Граждане, применяющие спецрежим « Налог на профессиональный доход » согласно Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г., вправе работать как с физическими лицами, так и с компаниями. При оформлении расчетов обеим сторонам надо руководствоваться действующими правилами. Оплата самозанятому лицу от юридического лица требует больше внимания, так как документы фискальные органы проверяют у каждого участника – с целью найти ошибки в налоговой базе. Организациям, привлекающим самозанятых, рекомендуется самостоятельно проверять наличие и правильность всех документов по сделке.
Какие документы оформляются при оплате самозанятому лицу от юридического лица
Они не являются обязательными, однако дополнительно подтвердят характер расходов. К тому же в договоре можно указать статус получателя, что также подстрахует плательщика от претензий со стороны ИФНС. Статус самозанятого юрлицо может проверить самостоятельно при помощи сервиса на сайте ФНС, или запросив у него справку о постановке на учет из приложения «Мой налог».
Обязательные документы при получении самозанятым оплаты от юридического лица
Необходимыми документами при оформлении расчетов выступают:
- платежное поручение, расходный кассовый ордер или иной документ организации, свидетельствующий об оплате самозанятому лицу;
- чек, сформированный при получении оплаты самозанятым в приложении «Мой налог».
Без чека от самозанятого нельзя включать расходы в налоговую базу ни предприятиям на ОСН, ни плательщикам ЕСХН, ни упрощенцам, применяющим систему «доходы минус расходы» (п. 8-9 ст. 15 закона № 422-ФЗ).
Возможные варианты расчетов
Закон не ограничивает права участников сделки по расчетам. Оплата самозанятому лицу от юридического лица может совершаться:
- безналичным путем;
- наличными;
- другими формами расчетов (например, путем взаимозачетов).
Рассчитываться можно любым способом, устраивающим стороны. Однако есть утвержденный лимит для наличных платежей между организациями и ИП: не более 100 тысяч рублей по одному договору (п. 6 указания ЦБ № 3073-У от 07.10.2013). Для расчетов между фирмами и физлицами, не являющимися ИП, такого ограничения по наличным нет.
Кроме того, введено ограничение для самозанятых – сумма их доходов на спецрежиме не должна превышать 2,4 миллиона рублей за текущий год (пп. 8 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ).
Чек самозанятого при оплате от юридического лица
Самозанятый работает с приложением «Мой налог». При оплате он самостоятельно формирует чек в приложении. Утверждены обязательные сведения, включаемые в документ (п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ):
- название (чек);
- дата и время операции;
- ФИО самозанятого и его ИНН;
- сведения о применяемом режиме (налог на профдоход);
- перечисление реализуемых товаров, услуг;
- сумма оплаты;
- ИНН плательщика — юридического лица или ИП (обязанность сообщить свой ИНН возлагается на покупателя/заказчика);
- QR-код для идентификации платежа в фискальной системе;
- ИНН оператора, кредитной организации (если они участвуют в формировании чека);
- номер чека, под которым он заносится в базу налоговой инспекции.
Далее чек передается покупателю.
Рекомендуется проверять наличие всех реквизитов. При отсутствии хотя бы одного из них включать оплату в расходы нельзя.
Как передать чек покупателю
Сформированный чек самозанятый может (в соответствии с п. 4, п. 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ):
- распечатать на принтере и передать покупателю бумажный вариант;
- выслать на электронную почту покупателя;
- отправить покупателю на сообщенный абонентский телефонный номер;
- либо обеспечить передачу QR-кода на устройство покупателя (планшет, мобильный телефон, смартфон, компьютер).
Компания хранит бумажные, либо электронные чеки, пока не истечет срок хранения документов по расходам.
В какой момент выписывается чек
Самозанятый, получая оплату от юридического лица наличными или с использованием электронных средств, обязан чек сформировать немедленно, в момент получения денег наличными или электронными средствами платежа. При безналичном расчете или других способах оплаты чек выписывается не позже 9-го числа следующего месяца. Этот же срок отведен на передачу документа покупателю (п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ).
