В январе 2019 года в некоторых городах нашей страны стартовал эксперимент, суть которого состоит во введении налога на профессиональный доход самозанятых лиц. Нововведение дает возможность получать официальную прибыль от различных подработок, оказания услуг, минуя риски вроде наложения штрафа или иного наказания за осуществление незаконной предпринимательской деятельности. Это означает, что согласно требованиям законодательства они должны просто платить НПД.
К октябрю 2020 года новыми правилами, предоставленными государством для самозанятых, воспользовались более 750 тысяч граждан. Но, платят ли самозанятые в Пенсионный фонд, обеспечивая себе достойную старость – такая обязанность для данной категории лиц нормативно не установлена.
- 1 Отчисления ПФР для самозанятых – нормативная база
- 2 Должны ли самозанятые самостоятельно платить ПФР
- 2.1 Сроки перечисления
- 2.2 Размеры взносов
Отчисления ПФР для самозанятых – нормативная база
Обязательные выплаты для самозанятых определены законом № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима». К пробным регионам, где он действует относятся:
ДОЛЖНЫ ЛИ САМОЗАНЯТЫЕ ИП ПЛАТИТЬ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД
- Москва;
- Московская область;
- Калужская область;
- Татарстан.
В январе 2020 этот перечень был расширен – добавились еще 19 субъектов (в их числе Ленинградская область, Башкортостан, Свердловская область). А уже к июлю оставшимся регионам была предложена самостоятельная возможность ввести данный налоговый режим.
Справка! Дополнительно снижен минимальный возраст самозанятого. Теперь таковыми могут стать лица, достигшие 16 лет.
Положения нормативного акта устанавливают специальный налоговый режим, который может применяться к физическим лицам:
- ведущим трудовую деятельность, основываясь на российском законодательстве, не производящим товар, облагаемый особым налогом (акцизом);
- не использующим труд наемного персонала;
- доход которых в течение года не превышаетлимит2,4 миллиона рублей;
- не имеющим работодателя.
Эти лица могут платить налог с доходов от собственной деятельности по льготным условиям – 4 % (при поступлениях от физических лиц) и 6 % (от юридических лиц).
Важно! По закону самозанятые отчисления в Пенсионный фонд не производят. Но для них актуальны нормы налогового законодательства России, касающиеся пенсий, и закона о страховых пенсиях. То есть они вправе делать взносы самостоятельно.
Действующая налоговая ставка учитывает только выплаты на обязательное медицинское страхование, а оставшаяся часть пойдет в бюджет региона.
Должны ли самозанятые самостоятельно платить ПФР
На числящихся в штате организации или предприятия сотрудников взносы ПФР обычно платят работодатели. Законом четко установлено, что самозанятым, перешедшим на специальный режим, не предусмотрена обязанность осуществлять такие платежи. Однако эти выплаты способствуют формирования страховой части пенсии человека. Период, когда они отсутствуют, не входит в указанный стаж.
Нужно помнить, что право получения страховой пенсии не наступает автоматически при достижении пенсионного возраста. Оно напрямую зависит от:
- стажа (должен быть не меньше 15 лет);
- имеющихся баллов (минимум 30), которые начисляются соразмерно уплаченным взносам.
Если самозанятый официально трудился раньше или уже стал пенсионером, то эта проблема для него не особенно актуальна. Если все обстоит не так, то просто необходимо пополнять свой личный счет, увеличивая число баллов и страхового стажа. То есть платить в Пенсионный фонд самозанятому лучше самостоятельно.
Если у гражданина отсутствует желание самому осуществлять страховые отчисления, тогда он сможет получить статус пенсионера на пять лет позднее, чем его ровесники. При этом он будет иметь лишь социальную пенсию.
Пенсионные взносы для самозанятых в 2023 году
Российское правительство активизировало работу по легализации самозанятых и выводу их деятельности из тени. Принят ряд постановлений, регулирующих эту сферу и определяющих основные моменты работы фрилансеров. В новых правовых актах указаны размеры налогов, порядок их уплаты, а также многие другие нюансы, включая страховые взносы самозанятых граждан.
Правовое поле для фрилансеров
Под самозанятым населением понимаются граждане, ведущие трудовую деятельность своими силами. Это предприниматели без наемных сотрудников, оказывающие услуги самостоятельно или продающие товары собственного производства. Сюда же относятся фермеры и другие лица, выступающие одновременно нанимателями и работниками.
До сих пор такие люди работали исключительно на себя, не уплачивая налогов, а значит, не участвуя в финансировании социальной сферы. Они также не выплачивали взносы в ПФ России, а значит, могли претендовать лишь на минимальное пенсионное обеспечение в виде социальной пенсии.
