Платит ли ИП самозанятый страховые взносы

В чём суть
В чём суть

Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку. С этого года физические лица, которые иногда или постоянно работают на себя, выбирают один из двух налогов:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все как раньше: 13% с выручки и ежегодно подавать налоговую декларацию.
• Налог на профессиональный доход (НПД) . Зарегистрироваться как самозанятый и платить 4−6% без отчетности.

• гражданин России, Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизии;
• фрилансер, ИП или подрабатываете;
• работаете в Москве, Московской и Калужской области, Татарстане;
• работаете без сотрудников;
• лично оказываете услуги, производите и продаёте товары;
• зарабатываете до 2,4 млн рублей в год
• зарегистрировались как самозанятый

Как стать самозанятым, работать и платить налоги
Зарегистрироваться в приложении
Скачать приложение для Android или для iOS, сделать селфи, прислать фото паспорта
Вносить все доходы в приложение
Деньги получаете наличными или на личную карту. Заработали — вносите сумму в приложение.
Отправлять клиентам виртуальный чек
Приложение видит новое поступление и формирует чек. Отправьте его заказчику.
Подтверждать списание налога раз в месяц
Приложение автоматически считает сумму налога. И списывает ее с вашего согласия.
Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропустить новые инструкции
Как зарегистрироваться
Как зарегистрироваться

Самозанятые регистрируются онлайн, идти в налоговую не нужно. Проще всего сделать это в мобильном приложении «Мой налог» (скачайте для Android или для iOS) или в отдельном личном кабинете «Мой налог» на сайте ФНС.

Зачем регистрироваться
Зачем регистрироваться

Работать спокойно. За неуплату налогов с профессионального дохода предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Сотрудничать с компаниями. Выбирая исполнителя, заказчик скорее предпочтет фрилансера-плательщика НПД. Компании не любят работать с физлицами: за них платятся отчисления в Пенсионный фонд, и услуги обходятся дороже. За физлиц, которые зарегистрировались как самозанятые, отчисления платить не нужно.

Получать кредиты. Легализация дохода поможет подтвердить платежеспособность и получить кредит на жилье, учебу, лечение, оформлять визы.

Чтобы получить доступ к заданиям от компаний на YouDo, зайдите в настройки и подтвердите свой статус самозанятого

Как работать
Как работать

Деньги за работу или подработку можно получать наличными или на карту. Доход самостоятельно вносите в мобильное приложение «Мой налог». Затем приложение формирует виртуальный чек, который нужно отправить клиенту. Кассовый аппарат не требуется.

Сколько должен платить самозанятый в пенсионный фонд?

ФНС получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении

Налог автоматически начисляется каждый месяц и списывается с вашего согласия. ФНС получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении.

Еще после регистрации государство дает разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет считается автоматически. В приложении «Мой налог» видно, как списываются эти деньги.

UPD. Отвечаем на вопросы
Мы регулярно дополняем этот раздел. Спасибо, что присылаете свои вопросы!
UPD. Отвечаем на вопросы
Мы регулярно дополняем этот раздел. Спасибо, что присылаете свои вопросы!
Если ИП переходит на НДП, можно как раньше принимать безналичные платежи на расчетный счет ИП?

Можно. Ограничений по использованию счетов при применении налога на профессиональный доход для ИП нет.

Мастер по ремонту техники закупает запчасти для клиентов. Может ли он вычитать расходы на запчасти из выручки?

Нет. Плательщикам НПД запрещено перепродавать товары, работать по договорам поручения, комиссии или агентским договорам. Налог исчисляется с общей суммы полученного дохода. Понесенные расходы не вычитаются.

Как платить налог, если зарегистрирован в Москве как самозанятый, уехал на месяц в Краснодарский край и работал там с местными клиентами?

Место ведения деятельности самозанятого — это место его нахождения во время проведения работ и оказания услуг. Услуги, оказанные за пределами Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстана, облагаются налогом по ставке 13%.

Статус самозанятого подходит для работы на YouDo?
Да, налоговая рекомендует этот режим для удаленной работы на электронных площадках.
Будет ли YouDo сообщать о моих доходах в ФНС?

YouDo является лишь посредником и предоставляет информацию по заказам, в которых формируется чек.
Налог удерживается только с тех доходов, информацию о которых самозанятый сам передал в ФНС — через нас или на официальном сервисе.

Платит ли YouDo за меня налоги сейчас?