Надо ли удерживать налоги при оплате самозанятому от юрлица
Компаниям не надо удерживать НДФЛ с самозанятого, если он подтвердил свой статус плательщика налога на профдоход. Страховые взносы на выплаты самозанятым тоже не начисляются (п. 8, 11 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Исключение: предприятие, выступавшее работодателем для самозанятого менее 2-х лет назад (пп.
8 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ) – тогда НДФЛ удерживается с получателя, а страховые взносы полностью перечисляет компания-плательщик.
При расчетах компании нужно учитывать и то, что самозанятые не платят НДС (кроме ввозного), т.е. получить вычет по налогу при покупке товаров, услуг у самозанятого нельзя (п. 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ).
Таким образом, основным документом, подтверждающим расчеты между юридическим лицом и самозанятым, является выписанный последним чек. После его получения компания вправе включить расходы в свою налоговую базу, уменьшая свои обязательства перед бюджетом. При этом подписанные сторонами акты приемки товаров, работ, услуг служат лишь дополнением к чеку и не считаются основанием для включения расходов юрлица в базу по налогу.
Источник: news.myseldon.com
Что указывать в назначении платежа самозанятому
При оформлении платежного поручения самозанятому необходимо указать следующую информацию:
- Наименование банка получателя.
- БИК банка получателя.
- Номер счета физического лица.
- Номер корреспондентского счета банка.
- ИНН и ФИО получателя.
- Какой код следует использовать в платежке при оплате самозанятому
- Как правильно оформить платежное поручение на перечисление самозанятому
- Как вносить оплату самозанятому
- Что писать в реквизитах самозанятому
- Полезные советы
- Выводы
Какой код следует использовать в платежке при оплате самозанятому
С 1 июня 2020 года при перечислении выплат физическим лицам, включая самозанятых, по ГПХ (государственной программе помощи семьям с детьми), в платежке в поле 20 следует указывать код вида дохода «1».
Этот код позволяет банку удерживать задолженность с полученной суммы, если у самозанятого есть долг по алиментам или иные обязательные платежи.
Как правильно оформить платежное поручение на перечисление самозанятому
Для правильного оформления платежного поручения на перечисление самозанятому-ИП следует выполнить следующие действия:
- Собрать данные исполнителя (ФИО по паспорту, номер счета и банковские реквизиты).
- Проверить статус исполнителя, обязательно убедиться, что он действующий на дату выплаты.
- Заполнить платежное поручение через программу «1С» или через приложение банка.
- Отправить платежное поручение вместе с копией договора исполнителю в его банк.
Как вносить оплату самозанятому
Самозанятые индивидуальные предприниматели могут получать оплату на расчетный счет. При этом необходимо добавить запись о сделке в приложение «Мой налог». В этой записи следует указать наименование и сумму платежа. При работе с юридическими лицами или другими индивидуальными предпринимателями следует также указать название компании и ИНН.
Если оплата производится наличными или посредством перевода на карту, рекомендуется сразу сформировать чек.
Что писать в реквизитах самозанятому
В договоре не требуется указывать, что исполнитель является самозанятым лицом. Данный термин не совсем корректен в отношении индивидуального предпринимателя.
Для оформления реквизитов договора достаточно внести идентификационные коды исполнителя (ИНН и ОГРНИП) и указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
Полезные советы
- При заполнении платежных поручений используйте программу «1С» или приложение банка, чтобы избежать ошибок и ускорить процесс.
- Проверяйте статус исполнителя перед каждой выплатой, чтобы убедиться в его действующем положении.
- Сохраняйте копии платежных поручений и договоров, чтобы иметь доказательства проведенных выплат.
Выводы
Оформление платежных поручений на перечисление средств самозанятому является важным процессом, требующим внимательности и точности. Правильное указание всех необходимых реквизитов и кодов гарантирует корректную передачу средств и исключает возможные проблемы.
Соблюдение вышеуказанных инструкций поможет избежать неправильного оформления платежей и связанных с этим последствий. Необходимо также отметить, что приложения банков и программы «1С» значительно облегчают процесс заполнения платежных поручений и снижают риск ошибок.
