Что бы не менялось вокруг, с SelSup продавцы на УСН всегда знают точную сумму налога. Она рассчитывается автоматически и отображается в личном кабинете селлера. Никакой путаницы. Оцифровка бизнеса — путь к спокойствию и уверенности.
В этой статье:
- Что такое ЕНС и ЕНП для ИП
- Что по документам
- Как налоговая распределяет деньги по счетам
- Как оплатить ЕНП
- Как узнать свою задолженность и проверить сальдо единого налогового счёта
- Куда можно потратить лишние деньги с единого налогового счёта
- Уплата ЕНП в 2023: когда отчитываться и платить
- Как SelSup помогает селлерам держать финансы под контролем
Что такое ЕНС и ЕНП для ИП
Документ о ЕНП приняли в конце 2021 года. Федеральный закон № 379-ФЗ добавил в Налоговый кодекс ещё одну статью — 45.2.
Цель изменений — снизить нагрузку на налогоплательщиков, чтобы платить налоги стало проще, и уменьшить число ошибочных платежей.
Полгода, до конца декабря 2022 года, предприниматели могли добровольно использовать ЕНП, а с 1 января — новшество стало обязательным.
Если у ИП есть работники, оформленные по трудовому договору, или физлица, с которыми заключили ГПХ, то взносы за травматизм необходимо платить вне ЕНП. Они в него не входят, равно как и любые госпошлины.
В законе написано, что единый налоговый платёж — это деньги, которые предприниматели перечисляют на счёт Федерального казначейства, чтобы выполнить свои обязательства.
ЕНС — это счёт, единый для всех обязательств. На него зачисляются деньги, которые предприниматели переводят по ЕНП.
Помимо основных категорий к ЕНС деньги отнесут ещё и в других случаях:
- если продавец перевел на счёт казны больше, чем нужно. Излишек тоже признают единым налоговым платежом.
- если селлер решил заплатить налоги или сборы, но перевёл деньги не как ЕНП. Их всё равно приравняют к единому платежу.
- если селлер не платил налоги и ФНС принудительно взыскала с него средства,
- если ИП на УСН получает налоговый вычет или с него взыскали лишнего.
Считается, что предприниматель выполнил свои обязательства по налогам в тот момент, когда он отправил деньги на ЕНС. За продавца это может сделать любой человек. Нужно просто указать правильный ИНН.
Преимущество ЕНП в том, что можно одним разом оплатить все налоги, сборы и пени, не путаясь в счетах и платёжках. Если сумма окажется недостаточной, налоговая сама распределит средства по статьям.
Что по документам
Уведомление о суммах налогов и взносов — новый формат для ИП. По общему правилу документ нужно оформлять по платежам, которые нужно сделать раньше, чем сдать декларацию, либо по которым вообще не надо отчитываться.
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов необходимо для того, чтобы ФНС правильно раскидала деньги по счетам. Пока отчётности нет, ФНС не знает, сколько вы заработали на Вайлдберриз и какая сумма налога у вас.
Уведомление нужно сдать до 25 числа месяца, следующего за отчётным. Для ИП на УСН — каждый квартал перед выплатой авансов. Если этого не сделать, могут начислить пени за неуплату и ещё оштрафовать.
Образец уведомления о суммах налогов и взносов
В уведомлении нужно прописать КПП, КБК, ОКТМО, отчётный период и сумму. Можно подать одно уведомление сразу на несколько отчётных периодов, хоть за год, если вы уверены, что ничего не изменится.
Если заполнили уведомление с ошибкой в реквизитах, нужно подать новое. Если напутали с расчётами, то можно их уточнить, пока не наступил риск оплаты. Если оказалось так, что уведомление и декларация, содержат противоречивые сведения, предпочтение отдадут декларации.
Образец платёжки ЕНП в 2023 году с сайта ФНС:
Правил, как заполнить ЕНП, пока не опубликовали. Но сложного ничего нет. Это можно сделать автоматически на сайте налоговой. Достаточно внести ИНН/ КПП и сумму.
