При сотрудничестве с официально зарегистрированным самозанятым платить за него налог компании не нужно — эта обязанность ложится на самого самозанятого. Налог будет составлять 6 % от каждой сделки с юрлицом.
Нужно ли платить ндфл за самозанятого?
Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. . А если самозанятый уже работает как ИП (да, так тоже можно), то нужно выбрать другой налоговый режим. Иногда самозанятые должны платить НДФЛ как обычные физические лица.
Какие налоги платит работодатель за самозанятого?
Работодатели, не зная этого, продолжают работать с ними как с самозанятыми: не платят за сотрудников подоходный налог и страховые взносы. Если налоговая об этом узнает, вам нужно будет заплатить за бывшего самозанятого НДФЛ и внести взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Какие документы предоставляет Самозанятый юр лицу?
Обязательные документы при получении самозанятым оплаты от юридического лицаплатежное поручение, расходный кассовый ордер или иной документ организации, свидетельствующий об оплате самозанятому лицу;чек, сформированный при получении оплаты самозанятым в приложении «Мой налог».
Впервые заплатил налог за самозанятого
Кто может оформить самозанятого?
Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход? Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору.
Источник: www.quepaw.com.ru
Может ли компания платить налог за самозанятого
Сотрудничество юрлиц с самозанятыми выгодно для обеих сторон. Заказчик не платит никаких лишних взносов, а исполнитель получает свободный график работы и не зависит от трудового режима. Но в некоторых случаях компания может взять на себя обязательство по уплате налога за самозанятого. Рассмотрим их подробнее.
Как происходит уплата налога на профессиональный доход
Уплата НПД — обязанность самозанятого, а не его заказчика. Для этого исполнители регистрируют свой доход одним из способов:
- в приложении «Мой налог»;
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- в своем банковском приложении или в приложении оператора электронной площадки.
При поступлении вознаграждения безналичным способом срок регистрации дохода до 9-го числа месяца, следующего после оплаты.
На основании поступлений ФНС формирует сумму налога и квитанцию для оплаты НПД. Исполнитель должен уплатить налог до 25 числа текущего месяца.
В противном случае налоговая начислит пеню плюс штраф, если доход был зарегистрирован не вовремя.
Зачем компании уплачивать налог за самозанятого
Хоть компания и не несет прямых рисков при неуплате исполнителями НПД, но есть косвенные риски от таких действий. Например, задним числом может выясниться — самозанятый снялся с НПД и поэтому не оплатил налог. Да, ему грозят санкции. Но одновременно с этим и компания должна будет пересмотреть подачу отчетности в ФНС и оплатить налогивзносы за исполнителя, как за физлицо. Иначе ФНС начислит штрафы и взносы бизнесу.
Или самозанятый регулярно нарушает срок уплаты налога и может слететь со статуса как нарушитель налогового режима НПД. В таком случае под риски опять попадает компания-заказчик.
Чтобы проконтролировать уплату налога самозанятым и быть уверенным, что все произойдет вовремя, лучше поручить эту обязанность сервису.
Делайте выплаты самозанятым через «Моих самозанятых», самозанятый делегирует регистрацию и уплату НПД нашему сервису. Наш сервис автоматически удержит налог с каждой выплаты и затем перечислит его в ФНС в нужные сроки.
Как удерживать и уплачивать налог за самозанятого
«Физические лица, применяющие специальный налоговый режим НПД, вправе через мобильное приложение «Мой налог» или через кредитную организацию уполномочить на реализацию установленных Законом N 422-ФЗ прав и исполнение обязанностей операторов электронных площадок и (или) кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, включая получение от налоговых органов сведений, полученных налоговыми органами при применении такими физическими лицами специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (часть 3 статьи 3 Закона N 422-ФЗ).
Список официальных платформ размещен на сайте ФНС России.
Важно: право на уплату налога уникальное. То есть поручить уплачивать за себя налог самозанятый может только одному партнеру. Даже если подключен и сотрудничает с несколькими платформами.