Как оплачивать Яндекс Сплит
Для оплаты покупок в Яндекс.Сплит необходимо выполнить несколько шагов. Вначале следует положить выбранные товары в корзину и нажать кнопку «Оформить заказ». Затем потребуется выбрать способ оплаты «Рассрочка Яндекс.Сплит» в блоке «Оплата». После этого появится окно, в котором необходимо проверить номер телефона и ввести код, полученный по СМС.
Далее следует выбрать срок рассрочки, который будет составлять 2, 4 или 6 месяцев. Также необходимо выбрать карту, сохраненную в аккаунте Яндекса, либо указать реквизиты новой карты. После выполнения всех этих шагов оплата будет успешно произведена. Яндекс.Сплит позволяет удобно оплачивать товары в рассрочку, что делает процесс покупки более доступным для многих пользователей.
Почему не дают Сплит на яндекс маркете
Если вы только что создали аккаунт на Яндекс.Маркете и хотите использовать функцию «Сплит», вы можете столкнуться с тем, что эта возможность пока недоступна. Это связано с объективными причинами, которые заключаются в том, что Яндекс еще не знаком с вами и вашим аккаунтом. Чтобы активировать функцию «Сплит», вам необходимо заполнить некоторую минимально необходимую информацию о себе и совершить несколько заказов. Когда вы будете активным пользователем Яндекс.Маркета и ваш лимит на использование Сплита будет установлен, вы сможете пользоваться этой функцией с удобством. Например, ваш лимит на Сплите может составлять 10 000 рублей.
Как самозанятые работают с юридическими лицами
Самозанятые работники имеют возможность работать с юридическими лицами посредством заключения гражданско-правового договора. В рамках этого договора может быть предусмотрено оказание различных услуг, включая куплю-продажу товаров или выполнение заказов на создание произведений искусства. В отличие от традиционного трудоустройства, самозанятые работники не оформляют кадровые и прочие документы при вступлении в отношения с организацией. Важным условием является наличие подписанного договора между обеими сторонами. Такое сотрудничество позволяет самозанятым работникам не только получать доход, но и сохранять свою гибкость и независимость.
Почему меняется баланс Сплита
В последнее время многие пользователи заметили, что их баланс в Яндекс Сплите уменьшился. Почему же это произошло?
Первая причина — вы уже давно не совершали покупок на Яндекс Маркете и не пользовались сервисом «Сплит». В официальном объяснении компании говорится, что для поддержания активности и баланса пользователей нужно регулярно пользоваться сервисом.
Вторая причина — отмена заказов на Яндекс Маркете или не забирание их из пунктов выдачи. Если вы часто отменяете заказы или не забираете их вовремя, это может повлиять на ваш баланс в Сплите. Компания считает, что такое поведение негативно сказывается на работе сервиса и принимает соответствующие меры.
Кроме того, возможно, что произошло изменение алгоритмов «Сплита» от Яндекса. Компания активно развивает свои сервисы и постоянно вносит изменения в их работу. Это может привести к изменению условий и лимитов использования Сплита.
В целом, уменьшение баланса в Яндекс Сплите может быть вызвано несколькими факторами, поэтому важно следить за активностью и правильно использовать сервис, чтобы избежать таких ситуаций.
При указании назначения платежа самозанятому необходимо учитывать несколько нюансов. Во-первых, нужно указать наименование банка, в котором открыт счет получателя. Важно не ошибиться в написании названия банка и указать его полное наименование. Во-вторых, необходимо указать БИК (банковский идентификационный код) данного банка.
Этот код поможет определить, в каком банке открыт счет получателя. Также в назначении платежа следует указать номер счета физического лица, получателя платежа. Необходимо быть внимательным и правильно указать все цифры. Кроме того, следует указать номер корреспондентского счета банка, на котором открыт счет получателя.
Это также одна из важных информаций при оформлении платежного поручения. Наконец, в назначении платежа необходимо указать ИНН (индивидуальный налоговый номер) и ФИО получателя. Все эти данные позволят корректно осуществить платеж и избежать возможных ошибок при зачислении средств на счет самозанятого.