Вот, как это выглядит по шагам:
Как налоговая распределяет деньги по счетам
Ориентиром для распределения служит декларация, расчёт или уведомление.
Если селлер перевёл на единый налоговый счёт для ИП недостаточно денег, то их раскидают по всем обязательствах. Такого не будет, что один-два пункта погасят полностью, а остальные останутся без взносов. Задолженность будет по всем статьям.
Как оплатить ЕНП
ИП могут рассчитаться перед налоговой безналичным способом или наличными деньгами:
безналом:
- в банке,
- через личный кабинет на сайте ФНС,
наличными:
- в банке,
- в центре «Мои документы»,
- на «Почте России».
Номер единого налогового счёта знать нет необходимости. Платежи автоматически привязываются на основании ИНН.
Как узнать свою задолженность и проверить сальдо единого налогового счёта
Узнать сумму налога по упрощённой системе налогообложения можно в SelSup. Программа для маркетплейсов автоматически рассчитывает налог для индивидуальных предпринимателей, которые торгуют на маркетплейсе.
Проверить свою задолженность по другим обязательствам, ИП может:
- в личном кабинете на сайте ФНС,
- в налоговой — подать заявление на получение справок.
В ФНС можно узнать состояние своего единого налогового счёта: есть ли задолженность и как ФНС разделила деньги по счетам.
Справки о балансе счёта и распределении должны выдать за 5 дней. Справку о том, что вы исполнили свои обязательства по налогам и сборам подготовят за 10 дней.
Баланс налогового счёта называют сальдо единого налогового счёта. Тут всё просто: заплатили лишнего — сальдо положительное, недоплатили — отрицательное, перевели копейка в копейку — нулевое.
Куда можно потратить лишние деньги с единого налогового счёта
Если сальдо положительное, можно выбрать один из двух вариантов: зачесть переплату в счёт других платежей или вернуть.
Зачесть можно:
- в счёт уплату будущих налогов и сборов,
- погасить просроченную задолженность,
- погасить долги по платежам другого лица.
Заявление подаётся в электронном виде, а исполняется уже на следующий день.
Вернуть деньги на счёт в банке можно по заявлению в электронном, бумажном виде или в составе 3-НДФЛ. Средства должны перечислить в течение пары дней.
Уплата ЕНП в 2023: когда отчитываться и платить
По упрощённой системе налогообложения селлеры должны переводить ЕНП раз в квартал. Оплатить нужно до 28 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
НДФЛ за работников нужно платить один раз в месяц до 28 числа.
Декларации, расчёты и уведомления селлеры должны подавать до 25 числа.
Отчётность по итогам предыдущего гoда ИП на УСН сдают дo 25 апреля. Декларацию 6-НДФЛ ИП на УСН по итогам года нужно сдать до 25 февраля за предыдущий гoд.
В 2024 году оплатить налоги за 2023 год нужно будет до 28 апреля. Уведомление за 4 квартал 2023 года предоставлять не нужно, потому что подойдёт срок подачи декларации.
Если не заплатить налоги вовремя, и сальдо единого налогового счёта станет отрицательным, пени будут начисляться на весь ЕНС целиком: сразу по всем налогам. Размер пени — 1/300 ставки рефинансирования в день.
Как SelSup помогает селлерам держать финансы под контролем
Чтобы рассчитать сумму налога по УСН, продавцам нужно точно знать свою выручку (продажи минус возвраты) на Вайлдберриз или Озон. Без финансового учёта для маркетплейсов это сложно.
Сервис для маркетплейсов SelSup позволяет следить за своими финансовыми результатами без лишних усилий и кипы таблиц. Оцифровка бизнеса с помощью современной программы помогает вести управленческий учёт финансов и понимать сумму налога по УСН.
SelSup автоматизирует торговлю на маркетплейсах по всем направлениям: от сборки заказов по FBS до финансового учёта.