Недавним постановлением Госдумы Российской Федерации определен правовой статус для граждан, получающих личную прибыль. Теперь няни, фотографы, сиделки и прочие фрилансеры смогут легализоваться и работать на законных основаниях. Одним из важнейших условий является уведомление налоговиков о ведении такой деятельности.
Налогообложение самозанятых
С 1 января 2019 года россияне, проживающие в Калужской или Московской области, Москве или Татарстане могут стать участниками пилотного проекта по легализации самостоятельной деятельности на особых условиях.
Суть эксперимента заключается в:
- Работе фрилансеров по уведомительному принципу.
- Оплате налогов в размере 4% от доходов, полученных от граждан, и 6% – с прибыли от сотрудничества с юрлицами.
- Установке на мобильное устройство специального приложения, которое будет считать доход на основании чеков.
- Проведении налоговых платежей через то же приложение.
Важно! Граждане, которые в определенный период не получали прибыли, не обязаны оплатить налог за это время. Уплате подлежит сумма налога, составляющая 100 рублей или более. В остальных случаях выплата переносится на последующий период.
Самостоятельно занятым не нужно открывать отдельный счет, чтобы платить налоги. Для этого можно воспользоваться любой карточкой, в том числе существующей, привязав ее к мобильному приложению. Расходы при расчете отчислений учитываться не будут. При выплате налога налогоплательщики на специальном режиме не должны предоставлять бухгалтерскую отчетность.
Особенности уплаты пенсионных взносов
Одновременно с вычетом налогов из зарплаты каждого россиянина наниматель производит страховые отчисления в пенсионный фонд. Но фрилансер сам себе является работодателем, поэтому здесь возникают некоторые вопросы, к примеру, будут ли самозанятые платить взносы в ПФР.
Правительство решило освободить самозанятых от обязательных взносов такого рода. В 4%-й налог, который должны платить фрилансеры, включены только отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС). Они составляют 1,5%.
Также эти лица смогут самостоятельно обеспечивать свое финансовое благополучие на время, когда станут пенсионерами. Для этого нужно в добровольном порядке отчислять часть заработка в соответствующий фонд. Таким образом, будет формироваться индивидуальный накопительный пенсионный капитал.
Платить страховые взносы фрилансеры смогут простым и удобным способом – через приложение «Мой налог» для мобильных устройств. Здесь предусмотрен специальный режим для ежемесячного расчета взносов в пенсионный фонд для самозанятых.
Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!
Власти считают, что освобождение фрилансеров от обязательного внесения в ПФ конкретных сумм поможет таким людям взять на себя ответственность за размеры будущей пенсии. Вместе с тем государство по-прежнему обязано обеспечить пенсионный минимум.
Какую сумму нужно платить в ПФ
Все самозанятые вправе самостоятельно решать, сколько денег направить на свой пенсионный счет. Рано или поздно пенсионером станет каждый из них, поэтому о размерах будущих выплат необходимо задуматься заранее. Плательщик вправе решать, производить ли выплаты помесячно или один раз за год.
Размеры назначенной пенсии по российским законам зависят от накопленных баллов. В 2018 году для перехода на пенсию требовалось 14 баллов и 9 лет стажа, но в ближайшие годы оба показателя будут постоянно увеличиваться. Взносы в ПФР для самозанятых граждан – единственная возможность «приобрести» стаж страхования, необходимый для выплаты пенсии по старости.
Важно! Для получения права на страховую пенсию фрилансеры должны оплачивать взносы в ПФ в течение 7,5 лет.
Дополнительное пенсионное обеспечение
Всем категориям населения РФ доступно участие в добровольных программах негосударственных пенсионных фондов. Это касается и самозанятых, и неработающих людей. Поскольку фрилансеров освободят от обязательных выплат в фонд, они смогут направлять сэкономленные средства на размещение на банковских депозитах под проценты либо приобретение пакетов акций и других ценных бумаг.
Для добровольного формирования накопительной пенсии гражданину надо заключить соглашение с ПФР. Страховой стаж самозанятого будет рассчитываться исходя из периода уплаты взносов.
Оформление пенсий
Процедура оформления пенсионных выплат для фрилансеров такая же, как и для всех остальных граждан.
Необходимо:
- Обратиться в ПФ после наступления права на пенсию.
- Собрать пакет документации (паспорт, заявление о назначении пенсии и способе ее получения, СНИЛС, подтверждение стажа).
- Передать бумаги в фонд почтой, лично, посредством ресурса Госуслуг или электронной заявки на сайте ПФ.
Важно! Самозанятым придется взять в фонде справку о выплате взносов.