Источник: kombinaty.ru
Оплата Самозанятым от Юридического Лица Платежное Поручение в 1C •
Для формирования документа Платежное поручение , в меню найти раздел Банк , потом журнал Платежное поручение , далее создать в нём новый документ. Платежные поручения в 1С: УНФ Обращайтесь в форму связи
Могут ли самозанятые оказывать услуги юридическим лицам
Предприниматели, применяющие спецрежим «Налог на профессиональный доход» согласно Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г., вправе работать как с физическими лицами, так и с юридическими. Оплата самозанятому лицу от юридического лица требует повышенного внимания, в связи с тем, что фискальные органы проверяют документы у каждого участника – с целью найти ошибки в налоговой базе.
В договоре рекомендуется указать статус получателя, что также подстрахует плательщика от претензий со стороны ИФНС. Статус самозанятого компания может проверить самостоятельно при помощи сервиса на сайте ФНС, или запросив у него справку о постановке на учет из приложения «Мой налог».
- платежное поручение, расходный кассовый ордер или иной документ организации, свидетельствующий об оплате самозанятому лицу;
- чек, сформированный при получении оплаты самозанятым в приложении «Мой налог».
Автоматическое создание платёжных поручений на уплату налогов и взносов в 1С Бухгалтерия 8.3 — Статьи по 1С — btrk
Чек самозанятого при оплате от юридического лица
- название (чек);
- дата и время операции;
- ФИО самозанятого и его ИНН;
- сведения о применяемом режиме (налог на профдоход);
- перечисление реализуемых товаров, услуг;
- сумма оплаты;
- ИНН плательщика — юридического лица или ИП (обязанность сообщить свой ИНН возлагается на покупателя/заказчика);
- QR-код для идентификации платежа в фискальной системе;
- ИНН оператора, кредитной организации (если они участвуют в формировании чека);
- номер чека, под которым он заносится в базу налоговой инспекции.
- распечатать на принтере и передать покупателю бумажный вариант;
- выслать на электронную почту покупателя;
- отправить покупателю на сообщенный абонентский телефонный номер;
- либо обеспечить передачу QR-кода на устройство покупателя (планшет, мобильный телефон, смартфон, компьютер).
2012 171н Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов ;.
Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!
Разберемся, как создать, заполнить и выгрузить в банк оплату поставщикам за приобретенные предприятием товары и услуги в 1С 8. Как заполнить платёжное поручение: памятка для страхователей и самозанятых Обращайтесь в форму связи
Печать платежного поручения
Для печати документа нажмем кнопку “Платежное поручение”.
Промокоды на Займер на скидки
Займы для физических лиц под низкий процент
- Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
- Срок: от 7 до 30 дней
- Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб
Можно упростить заполнение платежных поручений. Рассмотрим подробнее.
Создание платежного поручения на основании других документов
Платежное поручение можно создать на основании счетов на оплату, актов, ведомостей на выплату зарплаты и других документов.
Для этого в списке документов нажмем кнопку “Создать на основании” и выберем пункт “Платежное поручение”.
Заполнение платежей в бюджет
При уплате налогов можно задать реквизиты платежки по умолчанию. Для этого нажмем кнопку “Ещё — Прочие платежи в бюджет”.
По кнопке “Создать” создаем новую настройку и заполняем.
Теперь достаточно щелкнуть два раза по строке и документ заполнится указанными реквизитами.
Заполнение платежных поручений из списка задач
Из списка задач можно сформировать платежные поручения по большинству платежей.
Массовое создание платежных поручений
Платежные поручения в 1С 8.3
- Дата, организация и ее расчетный счет.
- В случае уплаты налога выбирается вид налога и вид обязательства.
- Получатель денег и его расчетный счет.
- Сумма платежа.
- Статья расходов — выбирается статья движения денежных средств.
- Вид платежа — выбирается один из вариантов в соответствии с законодательством.
- Очередность платежа от 1 до 5.
- Идентификатор платежа указывается, если это предусмотрено договором с получателем.
- Назначение платежа заполняется автоматически, при необходимости его можно поменять.
Печать платежного поручения
Для печати документа нажмем кнопку “Платежное поручение”.
