Разбираем, в какие государственные фонды и в каком объеме платятся страховые взносы, есть ли поблажки для индивидуальных предпринимателей и как не упустить сроки сдачи отчетности.
С 2023 г. в России действует Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (Социальный фонд России), который объединил Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. Теперь работодатели должны платить пенсионные взносы, взносы на медицинское и социальное страхование единым платежом на единый налоговый счет (на него же перечисляются и налоги).
Для взносов действует общий тариф – 30% от фонда оплаты труда.
Для некоторых категорий действуют льготные тарифы на уплату страховых взносов:
10 способов сэкономить страховые взносы сотрудников. Компенсации и сдельная оплата. Бизнес и налоги.
- для субъектов малого и среднего предпринимательства пониженный тариф складывается из 30% с выплат в пределах МРОТ и 15% с выплат сверх МРОТ
- тариф в размере 7,6% применяется для ИТ-компаний и участников свободных экономических зон (Крым, Севастополь, Калининградская область, Владивосток), организаций, зарегистрированных на Курильских островах. После превышения единой базы для расчета взносов (если выплаты в пользу работника в 2023 году превысят 1,917 млн рублей), тариф становится нулевым;
- организации, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, страховые взносы не платят. Им необходимо лишь вносить фиксированную сумму на страхование от несчастных случаев — 2 040 руб. в год.
В единый налоговый счет не входят взносы на травматизм (на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний). Они перечисляются в региональные отделения Социального фонда России не позднее 15 числа календарного месяца, следующего за тем, за который они начисляются.
Тарифы взносов на травматизм также остались прежними: от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска.
Класс вашего предприятия вы можете определить с помощью специального сервиса ( https://portal.fss.ru/fss/regulations/okved2 ).
Порядок расчетов и уплаты взносов
Размер единого страхового взноса рассчитывается как:
- в рамках единой предельной величины базы – 30%;
- свыше единой предельной величины базы – 15,1%.
С 2023 году вводится единая предельная величина базы для исчисления взносов и она равна 1,917 млн рублей на каждого работника.
Перечислить страховые взносы необходимо не позднее 28-го числа следующего календарного месяца.
При полной или частичной неуплате страховых взносов организации придется заплатить штраф:
- за неумышленную неуплату — 20 % от суммы взноса;
- за умышленную — 40 %.
Штрафы также налагают и на должностных лиц:
- 5-10 тыс. рублей при первом нарушении;
- 10-20 тыс. рублей или дисквалификация на 1-2 года при повторном.
Отчетность по страховым взносам
С 2023 год отчетность по страховым взносам также переводится в единую форму, которая объединяет в себе данные из отчетностей, которые сдавались раньше (формы 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД).
Единый отчет необходимо сдавать не позднее 25-го числа каждого месяца.
Отследить даты сдачи отчетности и уплаты взносов можно с помощью сервиса “Календарь предпринимателя” – вы заранее получите напоминание об обязательных платежах.
Эта статья была вам полезна?
Да 
Нет
Источник: xn--l1agf.xn--p1ai
Оплата, ведение и сдача отчетности для ИП с работником в 2023 году
Как только начинается отчетный период, у предпринимателей и компаний появляется необходимость в сдаче налогов и отчетности. Причем принципы их составления и ведения могут значительно отличаться. Так, для индивидуальных предпринимателей устанавливаются свои правила в зависимости от наличия или отсутствия в штате работников. Теперь расскажем, как нужно действовать в таких случаях ИП с работниками, что надо платить, вести и сдавать в 2023 году.
Какую отчетность сдают ИП за работников
Список отчетов, которые ИП нужно будет давать в 2023 году за работников, будет зависеть от их количества и выбранного налогового режима. Есть именно 4 отдельные группы отчетностей, которые обязательно должен сдать владелец в налоговую инспекцию — по используемой налоговой декларации, кассовым операциям, работникам компании и дополнительным налогам.
