Транспортный налог на водный транспорт в 2023 году варьируется от 25 до 500 рублей за одну л. с. Это региональный налог, поэтому окончательную ставку определяют местные власти. С 2023 года его надо перечислять через единый налоговый платеж.
Кто платит водный транспортный налог
В главе 28 Налогового кодекса РФ разъясняется, какой налог на водный транспорт платят организации. Если в компании зарегистрированы транспортные средства, которые признают налогооблагаемым объектом, она обязана платить транспортный налог (ст. 357, 358 НК РФ). Но для признания ТС объектом налогообложения его надо зарегистрировать.
Суда, катера, лодки признаются налогооблагаемыми объектами после госрегистрации права собственности в любом из реестров (ст. 15, 16 Кодекса внутреннего водного транспорта):
- государственном судовом реестре;
- реестре маломерных судов.
Суда массой до 200 кг и мощностью двигателя до 8 кВт не регистрируют (п. 1.1 ст. 16 КВВТ). Не включают в реестры и спортивные парусные суда длиной до 9 метров без двигателей и мест для отдыха. Эти ТС не признаются объектами налогообложения.
Как оплатить налог на имущество и транспорт на Kaspi
К налогооблагаемым объектам относятся такие ТС:
- баржи;
- катера и яхты;
- моторные лодки и другие суда.
Если компания владеет зарегистрированным судном, она обязана перечислять платеж в составе ЕНП. А вот отчитываться не надо: декларации по транспортному налогу отменили с 2021 года.
С 2023 года большинство налоговых платежей перечисляют как ЕНП. Обязательства по водному транспорту тоже платят через единый платеж — в одной платежке с другими обязательствами плательщика на КБК ЕНП 18201061201010000510. Сроки уплаты для транспорта тоже изменили: годовой платеж теперь перечисляют до 28 февраля следующего года, квартальные авансы — до 28-го числа следующего месяца после отчетного квартала.
Какая водная спецтехника облагается транспортным налогом
Если водную спецтехнику зарегистрировали и включили в один из реестров судов, то за нее надо платить в бюджет. К налогооблагаемой спецтехнике относят (п. 1 ст. 16 КВВТ, ст. 7, п. 1 ст. 33 КТМ РФ ):
- плавучие краны;
- плавучие доки;
- дноуглубительные и дноочистительные снаряды.
Не платите в бюджет, если:
Если не знаете, надо ли платить за вашу технику, воспользуйтесь калькулятором налога на лодку с мотором в 2023 году (и другую технику). Программа поможет определить основные показатели для исчисления и рассчитать платеж в бюджет.
Используйте инструкции по водному транспортному налогу от КонсультантПлюс
Эксперты-практики составили подробные инструкции по расчету налога, собрали актуальные ставки и сведения обо всех льготах, а также рассказали, как заполнять декларации и платежки. Все бланки и образцы можно скачать.
Как рассчитать платеж на водный транспорт
Платеж рассчитывают, исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и ставки для ТС (пп. 1 п. 1 ст. 359 , п. 1 ст. 361 , п. 2 ст. 362 НК РФ ). Мощность посмотрите в документах на транспорт — свидетельстве о регистрации права на судно, классификационном свидетельстве.
Как оплатить налог на транспорт через Mbank
А если у ТС не один, а два двигателя, то платеж рассчитывают по суммарной мощности (Письмо Минфина № 03-05-04-04/58058 от 11.09.2017).
Для корректных расчетов ФНС на своем сайте предлагает специальный калькулятор: к примеру, для расчета налога на моторную лодку. Укажите регион, выберите расчетный год и определите три показателя: количество месяцев владения ТС, вид транспортного средства и мощность двигателя. Система автоматически рассчитает платеж в бюджет.
