Платит ли ИП налоги при отсутствии деятельности

Вам придется платить взносы в Пенсионный фонд и ОМС и Фонд обязательного медицинского страхования.

ИП обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования на основании ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон). Размер взносов определяется исходя из стоимости страхового года.

Размер страховых взносов определяется исходя из МРОТ, поэтому доход предпринимателя не учитывается в расчете (ч.2. ст. 13 Закона).

Исходя из арбитражной практики, отсутствие дохода у предпринимателей, фактически не осуществляющих предпринимательскую деятельность, не может влиять как на размер подлежащих уплате страховых взносов, так и на обязанность по их уплате.

Так что, Вы обязаны будите перечислять страховые взносы за себя до момента прекращения предпринимательской деятельности в установленном порядке. При этом не имеет значения, получали ли Вы доход в период деятельности или нет.

Как не платить налоги если не ведёшь деятельность по ИП? #налоги #налоговыйконсультант

Другие же налоги Вам не придется платить пока нет деятельности, только вовремя сдавать декларации.

Источник: www.yurist-online.net

Регистрация ИП, отсутствие деятельности и налоговая обязанность — важная информация для предпринимателей

Да, если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, вы обязаны платить налоги независимо от того, занимаетесь вы какой-либо деятельностью или нет. В случае отсутствия дохода вам необходимо будет подавать нулевую декларацию по установленной форме и периодичности. В случае нарушения сроков и правил предоставления информации и уплаты налогов, на вас могут быть наложены штрафные санкции.

#3173881 2023-02-27 15:42:23
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса следует обратиться к действующему законодательству Российской Федерации в области налогообложения индивидуальных предпринимателей. В соответствии с законодательством, определенный порядок и сроки уплаты налогов устанавливаются для индивидуальных предпринимателей, независимо от того, занимаются они какой-либо деятельностью или нет.

Таким образом, даже если вы не занимались какой-либо деятельностью после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, вам все равно может потребоваться уплата налогов. Кроме того, если вы не будуте уплачивать налоги и не сообщите об этом органам налоговой службы, вы можете быть привлечены к административной и/или криминальной ответственности в соответствии с законодательством.

#3460926 2023-02-27 15:42:23
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса, зависят от конкретных обстоятельств. Однако можно отметить, что в соответствии с Налоговым кодексом РФ, каждый зарегистрированный ИП обязан выполнять налоговые обязательства, установленные законодательством. Это может включать в себя уплату налогов, в том числе налога на прибыль, НДС или единого налога на вмененный доход, а также представление отчетности в налоговые органы. Нарушение налоговых обязательств может повлечь за собой санкции, предусмотренные законодательством. В данном случае, для точного ответа нужны более подробные сведения о конкретной ситуации, включая объем доходов и расходов ИП за отчетный период.

Источник: prav.io

Платит ли ип налоги при нулевом балансе

Все отчетные документы, формирующие нулевую отчетность ИП, составляются по тем же формам, что и отчеты предпринимателей ведущих полноценную деятельность.

Важно помнить, что за не предоставление налоговой отчетности или предоставление ее с нарушением сроков ИП может быть привлечен к налоговой или административной ответственности. Поэтому даже нулевую отчетность ИП, у которого деятельность не велась должен составить и передать в уполномоченные органы в установленные законодательством сроки.

Состав нулевой отчетности

Какие же отчеты составляют нулевой баланс ИП? Дело в том, что ответ на этот вопрос зависит от налогового режима, выбранного предпринимателем. Обычно это — Общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН или упрощенка) и Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или вмененка).

Нулевая отчетность ИП на ОСНО будет зависеть от того, есть ли у ИП наемные работники. Если они есть, то ИП обязан сдавать ежеквартально:

1. декларацию НДС;
2. декларацию 4-ФСС;
3. декларацию РСВ;
4. персонифицированный учет.

И один раз в год — среднесписочную численность.

Если у ИП работников нет, то его нулевая отчетность будет состоять из:

1. декларации НДС;
2. декларации 3НДФЛ;
3. среднесписочной численности на начало года.

Сроки предоставления отчетности

Сроки предоставления декларации НДС установлены не позднее 20-го числа первого месяца, очередного квартала.

Сведения о среднесписочной численности подаются в начале календарного года до 20 января.

Декларация 4-ФСС сдаётся в Фонд социального страхования (ФСС) каждый квартал до 15 числа очередного месяца (например, за первый квартал до 15 апреля, за второй — до 15 июля и т.д.).