Налоги для ИП с работниками в 2023 формируются в зависимости от направления. Всю подобную отчетность, сдаваемую за людей, числящихся в штате предприятия, возможно поделить на три крупные категории:
- Для Федеральной налоговой службы.
- Для Пенсионного Фонда России.
- Для Фонда социального страхования.
Если рассматривать общий список документов, который предпринимателю необходимо сдавать за своих работников, то можно указать следующие обязательные справки и расчеты:
- Среднесписочная численность работников по итогам календарного года и не позднее 20 января.
- Справки типа 2-НДФЛ по итогам календарного года.
- Расчеты 6-НДФЛ по итогам каждого квартала и не позднее 1 числа следующего после него месяца.
- Расчеты по страховым взносам за один квартал.
- Отчет по форме СЗВ-СТАЖ, содержащий сведения о страховом стаже всех застрахованных лиц.
- Отчет по форме СЗВ-М, содержащий информацию о действиях работающих пенсионеров.
- Отчет по форме 4-ФСС, включающий сведения только по травматизму и профзаболеваниям.
Во всех этих документах указывается, сколько ИП платит за работника, в том числе в 2023 году. Сроки сдачи тоже могут отличаться и варьироваться в пределах от одного квартала (3 месяцев) до 9 месяцев текущего года.
Налоги с зарплаты
При учете взносов ИП за сотрудников в 2023 году обязательно учитывается и предоставляемая заработная плата. О доходах, полученных работниками за текущий год, работодатель сообщает в налоговые органы через справку формы 2-НДФЛ.
Предоставляется она в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства, причем оформляется на каждого сотрудника по отдельности. Подавать заявление в налоговый орган следует ежегодно и не позднее 1 апреля следующего года.
На патенте
Патентная система налогообложения (ПСН) из всех имеющихся наиболее проста и разработана скорее чисто для предпринимателей. У крупных организаций и юридических лиц нет возможности приобретения патента, стоимость которого просто заменяет сразу все виды налогов. Тем самым ИП освобождается от необходимости сдачи отчетности.
Важно! Перечень видов деятельности В ПСН ограничен, и на нем в штат нельзя нанимать более 10 человек.
На УСН
Для тех индивидуальных предпринимателей, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, необходима сдача одноименной декларации. Производиться эта операция должна ежегодно, причем не позднее 30 апреля следующего года.
Даже если за год на упрощенке не было никаких доходов и изменений, предприниматель сдает отчет, указывая факт неведения деятельности. Другими словами, это называют нулевой декларацией. В ином случае, в том числе сдаче неполной отчетности, потребуется закрытие ИП.
ЕНВД
Разбираясь в том, как действуют ИП с наемными работниками и какие отчеты сдают в каждом случае, стоит обязательно упомянуть и декларацию «Единый налог на вмененный доход». В подобных ситуациях обязательно требуется сбор информации и сдача декларации ЕНВД. В налоговую службу она должна предоставляться ежеквартально не позднее 20 числа месяца следующего квартала.
Страховые взносы за рабочих
Для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками также необходима ежеквартальная сдача данных по страховкам. Для этого была специально принята форма бланка отчетности 4-ФСС. В нем указывается буквально вся информация по внесенным в ФСС страховым выплатам за каждого работника.
Причем те организации, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 25 человек, отчетность должна сдаваться в бумажной форме. Тем, у кого этот показатель превышает 25 человек, отчет можно сдавать в электронном виде. И для каждого из них установлены свои сроки — в первом случае это 20 число месяца следующего квартала, а втором — 25 число.
Разница ИП с сотрудниками и без них
Разница между ИП, работающими с сотрудниками и без таковых, совершенно невелика. Состоит она в том, что первые должны обязательно сдавать отчетность в Пенсионный и Страховой фонды по каждому нанятому работнику, а для вторых этого делать не нужно. В сети даже есть множество специальных калькуляторов, помогающих рассчитать сумму налогов для оплаты в региональный налоговый комитет.