Можно упростить заполнение платежных поручений. Рассмотрим подробнее.
Создание платежного поручения на основании других документов
Платежное поручение можно создать на основании счетов на оплату, актов, ведомостей на выплату зарплаты и других документов.
Для этого в списке документов нажмем кнопку “Создать на основании” и выберем пункт “Платежное поручение”.
Заполнение платежей в бюджет
При уплате налогов можно задать реквизиты платежки по умолчанию. Для этого нажмем кнопку “Ещё — Прочие платежи в бюджет”.
По кнопке “Создать” создаем новую настройку и заполняем.
Теперь достаточно щелкнуть два раза по строке и документ заполнится указанными реквизитами.
Заполнение платежных поручений из списка задач
Из списка задач можно сформировать платежные поручения по большинству платежей.
Массовое создание платежных поручений
Кстати, если бы зарплата не была бы начислена, то на месте раздела Расчёт суммы отобразилась бы кнопка Начислить зарплату и взносы.
Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!
платежное поручение, расходный кассовый ордер или иной документ организации, свидетельствующий об оплате самозанятому лицу;. Создание платежки в 1с Обращайтесь в форму связи
Страховые взносы: оплата за третьих лиц возможна
До 2023 года законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ не допускалась возможность уплаты страховых взносов за других лиц. С 01.01.2017 ситуация изменилась – закон № 212-ФЗ прекратил свое действие, взносы перешли под контроль ФНС, плюс вступили в силу новшества, внесенные в НК РФ законом № 401-ФЗ (пп. «ж» п. 6 ст. 1 закона № 401-ФЗ).
В 2023 г. за третьих лиц можно перечислять (п. 9 ст. 45 НК РФ):
Это не относится лишь к взносам на «травматизм», которые остались в ведении ФСС, а значит, положения НК РФ на них не распространяются. «Травматические» взносы страхователь должен уплачивать в ФСС сам.
Оплата услуг самозанятому лицу от юридического лица
Теперь всё готово для оформления платёжных поручений. Рассмотрим автоматические способы формирования платёжек в 1С.
Образец платежного поручения при платеже за третье лицо в 2022 году
- ИНН плательщика — указывается ИНН юридического лица, за которое оплачивается налог, т.е. того, чья обязанность по оплате налогов погашается.
- КПП плательщика — указывается КПП того налогоплательщика, за которого оплачивается налог.
- Наименование плательщика — указывается уполномоченный представитель, тот, кто осуществляет платеж, если оплачивает компания — указывается наименование юридического лица, если оплачивает ИП — необходимо указать фамилию, имя, отчество предпринимателя а в скобках — ИП, нотариус, адвокат, в зависимости от организационно-правовой формы собственности.
- Если налоги оплачивает физическое лицо, генеральный директор, собственник, то указываются Фамилия, имя, отчество физического лица»
- ИНН плательщика указывается в обязательном порядке (ИНН ИП). В случае если ИНН отсутствует, указывается «0».
Форма и реквизиты платежки в 2023 году
Форма в 2023 году не поменялась: шаблон платежного поручения с номерами полей и порядок их заполнения закреплены в Положении ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012. Платежки заполняют на бланке ОКУД 0401060. Все бюджетные переводы совершаются в порядке, который утвердил Минфин в приказе №107н от 12.11.2013.
Расшифровка полей помогает в заполнении платежного поручения: назначение строк «Номер» (3), «Дата» (4), «Сумма прописью» (6) очевидны для исполнителя. А вот с некоторыми реквизитами возникают сложности, особенно если компания перечисляет налоги, сборы и взносы.
С 1 января 2023 года вступили в силу новые правила заполнения налоговых платежных поручений (приказ ФК №15н от 01.04.2023). ФНС перешла на казначейское обслуживание. Теперь все поступления в бюджет проводятся по ЕКС — единому казначейскому счету. Плательщики указывают в платежном поручении два счета и новый БИК банка получателя.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить платежное поручение на уплату налогов за третье лицо. Используйте эти инструкции бесплатно.
Источник: finance-cen.ru