Ставки налога на лодки и катера
Налоговую ставку определяют в зависимости от типа судна и мощности двигателя. Тип тоже посмотрите в документах на транспортное средство. Транспортный — региональный налог: конкретные ставки определяют местные власти (п. 1, 2 ст. 361 НК РФ). К примеру, налог на водный транспорт 2023 в Саратове для катеров и моторных лодок:
- до 30 л. с. — 20 руб. за лошадиную силу;
- от 30 до 75 л. с. — 60 руб. за л. с.;
- от 75 до 100 л. с. — 100 руб. за л. с.;
- свыше 100 л. с. — 200 руб. за л. с.
Для яхт и других парусно-моторных судов ставки другие: налог на яхту в России в Саратовской области составляет 160 руб. за лошадиную силу, если ее мощность до 100 л. с., и 310 руб., если мощность свыше 100 л. с.
Смотрите, какой транспортный налог на катер 250 лошадей в России, в таблице. В ней представлены базовые ставки (п. 1 ст. 361 НК РФ):
| Налог на лодку в 2023 г., на катера и другой водный транспорт | До 100 л. с. (до 73,55 кВт) | 10 |
| Свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 20 | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | До 100 л. с. (до 73,55 кВт) | 20 |
| Свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 40 | |
| Налог на гидроцикл в 2023 г. | До 100 л. с. (до 73,55 кВт) | 25 |
| Свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 50 | |
| Несамоходные буксируемые суда | 20 руб. за 1 регистровую тонну валовой вместимости или за единицу валовой вместимости, если вместимость определена без размерности | |
| Водный транспорт без двигателей | — | 200 руб. за каждое ТС |
Местные власти вправе увеличить или уменьшить эти ставки, но не более чем в 10 раз от базовых значений (п. 2 ст. 361 НК РФ). К примеру, налог на катер в Московской области в 2023 г. один из самых высоких. Вот сколько придется заплатить за:
- катера и лодки до 100 л. с. — 100 руб. за л. с.;
- катера и лодки свыше 100 л. с. — 200 руб. за л. с.;
- яхты и парусно-моторные суда до 100 л. с. — 200 руб. за л. с.;
- яхты и парусно-моторные суда свыше 100 л. с. — 400 руб. за л. с.;
- гидроциклы до 100 л. с. — 100 руб. за л. с.;
- гидроциклы свыше 100 л. с. — 200 руб. за л. с.
Для сравнения — ставки в Санкт-Петербурге за:
- катера и лодки до 100 л. с. (налог на катер в СПб) — 50 руб. за л. с.;
- катера и лодки свыше 100 л. с. — 200 руб. за л. с.;
- яхты и парусно-моторные суда до 100 л. с. — 100 руб. за л. с.;
- яхты и парусно-моторные суда свыше 100 л. с. — 400 руб. за л. с.;
- гидроциклы до 100 л. с. — 250 руб. за л. с.;
- гидроциклы свыше 100 л. с. — 500 руб. за л. с.
Местные власти вправе устанавливать ставки с учетом количества лет с года выпуска ТС (п. 3 ст. 361 НК РФ). А если в регионе не установлены локальные ставки, то рассчитывайте платеж на водный транспорт по базовым ставкам.
Льготы по водному налогу
Нужно ли платить налог за водный мотоцикл
Водный мотоцикл и гидроцикл не являются исключением. Если ТС зарегистрировано, то оно подлежит налогообложению, а его владелец становится налогоплательщиком (ст. 357, 358 НК РФ). Для расчета платежа воспользуйтесь калькулятором от ФНС.
А платят транспортный налог по уведомлению, которое отправляет территориальная инспекция. В этом уведомлении указывают сумму платежа и реквизиты для его перечисления в бюджет. Как и остальные транспортные обязательства, с 2023 года перечислять положенные суммы надо через единый платеж (ЕНП).
Может пригодиться: как заполнить декларацию по водному налогу
- Задорожнева Александра
2022-04-20 07:04:19
Транспортный налог на водный транспорт платят, как и налог на обычные ТС, — по итогам года. Налогоплательщик учитывает все авансовые платежи, которые заплатил в бюджет в течение года. Налоги и авансы платят в региональный бюджет по месту нахождения водного транспортного средства.
2023-03-07 20:38:03
владелец маломерного судна продал подвесной мотор. За отчетный период пришел налог рассчитанный с мощности мотора. Прав ли налоговый орган?