Важно! Если доход у ИП без работников за весь год превысил минимальную отметку в 300 000 рублей, тогда ему нужно будет дополнительно заплатить 1 процент в государственный бюджет.
Разобраться в налоговой отчетности и сроках ее сдачи для ИП не так уж и трудно. Главное — своевременно вносить платежи, составлять по ним документы или отчеты, и предоставлять их в соответствующие регулирующие органы. Индивидуальным предпринимателям, не имеющим в штате работников, в дальнейшем придется сдавать куда меньше бумаг и отчетов, но при этом у них отсутствует возможность снижения доходов на сумму страховых выплат.
Источник: onlinekassa.guru
Взносы за работников в ПФР
Нужно понимать, что все перечисленные взносы не являются налогами, а гарантии государства перед работниками (за счет работодателя). Это практически то же самое что и фиксированные взносы которые ИП платит за себя.
В отличии от ООО индивидуальный предприниматель изначально не является работодателем и для того чтобы принять к себе на работу сотрудника ему необходимо встать на учет как работодатель. Для этого ИП должен заполнить и сдать в ПФР бланк регистрации страхователя .
Взносы за работника в ПФР – это Вы оплачиваете своему работнику будущую пенсию;
Взносы за работника в ФОМС – это оплата за бесплатное медицинское обслуживание работника;
Взносы за работника в ФСС – это страхование здоровья и жизни работника.
Сегодня мы с Вами поговорим именно а взносах которые работодатель должен платить за своего работника в ПФР:
Взносы ООО и ИП за работника в ПФР
В самом начале хочется отметить, что взносы за работника в пенсионный фонд никак не зависит от формы собственности бизнеса. Взносы в ПФР зависит от размера заработной платы которую получает работник.
Именно с этим связана так называемая серая схема работы, когда часть зарплаты работник получает официально (обычно по минимальному окладу), а остальные деньги в так называемом конверте (то есть с этих денег не выплачиваются взносы в ПФР, ФОМС и ФСС).
Стоит отметить, что взносы в пенсионный фонд за своего работника, работодатель должен не только в случае если он работает на постоянном месте работы, но и по другим договорам: при работе по совмещению, при бессрочном, срочном и гражданско-правовым договоре.
Размер взноса за работника в ПФР
Работодатель за каждого своего работника предприниматель должен выплачивать взнос в размере 22% от размера заработной платы сотрудника.
Оплату взносов за работников в пенсионный фонд делают через расчетный счет ООО или ИП.
Для того чтобы правильно произвести оплату взносов в ПФР необходимо взять в налоговой коды КБК. Имея КБК Вы без проблем сможете произвести оплату.
КБК для ПФР за работников 392 102 02010 06 1000 160 – рекомендую все-таки уточнить у себя в ИФНС.
Вообще теоретически такую оплату можно сделать и через любой коммерческий банк, но сам я ни разу так не делал и как не раз до этого говорил, если Вы решили связать свою жизнь с бизнесом, то расчетный счет Вам понадобится обязательно (хотя это мое личное видение бизнеса и рекомендация).
Пример расчета взноса ПФР за работника
Предположим, что заработная плата Вашего наемного работника составляет 25 000 руб.
В данном случае размер ПФР за работника = 25 000 * 22% = 5 500 руб.
Именно такой размер взноса в ПФР должен в нашем примере работодатель заплатить за своего работника в пенсионный фонд.
Произвести оплату в ПФР за работника работодатель должен до 15 числа следующего месяца за отработанным и лучше это все делать вовремя, так как можно получить штрафы и пенни.
В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
Напомню, что ИП который является работодателем должен сдавать отчет ССЧ (среднесписочная численность сотрудников).
На этом пожалуй про взносы в пенсионный фонд за своего работника все.
Если у Вас остались вопросы, то как всегда задаем их в комментарии или в мою группу ВКОНТАКТЕ .
Удачного бизнеса! Счастливо!
Источник: biz911.net