Нет. По закону уплата налогов с доходов — обязанность налогоплательщика. Налоги с вашего заработка на YouDo вы рассчитываете и оплачиваете самостоятельно.

Меня будут заставлять оформляться?
Нет. Регистрация добровольная.
Что лучше, ИП или статус самозанятого?

ИП тоже могут платить налог на профессиональный доход, поэтому сравнивать будем возможности для ИП на УСН 6%, ИП на НПД и зарегистрированного самозанятого.

Человеку, работающему на себя, проще всего зарегистрироваться как самозанятый. Это занимает 10 минут и делается онлайн, а ИП регистрируют три дня. Еще не нужно отчитываться, нет расходов на регистрацию и ведение бизнеса. И уплата налогов — через простое приложение.

ИП на НПД экономит на социальных взносах и бухучете. Предпринимателю выгодно стать плательщиком НПД, если у него нерегулярные или невысокие доходы. Но он хочет сохранить понятный всем заказчикам статус ИП.

Предприниматели с постоянным потоком заказов в основном от юрлиц, с офисом и сотрудниками работают как ИП на УСН: до 120 млн годового дохода, до 100 человек в штате. Могут вести почти любую деятельность, т.ч. перепродавать товары и выступать посредниками, работать по всей России и за рубежом.

Источник: blog.youdo.com

Платит ли ип самозанятый страховые взносы

Блог

12 авг

Должен ли ИП, который стал самозанятым, платить за себя страховые взносы?

Предприниматель, который зарегистрировался в качестве плательщика налога на профессиональный доход (далее – НПД), за период применения указанного спецрежима страховые взносы за себя не платит. Это предусмотрено ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ).

При этом если физлицо до окончания года утратит право на НПД или откажется от этого спецрежима, но не снимется с учета в качестве предпринимателя, за время с момента прекращения применения НПД до конца года необходимо уплатить за себя взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Это связано с тем, что уплата взносов не зависит от факта ведения деятельности или получения дохода. Она связана с наличием у физлица статуса предпринимателя (письма Минфина России от 27.03.2020 № 03-15-05/24265, от 29.04.2020 № 03-15-03/34961, от 27.08.2019 № 03-15-05/65730).

В соответствии с ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ страховые взносы ИП за себя должен рассчитать с:

Разъяснений ведомства относительно расчета взносов в случаях, когда ИП в середине года прекращает НПД, пока нет. Однако полагаем, что размер взносов к уплате будет определяться аналогичным образом, то есть с даты снятия с учета в качестве плательщика спецрежима (или с даты утраты права на спецрежим) и до 31 декабря соответствующего года.

Источник: www.akkaconsult.ru

Страховые взносы и взносы в Пенсионный фонд для самозанятых граждан

Индивидуальные предприниматели обременены налогами и взносами в систему обязательного страхования. А какие отчисления делает самозанятый? Меньше ли они платят по сравнению с ИП? И какова нагрузка для физлиц, прежде работавших без регистрации?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Должны ли самозанятые граждане платить страховые взносы?

Чтобы разобраться, сколько и как начисляются отчисления в Пенсионный фонд для самозанятых граждан, нужно опираться на:

• Налоговый кодекс России;
• федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018г. — об эксперимента по введению налога на профессиональный доход;
• федеральный закон № 167-ФЗ от 15.12.2001г. — об обязательном пенсионном страховании.

По НК РФ отчисления в Пенсионный фонд являются страховыми взносами. Этим платежам посвящена глава 34 кодекса. А по ст.419 НК РФ плательщиками взносов являются:

• организации;
• индивидуальные предприниматели;
• физлица, работающие без образования ИП;
• частнопрактикующие физлица (адвокаты, нотариусы и пр.).

По закону № 422-ФЗ плательщиками налога профессиональный доход могут быть:

• физлица;
• индивидуальные предприниматели.

Таким образом, отчисления на пенсию в ПФР для самозанятых людей могут быть и для обычных физлиц, и для ИП. Но по закону № 422-ФЗ в ст.2 указано, что плательщик налога на профессиональный доход освобожден от обязанности по уплате страховых взносов. Что означает это освобождение? По закону № 167-ФЗ неуплата взносов означает отсутствие пенсионного обеспечения самозанятых граждан: им не начисляется страховой стаж и не накапливаются пенсионные баллы.

Важно!

Самозанятым не нужно платить в ПФР, а следовательно, за период такой деятельности не учитываются стаж и баллы.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как платить в Пенсионный фонд самозанятому?