Оцифровка Вайлдберриз и Озон позволяет продавцам:
- забыть о подсчётах вручную,
- всегда знать истинную прибыль на Вайлдберриз и Озон,
- понимать, сколько денег уходит на закупку товаров, комиссии, рекламу, налоги,
- управлять продажами и товарным каталогом,
- оценивать рентабельность бизнеса и отдельных товаров,
- сравнивать интернет-площадки и свои магазины по валовой прибыли, выручке, чистой прибыли.
SelSup помогает селлерам расти, наращивать обороты и чистую прибыль. Тарифы подойдут для любого бизнеса.
Подписывайтесь на нас на других ресурсах:
Источник: selsup.ru
Платят ли налог на прибыль при УСН в 2020-2021 годах?
Налог на прибыль при УСН уплачивается в исключительных случаях. Напомним ситуации, в которых упрощенцы обязаны уплатить налог на прибыль, а также применяемые ставки для его исчисления.
- Что налоговый агент включает в доход
- Доход за рубежом при упрощенке
- Выплаты в виде дивидендов при УСН
- Ставки прибыли для налоговых агентов
Что налоговый агент включает в доход
Платят ли налог на прибыль при УСН — вопрос, интересующий многих спецрежимников.
В общем случае упрощенцы уплачивают единый налог, ставка которого зависит от выбранного объекта налогообложения: 6% от величины доходов или 15% от разницы между доходами и издержками, но не менее 1% от общей суммы дохода. То есть УСН заменяет налог на прибыль, но не освобождает от его уплаты, если предприятие становится налоговым агентом (п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Организация РФ выступает налоговым агентом (далее — НА) в случае:
- перечисления дохода контролируемой зарубежной компании;
- выплаты дивидендов;
- выплаты процентов по ценным бумагам как резидентам, так и нерезидентам, имеющим постоянные представительства на территории России (пп. 1.6, 3, 4 ст. 284 НК РФ).
Если предприятие осуществляет хотя бы одну из вышеназванных выплат, оно должно отразить их в доходах по налогу на прибыль при УСН.
Доход за рубежом при упрощенке
Юридическое лицо РФ, которое имеет определенную долю участия в контролируемой иностранной организации, обязано уплачивать прибыльный налог.
Российские предприятия должны уведомлять о наличии компаний, приносящих им доход за рубежом.
При упрощенке налог на прибыль определяется от всех доходов при взаимодействии с иностранцем, например:
- от полученных дивидендов;
- продажи недвижимого имущества;
- реализации акций и уступки прав (п. 4 ст. 309.1 НК РФ), за исключением сумм от переоценки долговых обязательств, долей в капитале, а также результата работы дочерних предприятий (п. 3 ст. 309.1 НК РФ).
Выплаты в виде дивидендов при УСН
Компания при получении дохода по итогам любого периода имеет право распределять его между лицами, владеющими акциями или долями. Выплаты производятся из чистой прибыли, чаще всего это делается в виде дивидендов.
О том, как отразить в бухгалтерском учете дивиденды, читайте в нашей статье «Какими проводками отображаются начисление и выплата дивидендов».
При выплате дивидендов посторонним организациям фирма на упрощенке обязана удержать с них прибыльный налог и перечислить его в бюджет в этот день или на следующий.
В расчете налога, который удерживается из доходов, участвуют дивиденды, распределяемые конкретному получателю, а также вся сумма дивидендов, полученных фирмой (п. 5 ст. 275 НК РФ). Методика расчета применяется всеми фирмами, независимо от режима налогообложения.
Ставки прибыли для налоговых агентов
Налог на прибыль при УСН агенты платят в следующих размерах (ст. 284 НК РФ):
- 20% от дохода контролируемых иностранных организаций;
- 15, 9, 0% по ценным бумагам (пп. 1–3, п. 4 вышеуказанной статьи);
- 15, 13, 0% от дивидендов, получаемых компаниями от отечественных и зарубежных предприятий.
При нулевой ставке освобождение от уплаты подтверждается документами: учредительным договором, балансом, договорами о выпуске ценных бумаг, актами о передаче, а также другими документами и расписками, доказывающими право и дату возникновения обязательств в уставном капитале организации.
В декларации в данном случае оформляются следующие листы:
- Подраздел 1.3 раздела 1 — по доходам в виде процентов по ценным бумагам и дивидендам в размере уплаты.