Источник: ppt.ru
Налоги ИП
Индивидуальный предприниматель должен платить налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения. Сейчас в России есть 5 систем налогообложения:
- общая система (ОСНО) предполагает уплату налога на добавленную стоимость, на доходы, на имущество;
- упрощённая система (УСН) уже включает налог на имущество, НДФЛ и НДС;
- патентная система (ПСН) включает НДС, НДФЛ, налог на имущество;
- единый налог (ЕНВД) включает НДС, НДФЛ, налог на имущество;
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) включает налог на имущество, НДС и НДФЛ.
По умолчанию предприниматель получает общую систему, для перехода на другую необходимо подать заявление налоговому инспектору. Начинающие предприниматели часто спрашивают — платит ли ИП налог на имущество? Это зависит от системы налогообложения. На ОСНО отдельно платится каждый налог, в том числе и на имущество.
Налог 6 процентов для ИП: когда платить
Налог в 6% разрешается платить ИП на ПСН, если количество сотрудников не превышает 15 человек, и предприниматель ведёт один из определённых законом видов деятельности. Цена патента зависит от региона, вида деятельности, количества работников.
Предприниматели на патенте также зачастую интересуются: налог 6 процентов для ИП когда платить? Срок уплаты налога зависит от срока патента. Если патент выдаётся на срок до полугода, заплатить налог следует в полном размере до окончания срока патента. Если патент выдаётся на период от 6 месяцев до года, третью часть налога следует уплатить в первые 3 месяца, а оставшиеся две трети внести до окончания срока патента.
Сроки уплаты единого налога ИП на УСН
Налог в 6% предусмотрен и на УСН, когда объектом налогообложения выбираются доходы. Когда выбран вариант «доходы минус расходы», ставка возрастает до 15%.
ИП на УСН должны платить налоги за каждый квартал 4 раза в год. Единый налог для ИП на упрощённой системе вносится авансами. Авансовые квартальные платежи должны быть внесены к 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 30 апреля следующего года.
ИП на ОСНО: налог на прибыль
Предпринимателям не всегда понятно, сколько налогов платит ИП на общей системе налогообложения. Обязательными являются:
- НДС 10%
- НДФЛ 13%;
- налог на имущество 2%.
Дополнительно оплачивается налог на транспорт, на землю, другие платежи в зависимости от вида деятельности.
Если ИП на ОСНО, налог на прибыль уплачивается в виде НДФЛ. Налог вносится в виде авансовых платежей 3 раза в год. Размер платежей устанавливает ФНС на основе поданной декларации 4-НДФЛ. Если авансовых платежей оказалось недостаточно для погашения всей суммы, остаток уплачивается к 15 июня следующего года по итогам декларации 3-НДФЛ.
Сформировать квитанцию на оплату налога ИП
Уплата налогов ИП должна производиться в срок, иначе предприниматель получит пени и штрафы, а также может лишиться возможности использовать желаемую систему налогообложения.
С ИП налоги и обязательные платежи в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования могут взыскать через суд, если предприниматель не уплатил их добровольно. Срок давности по налогам ИП – 3 года.
Если Вы стали ответчиком в суде по делу о неуплате налогов, компания «Правовое решение» поможет Вам оспорить долги или уменьшить сумму штрафов и пеней. Наши юристы подготовят необходимые документы и защитят Ваши интересы на разбирательстве в суде.
Стоимость юридических услуг
НАИМЕНОВАНИЕ УСЛУГИ
Бухгалтерское сопровождение ИП
Представительство в суде по делу о неуплате налогов ИП
от 1 месяца
Вам могут быть интересны эти услуги:
Банкротство ИП в Москве
Доверенность от ИП в налоговую в Москве
Приостановление деятельности ИП в Москве
Сомневаетесь в выборе услуги?
Задайте вопрос нашему специалисту
Задать вопрос адвокату
Задать вопрос адвокату
Воронин Сергей Анатольевич
Профессионал с положительной практикой решения
сложных проблем, награжден золотым знаком адвоката.