Но по собственной инициативе любое физлицо может добровольно выплачивать в фонды ПФР и ОМС взносы для пенсионного и медицинского страхования. Можно уплачивать как добровольные фиксированные платежи самозанятых граждан в ПФР — для формирования страховой пенсии, а можно также платить дополнительные — для образования накопительной пенсии.

Возможность добровольного страхования самозанятого населения стала доступной с 2017 года. Для ее реализации требуется зарегистрироваться в качестве плательщика

Для начала выплат в ПФР вам необходимо подать заявление:

• в территориальное отделение Фонда;
• либо в отделение Почты России.

Шаблон заявления можно скачать здесь.

К заявлению прикладываются:

• копия паспорта;
• копия справки из ИФНС о применении налога на профессиональный доход;
• с собой желательно иметь СНИЛС и свидетельство ИНН.

По результатам рассмотрения заявления соискателю выдается уведомление о регистрации. Если вы захотите прекратить взаимоотношения с ПФР, то также потребуется подать заявление. Бланк находится по ссылке.

Уплата взносов производится один раз в год, начиная с года уплаты налогов и взносов для самозанятого населения. Уплата производится до 31 декабря.

Важно! Вступить в такие правоотношения с ПФР могут и частнопрактикующие физлица — нотариусы, медиаторы, адвокаты и пр. Для Пенсионного фонда неважно, какой вид самозанятости вы практикуете.

• облагаемые налогом на профессиональный доход;
• частная практика — оценщики, адвокаты, нотариусы и т. п.;
• репетиторы, лица, занимающиеся уборкой жилых помещений, и лица, ухаживающие за детьми, больными и людьми старше 80 лет.

Все эти лица могут вступить в добровольные отношения с ПФР.

Сколько платят в Пенсионный фонд самозанятые граждане?

Суммы, которые начисляются самозанятым, похожи на фиксированные взносы ИП. Здесь также имеет значение МРОТ, ставка по взносам в ПФР и количество месяцев в году. Минимальная сумма: МРОТ на начало года × ставка × количество месяцев в календарном году, когда лицо было страхователем.

Пример 1

Андреева Кристина подала заявление в ПФР о добровольных выплатах 4 апреля года. Она стала страхователем и обязана заплатить за 9 месяцев, т. к. первые 3 месяца не входят в расчет.

Месяц включается в расчет, если регистрация прошла до 15-го дня месяца (включительно), и не учитывается, — если после.

• если годовой доход не превысил 300 000 рублей: 29 354 рубля;
• если годовой доход превысил 300 000 рублей: 29 354 рубля + 1% от суммы превышения, но не более 234 832 рубля.

Что касается самозанятости и пенсионных накоплений, то дополнительно к страховым выплатам можно перечислить во внебюджетные фонды суммы для образования накопительной пенсии. Расчет и уплата сумм производятся физлицом самостоятельно — также до 31 декабря настоящего года.

Важно!

Перед оплатой убедитесь, что реквизиты для транзакции актуальны.

Сколько пенсионных баллов получают самозанятые граждане?

Пенсионные баллы для самозанятых граждан в 2019 году имеют следующие характеристики:

• один балл стоит 87,24 рубля;
• для получения страховой пенсии требуется 9,3 баллов.

Необходимый стаж — 10 лет.

Сколько баллов получит самозанятый, зависит от его отчислений в бюджет. Возьмем минимальные значения:

• за год самозанятый заплатил 29 354 рубля;
• делим эту сумму на 22% максимум базы за год и умножаем на ставку: 29 354 / 1 150 000 рублей (установлено на 2019 год) × 22% × 10 = 1,6 балла.

К году выхода на пенсию все баллы будут сложены и умножены на стоимость балла в год получения пенсии. Также к пенсии прибавляется фиксированная сумма и накопления, если вы делали дополнительные взносы. Фиксированная выплата в 2019 году — 5 334 рубля. Если после расчета сумма пенсии меньше прожиточного минимума в регионе, региональные власти из своего бюджета прибавляют недостающую сумму.

Все подробности формирования будущей пенсии доступны на сайте ПФР.

Итоги

1. Самозанятых россиян освободят от пенсионных взносов при переходе на режим налога на профессиональный доход.
2. Возможна добровольная уплата страховых взносов самозанятым населением в 2019 году.
3. Минимальный размер годового взноса в 2019 году — 29 354 рубля.
4. За уплаченные взносы самозанятому начисляется стаж и баллы. При минимальных взносах физлицо получает 1,6 балла.

Источник: nalogbox.ru