- Лист 03 — состоит из 3 разделов, в них представляется расчет налога по процентам от ценных бумаг, по дивидендам и расшифровка по конкретному источнику выплат. Если оплата происходит нескольким получателям, то заполняется соответствующее количество разделов В. Сумма к уплате по налогу на прибыль при упрощенной системе налогообложения определяется в данном листе.
- Лист 09 с приложениями — контролирующие лица компании за рубежом в составе годовой отчетности, составляется в информационных целях.
Ознакомьтесь с образцом заполнения декларации по налогу на прибыль в случае распределения дивидендов.
Сдавать декларацию надо только за период, когда были произведены выплаты.
Применяющие УСН не платят налог на прибыль. Тем не менее при получении дохода от зарубежной фирмы, перечислении дивидендов юридическим лицам или процентов по определенным видам долговых обязательств фирма становится плательщиком прибыльного налога, даже при условии, что она находится на упрощенке.
Еще больше материалов по теме — в рубриках «УСН» и «Налог на прибыль».
Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai
Налог на прибыль ИП
Из статьи вы узнаете, платит ли налог на прибыль ИП, а также другую полезную информацию, связанную с налогообложением индивидуальных предпринимателей в 2017 году.
Плательщик налога на прибыль – кто он
Плательщиками налога на прибыль являются юридические лица. Так как индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, упомянутого налога он не платит (глава 25 ст. 246 НК РФ).
Какие налоги выплачивает ИП
Уплата налогов напрямую зависит от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель. Рассмотрим каждую и узнаем, когда следует платить налог с прибыли.
Налоги для ИП на ОСНО
Ведение бизнеса на общей системе налогообложения вынуждает индивидуального предпринимателя уплачивать некоторые налоги, свойственные УСН. Это:
- Ставка 13% НДФЛ (с дохода от бизнеса).
- НДС (процентная ставка с учетом специфики вашего бизнеса и НК РФ).
К этому прибавляется оплата имущественного, земельного и транспортного налогов. Естественно, такая выплата производится только в тех случаях, когда есть транспортные, имущественные или земельные ресурсы.
Налоги для ИП на УСНО
Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенке, сдают соответствующие декларации и выплачивают налоги по ставкам:
- 6% от дохода.
- 15%: расчет «доходы минус расходы».
Упрощенная система освобождает предпринимателей от расчетов по НДС, имущественному налогу, а также от НДФЛ. Однако если бизнес использует землю или транспорт, то налоги необходимо вносить в обязательном порядке. Важно учитывать, что на УСН и ОСНО налоги рассчитываются от фактического дохода. Поэтому если бизнес не велся и дохода не было, то и налоги выплачивать не надо.
На УСН и ОСНО налоги рассчитываются от фактического дохода. Поэтому если бизнес не велся и дохода не было, то и налоги выплачивать не надо.
Налоги для ИП на патенте и ЕНВД
Индивидуальный предприниматель на ЕНВД должен оплачивать налог по ставке 15% от вмененного дохода. Последний равен ориентировочной выручке по конкретному виду деятельности. Расчет производится следующим образом:
(Вмененный доход) = Физический показатель х Базовая доходность х Коэф. 1 х Коэф. 2
Те, чья деятельность проходит под патентом, должны производить уплату 6% от вероятного годового дохода. Величина последнего устанавливается индивидуально по каждой деятельности, с учетом региона.
Предприниматели, работающие на одной из двух вышеупомянутых систем, освобождаются от уплаты НДС, НДФЛ и имущественного налога. А земельный и транспортный налоги актуальны, как и в случае с УСН и ОСНО.
Так как налоги при патенте и «вмененке» исчисляются от потенциального дохода, то уплату в государственную казну придется произвести, даже если деятельность в отчетный период не велась.
Помните о важности своевременной уплаты налогов и сдачи квартальной и годовой отчетностей. Это позволит избежать неприятностей в виде заморозки банковских счетов и штрафов.
Источник: zhazhda.biz