Декларация РСВ и персональные сведения – это так же ежеквартальные отчеты. Они сдаются в ПФ до 15-го числа второго месяца очередного квартала, например 1 квартал заканчивается мартом, а сведения предоставляются до 15 мая. Так как фактически деятельность ИП не ведется, в некоторых регионах сотрудники ПФ разрешают вместо установленных форм этих отчетов сдавать письмо в произвольной форме, подтверждающее отсутствие предпринимательской деятельности.

На практике ЕНД применяется ИП не часто, так как, по сути, она заменяет лишь нулевую декларацию по НДС. Тем не менее, предприниматели должны знать о такой возможности предоставления отчетов.

Что касается заполнения нулевой декларации по НДС, то она тоже достаточно проста для самостоятельного оформления ИП. Здесь нужно заполнить только страницы 1 и 2. Так как она сдается декларация по НДС по месту налогового учета ИП, то код ставится 400.

Заполнение нулевой декларации 3НДФЛ заключается в том, что разделы 1 и 6, а так же листы А, В, Г1 и Ж1 остаются пустыми. На первых двух страницах указываются данные предпринимателя, код налогоплательщика определяется как 720, код страны – 643 – Россия, код документа — паспорт – 21, код налогового периода -34. Вместе с формой 3-НДФЛ подаётся форма 4-НДФЛ, где ИП рассчитывает сумму предполагаемого годового дохода. Но подается 4-НДФЛ только, если доход будет увеличиваться (уменьшиться при нулевой деятельности он не может) более чем на 50 процентов.

При работе по УСН отчетность так же зависит от наличия или отсутствия наемных работников. Если такие есть, то ИП предоставляет каждый квартал:

1. декларацию 4-ФСС;
2. декларацию РСВ;
3. персонифицированный учет.

Кроме того один раз в год должна подаваться декларация по УСН и сведения о среднесписочной численности на начало года.

Если ИП работает на УСН без наемных работников, то у него самая простая нулевая отчетность. Ежеквартальных отчетов не будет вообще, и один раз в год предприниматель будет предоставить:

1. декларацию УСН;
2. среднесписочную численность на начало года.

Следует отметить, что хотя ИП на УСН не предоставляет отчетность в ПФ, он обязательно должен оплатить за себя страховые взносы в ПФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), которые устанавливаются законодательством в фиксированном размере. В 2013 году они составили в ПФ – 32479,2 руб., в ФФОМС – 3185,46 рубля. В 2014 году они составят 16239,6 руб. и 3185,46 руб. соответственно (из показателей для ИП с доходом до 300 тыс. руб.).

Сроки предоставления отчетности

Нулевая налоговая декларация для ИП на УСН сдаётся один раз в год до 30 апреля следующего отчетного года. Авансовые платежи в течение года при отсутствии деятельности не начисляются и не оплачиваются.

Сроки других отчетных документов аналогичны срокам соответствующих форм при нулевой деятельности ИП на ОСНО, поэтому нет смысла еще раз их здесь указывать.

Обратите внимание, что если в отчетном периоде расходы ИП превысили доходы, но деятельность велась, нельзя говорить о нулевой декларации. В этом случае исчисляется и оплачивается минимальный налог в размере 1% от дохода ИП в отчетном периоде.

Относительно нулевой отчетности при применении ЕНВД следует знать, что ее просто не бывает. Связано это с тем, что само понятие единого налога подразумевает ведение предпринимательской деятельности определенного вида. Если деятельности нет, то и ИП с таким налоговым режимом не существует. В этом случае предприниматель должен быть снят с учета как плательщик ЕНВД. При этом он может перейти на упрощенку со следующего календарного месяца.

Учитывая, что ЕНВД — налог ежеквартальный, могут быть случаи, когда один или два месяца деятельности не было, соответственно за эти месяца ИП не будет платить ЕНВД.

Таким образом, видно, что полностью нулевой декларацию по ЕНВД быть не может. Хотя если вы сниметесь с учета как плательщик данного налога на один или два месяца, то производя расчет в декларации за весь квартал, смело можете указывать соответствующие значения строк 050, 060 или 070 раздела 2, равными нулю. Но если хотя бы 1 день отчетного квартала деятельность, подпадающая под вмененку, велась – данная декларация уже не будет нулевой.

Способы предоставления нулевой отчетности

Все нулевые отчетные документы предоставляются в том же порядке, что и обычные.

Они готовятся в двух экземплярах: один предоставляется в контролирующий орган, второй с отметкой о дате представления остается у налогоплательщика.

Способов передачи три:

1. Непосредственно в контролирующий орган лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
2. По почте заказным письмом с описью вложений.
3. В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Для удобства восприятия материала настоящей статьи можно составить таблицу:

Источник: nalog-plati.ru