Не хотите ждать?
Оставьте свой номер телефона и мы перезвоним вам в течение 15 минут.
Номер телефона
Заказать обратный звонок
Правовое решение
Полное юридическое сопровождение и адвокатские услуги
Пользовательское соглашение | Дополнительная информация
8 (495) 320-01-11
с ПН по ПТ с 10:00 ч. до 18:00 ч.
г. Москва , Гамсоновский пер., д. 2, стр. 1
Услуги адвоката в Москве
Ни для кого не секрет, что правовое поле без участия квалифицированное адвоката – минное. Для того чтобы выйти победителем и не запутаться в стремительно меняющихся законах понадобится тяжелая артиллерия в виде профессиональных юристов.
Примером гармоничного сочетания демократичной стоимости и достойного качества юридических услуг является компания «Правовое решение». Наши специалисты компетентны в таких законодательных сферах, как:
- финансовая
- налоговая
- административная
- уголовная
- жилищная
Услуги адвоката по гражданским делам
В юридическом бюро «Правовое решение» сформирована и успешно применяется практика гражданского права. Наши адвокаты ведут дела в сфере трудового, семейного и гражданского права.
Главная цель нашей компании – реальная помощь и защита клиента. Юристы компании «Правовое решение» занимаются не только семейными, жилищными и кредитными спорами, но и ведут дела, связанные с трудовыми правом и страховыми вопросами. В услуги адвокатов по гражданским делам входит:
- компетентная консультация по гражданскому праву;
- составление и подготовка необходимой документации;
- юридическое сопровождение в ходе исполнительного производства;
- ведение дел от имени клиента;
- защита интересов клиента в суде;
- представление интересов клиента в кассационном или апелляционном порядке.
Услуги адвоката по уголовным делам
Решение уголовных вопросов является весьма ответственным и трудным занятием. Именно потому за ведение уголовных дел берутся лишь опытные и квалифицированные адвокаты. Если лицу грозит уголовное наказание, поиск юридически подкованного защитника становится задачей первостепенной важности.
Проволочки и затягивание с обращением за помощью чреваты потерей не только имущества и денег, но и лишением драгоценной свободы. В услуги адвоката по уголовным делам входит не только грамотное составление необходимой для судебной защиты документации, но и подготовка тактики защиты клиента.
Специалисты компании «Правовое решение» гарантируют своим клиентам необходимый уровень психологического комфорта и защиту на квалифицированном и достойном уровне.
Стоимость услуг адвоката в Москве
Стоит отметить, что услуги адвоката не могут быть бесплатными. Их оплачивает либо клиент, либо компания, либо государство. Стоимость услуг наших адвокатов варьируется в широком диапазоне и зависит от следующих нюансов:
- юридическая сфера вопроса;
- количество предоставляемых услуг;
- сложность вопроса.
Зачастую услуги адвоката в суде касаются не только таких общих правомочий, как ознакомление с делом или непосредственное участие в судебном процессе, но и специальных, в которые входит сбор документации, опрос свидетелей или иные услуги. Клиент всегда самостоятельно решает, какой объем предоставляемых адвокатом услуг ему потребуется. Исходя из этого, формируется и конечная цена адвокатских услуг.
Многие задаются вопросом — сколько стоят услуги адвоката и насколько они соответствуют качеству? Тарифы нашей компании позволяют адвокату получить достойное вознаграждение за кропотливый труд, при этом не отвлекаясь и не распыляясь на прочие мелкие заказы. А это гарантированный 100% результат погружения в проблему клиента.
Юристы компании «Правовое решение» помогут дать квалифицированную оценку сложившейся ситуации, проведут компетентный анализ проблемы и помогут выработать наиболее успешную позицию клиента. Для решения интересующего Вас вопроса и достижения необходимого результата наши юристы используют все возможные способы. Звоните!
