичку и в электронном виде, но только если она заверена электронной подписью. При этом нужно осуществлять и хранение средств для воспроизведения электронных документов и проверки подлинности электронной подписи.
Порядок хранения документов и процедуру передачи документов в архив лучше прописать во внутренних документах организации.
О сроках хранения документов с последними изменениями мы подробно рассказали в этой статье. Для большинства документов бухгалтерского и налогового учёта срок хранения — 5 лет, а для документов по личному составу и информации, которая влияет на расчёт пенсии — 50/75 лет.
Что делать при утере документов
Нужно расследовать причины пропажи и найти либо восстановить документы. Для расследования назначают специальную комиссию. Если нужно — с участием госорганов. По результатам расследования составляют акт.
Если документы не нашлись, нужно отправить письменные запросы контрагентам, банкам и налоговой инспекции на предоставление дубликатов.
Если какую-то часть документов восстановить невозможно, нужно составить акт об этом и указать причины.
Всю документацию, подтверждающую расследование и работу по восстановлению документов, нужно сохранить. Это акты, запросы, переписка и т.д.
Ответственность за отсутствие документов
Отсутствие первичных документов считается грубым нарушением правил учёта. За это налоговики могут оштрафовать:
- на 10 000 рублей за нарушение в одном налоговом периоде;
- на 30 000 рублей за нарушение в нескольких налоговых периодах;
- на 20% от неуплаченного налога или взносов, но не менее, чем на 40 000 рублей, если нарушение привело к занижению налоговой базы.
За непредставление первичных документов для налогового контроля штрафуют на 200 рублей за каждый документ. Плюс есть административная ответственность, которая может достигать 50 000 рублей в зависимости от вида и последствий нарушения.
Станьте пользователем сервиса «Моё дело», и вы сможете в автоматическом режиме формировать первичные документы, заполнять отчёты, рассчитывать налоги и получать консультации экспертов.
Сервис автоматизации работы бухгалтера
Распознает выписки, покажет ошибки. Собственная база знаний и консалтинг
- #малый бизнес
- #документы
- #документооборот
- #бухгалтерский учет
- #электронный документооборот
- #налоговый учет
- #налоги и сборы
- #первичные документы
- #мое дело
- #Моё дело Профбухгалтер
Источник: www.klerk.ru
Первичные документы бухгалтерского учета: что к ним относится, какие документы имеют юридическую силу, внутренние и внешние документы, как исправлять первичную документацию
Первичные документы бухгалтерского учета оформляют для каждой хозяйственной операции. Без них невозможно отразить деятельность организации на счетах, поскольку именно эти документы служат основанием для последующих учетных процедур, выступают подтверждением совершения операции.
Первичный учетный документ в бухгалтерском учете – это официальная бумага, которую составляют при сделках и других хозяйственных действиях. Однако комплект и правила оформления первичной документации различаются в зависимости от специфики процедуры. В большинстве случаев обязанность подготовки первичной документации перед сделкой возлагается на продавца.
Однако нередко с оформлением бумаг возникают трудности, поскольку единого списка форм «первички» не существует. Соответственно, каждая компания самостоятельно определяет формы этих документов с учетом цели их применения. Хотя стандартного списка форм для этой категории документов и не предусмотрено, законы устанавливает перечень обязательных реквизитов. К тому же компании необходимо закрепить в учетной политике те формы, которые она будет в дальнейшем использовать.
Примеры, что относится к первичным документам бухгалтерского учета:
- Товарные накладные, отражающие, какие товары, материальные ценности одна организация передает другой. Их обязательно оформляют в двух экземплярах, и подписывают эти документы обе стороны сделки. Если компания использует печати, их нужно проставить на этих документах.
- Акты сдачи-приемки. Эти документы составляют после выполнения работ или услуг, они призваны подтвердить, что сторона сделки получила услуги и их результат соответствует договору. До подписания акта работы не считают официально завершенными.
- Расчетно-платежные ведомости и другие виды бумаг, которые подтверждают факт выплаты сотрудникам зарплаты, премий, больничных.
- Кассовые документы. Это отдельная категория первичной документации, которая охватывают приходные и расходные ордеры, платежные поручения, авансовые отчеты и прочее.