Сервис «Мои самозанятые» автоматизирует все процессы по удержанию и уплате налога за самозанятого. Сервис после каждой выплаты сам задекларирует доход в ФНС, сформирует и сохранит чек, удержит НПД и перечислит его в ФНС до 25 числа.
Источник: mysmz.ru
Как организации работать с самозанятыми
С вводом в действие нового налогового спецрежима – налога на профессиональный доход – возникли вопросы о порядке работы самозанятых с юридическими лицами. Выгодно ли организации сотрудничать с плательщиком НПД? Как правильно заключить ГПД?
Уплата НДФЛ и страховых взносов
Сотрудничество с официально зарегистрированным плательщиком НПД снимает с организации обязанность платить за него налог и страховые взносы.
Если юридическое лицо работает с самозанятым и выплачивает ему доход, обязанностей налогового агента по удержанию и перечислению налогов не возникает. То есть компания не должна платить с этих доходов НДФЛ, включать их в расчет 6-НДФЛ и подавать справку 2-НДФЛ – это должен делать сам самозанятый. Данное освобождение применяется при следующих условиях:
- с плательщиком НПД заключен ГПД.
- компания не связана с нанятым самозанятым лицом трудовыми отношениями либо они завершены не менее двух лет назад (ч. 8 ст. 2, п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Также выплаты самозанятому не облагаются страховыми взносами и не отражаются в отчетности по страховым взносам при условии (п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):
- отсутствия с ним трудовых отношений или завершения их более двух лет назад;
- наличия чека из приложения «Мой налог» с указанием ФИО самозанятого, его идентификационного номера, даты, времени и суммы платежа.
Исключение: когда по условиям договора ГПХ организация перечисляет взносы на травматизм на выплаты самозанятому лицу.
Запись бесплатного тренинга для клиентов.
М-СТАЙЛ проводит около 15 видеосеминаров для бухгалтеров и кадровых специалистов ежемесячно по самым актуальным темам.
Хотите стать нашим клиентом? Закажите прайс и коммерческое предложение КонсультантПлюс!
Заключение договора ГПХ с самозанятым
При заключении гражданско-правового соглашения с самозанятым лицом важно отслеживать в нем признаки трудового договора. В случае одновременной проверки налоговой и трудовой инспекции при обнаружении таких признаков ГПД могут переквалифицировать в трудовой договор. Тогда компании грозит административная ответственность (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ) или доначисление НДФЛ, страховых взносов, а также пеней и штрафов.
При наличии признаков трудовых отношений между работодателем и самозанятым работодатель может избежать негативных последствий, отразив выплаты в пользу нанятого работника в соответствующих налоговых декларациях и расчетах.
Рекомендуется перед заключением договора проверять наличие статуса самозанятого. Это можно сделать на сайте ФНС или запросив у физлица выписку из приложения «Мой налог».
Если работник уволился из организации и оформил статус самозанятого, сотрудничать с ним нельзя в течение 2 лет после увольнения – контролирующие органы могут принять это за уход от налогов и взносов. Но если человек работал, например, по договору подряда, с ним можно продолжать сотрудничать и в статусе самозанятого.
Организации могут учесть затраты на приобретение товаров/услуг у самозанятых в прочих расходах, связанных с производством и реализацией. Для подтверждения расходов необходим чек, сформированный в приложении «Мой налог». Если самозанятый не пробил чек, компания не сможет учесть эти деньги в расходах.
Формы договоров с плательщиками НПД:
- Договор возмездного оказания услуг (с самозанятым)
- Договор бытового подряда с самозанятым физическим лицом
Подробная информация о правах и обязанностях самозанятых в видео-лекции Букиной О. А. «Самозанятые и их заказчики».
Заполните форму ↓ и получите бесплатную демонстрацию системы КонсультантПлюс.
Источник: m-style.su