Источник: lawr.ru
Какой платит транспортный налог ИП
В 2014 году произошли некоторые изменения относительно транспортного налога для ИП, в частности, они коснулись автомобилей, которые не дешевле 3-х млн руб. В данном случае констатируется тот факт, что произошло увеличение ставки налога от 10 до 300% в зависимости от стоимости машины. Кроме этого, при расчете также учитывается год изготовления транспортного средства. Например, если машина собрана в 2013 году, то ее, безусловно, можно отнести к категории, обусловленной такими временными параметрами, как 1 – 2 года.
Кто обязан платить транспортный налог?
Все юридические лица и ИП вне зависимости от того, какой применяется к ним налоговый режим, а также физические лица, имеющие в собственности транспортные средства.
По своей сути этот вид налога собирались отменить еще в 2011 году, что озвучил в свое время Владимир Путин, но на деле произошло лишь его снижение в два раза.
Сроки уплаты ИП транспортного налога?
В зависимости от региона транспортный налог может соотноситься с разными сроками уплаты. В то же время существует некоторые общие ограничения, например, сроки по уплате данного налога в этом году не могли быть установлены ранее такой даты, как 1 ноября. При этом индивидуальные предприниматели совершают уплату транспортного налога на ежегодной основе.
Например, за 2014 год транспортный налог в Москве должен быть уплачен физическими лицами до 1 декабря 2015 года, а для организаций указана такая дата, как 2 февраля 2015 года.
В свою очередь, организации и ИП платят транспортный налог ежеквартально: обычно от 10-го до 30-го числа того месяца, который идет за отчетным кварталом. Здесь конкретная дата зависит от региона, например, в Москве – это 28-е число.
Более точная информация обычно отражается в налоговом уведомлении, которое отправляется налоговым органом в адрес плательщика не позднее 30 дней до того момента, как истечет срок оплаты платежа.
Кстати, несоблюдение сроков уплаты транспортного налога ИП может привести к штрафу в размере 20% от суммы задолженности с начислением пени за каждый день, входящий в срок просрочки.
Что отражается в налоговом уведомлении?
- Наименования субъекта РФ, так как размер ставки налога и сроки его уплаты устанавливаются на основе региональных законодательств.
- Расчет налога с указанием предыдущих платежей.
- В графе «Платежи за текущий год» указываются суммы, предназначенная для уплаты налога, а также дата крайнего срока платежа.
- Пункт «Объект налогообложения» – это описание транспортного средства: марка и регистрационный номер. В случае если вы являетесь хозяином нескольких автомобилей, то в этом пункте будет отражен их полный список.
- В колонке «Налоговая база» указывается мощность автомобиля для исчисления налога.
- Затем прописывается применяемая ставка в зависимости от региона.
- После этого ставится отметка о количестве месяцев нахождения автомобиля в собственности плательщика, указываются льготы и, наконец, прописывается сумма, предназначенная для уплаты в виде транспортного налога для ИП.
В некоторых случаях налоговое уведомление может быть не получено плательщиком по целому ряду причин, например, плохая работа почты. Здесь надо иметь в виду, что со 2 мая этого года действует закон, обязующий физические лица самостоятельно сообщать о находящихся в собственности транспортных средствах, если не было получено соответствующее налоговое уведомление.
Как физические лица, таки и индивидуальные предприниматели освобождены от предоставления отчетности по транспортному налогу. Поэтому они не обязаны передавать в налоговый орган какие-либо документы, подтверждающие порядок исчисления налога.
Что касается организаций, то на них возложена обязанность по передаче в налоговый орган отчетности на ежеквартальной основе. Кроме этого, юридические лица также предоставляют годовую декларацию (обычно до 1 февраля следующего года).
Размер налоговых ставок
Ставки по транспортному налогу регулируются регионами. Соответственно они могут быть как увеличены, так и уменьшены. Единственным ограничением является то, что нельзя занижать или увеличивать размер ставки налога более чем в десять раз. При этом с 1 января 2011 года данная норма отменена в отношении автомобилей, которые обладают двигателями мощностью до 150 л. с. Это условие позволяет региональным властям снижать ставку вплоть до нуля.
Источник: ipregistr.ru