Самозанятых россиян не могут обязать уплачивать взносы, из которых в дальнейшем будет сформирована их пенсия. Однако вносить средства в фонд можно на добровольной основе, иначе пенсионные выплаты будут минимальными. Каждый фрилансер сам решает, сколько он готов перечислять на будущее пенсионное обеспечение.
Источник: investingclub.ru
Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости
Самозанятость – простейший способ легализации доходов, которые гражданин получает, работая на себя. Чтобы выйти из тени, достаточно заплатить государству 4% от полученного дохода (или 6%, если заказчик – не физическое лицо, а организация).
Однако, несмотря на кажущуюся привлекательность такого режима налогообложения, есть у него и недостатки – главный из них заключается в том, что пенсия для самозанятых граждан не предусмотрена. У самозанятого, который добросовестно платит налоги, не идет страховой стаж и не начисляются пенсионные коэффициенты – это значит, что, когда придет время, претендовать на пенсию по старости он не сможет. Получить он сможет только социальную пенсию – ее назначают на 5 лет позже страховой (в 65 лет – для женщин и в 70 лет – для мужчин). Решить эту проблему самозанятый может, приняв участие в системе добровольного пенсионного обеспечения. Расскажем, как это сделать, и что дает самостоятельное финансирование будущей пенсии.
Как подать заявление о вступлении в программу добровольного пенсионного обеспечения?
Чтобы стать участником системы добровольного пенсионного обеспечения, самозанятому нужно подать в Пенсионный фонд России соответствующее заявление. Это можно сделать, лично посетив территориальное отделение ПФР, или не выходя из дома, с помощью мобильного приложения «Мой налог». Для этого понадобится:
- Зайти в мобильное приложение под своим именем.
- Перейти на вкладку «Прочее».
- Выбрать опцию «Пенсионное страхование».
- Нажать на кнопку «Подать заявление» – после этого вы будете перенаправлены на форму документа, который подается в ПФР.
- Ознакомиться с текстом заявления, и, если данные заполнены корректно, нажать на кнопку «Подать заявление» – документ, подписанный цифровой подписью заявителя, будет отправлен в ПФР.
Как заплатить страховые взносы в ПФР?
Вам также будет интересно:
После того, как заявление будет рассмотрено, самозанятый сможет отчислять добровольные страховые взносы в ПФР. Время, в течение которого производились перечисления, будет включено в страховой стаж самозанятого. Кроме того, на его индивидуальный счет в ПФР будут начислены пенсионные баллы – от их количества будет зависеть размер будущей пенсии самозанятого.
Платить взносы можно двумя способами:
- Перечислив всю сумму сразу – в 2021 году минимальный размер платежа составляет 32 448 рублей, максимальный – 234 400 рублей. От того, сколько денег перечислит самозанятый в ПФР, зависит количество пенсионных баллов, которые будут начислены на его индивидуальный счет.
- Внося периодические ежемесячные отчисления – итоговая сумма отчислений должна быть равна общей сумме страхового платежа. Если самозанятый внесет меньше денег, чем нужно, в пенсионный стаж войдет период, рассчитанный пропорционально сумме уплаченных взносов.
Заплатить взносы нужно до 31 декабря того года, который должен войти в стаж. Например, взносы за 2021 год нужно внести до 31 декабря 2021 года – если заплатить в январе, взносы будут отнесены на 2022 год.
Перечислить взносы можно двумя способами:
- Сформировать квитанцию в приложении «Мой налог» и перечислить деньги через отделение банка или через банковское приложение.
- Через приложение «Мой налог», привязав к аккаунту банковскую карту.
Как будет начисляться пенсия самозанятым гражданам?
Пенсия самозанятым будет начисляться по общему правилу, действующему для всех работников, достигших пенсионного возраста. Когда завершится пенсионная реформа, право на назначение страховой пенсии по старости будет возникать при одновременном соблюдении следующих условий:
достижение определенного возраста – 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин;
минимум 15 лет страхового стажа – стаж самозанятых граждан для пенсии тоже считается;
минимум 30 пенсионных баллов.
Чтобы получить право на пенсию по старости, самозанятому придется отчислять взносы в ПФР не менее 15 лет. Накопить нужно не менее 30 баллов – посчитаем, сколько баллов он сможет получить за один год, если он перечислит в ПФР минимальный платеж.
Расчет количества баллов ведется по формуле (тарифы страховых взносов применяются в соответствии с положениями ст. 22 ФЗ от 15.12.2001 № 167):
ИПК = 32 448 х 16% / 22% / 234 400 х 10
- ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент: искомое количество баллов, которые будут начислены самозанятому;
- 32 448 — минимальный размер взноса, который может быть перечислен в ПФР за полный год в 2021 году;
- 16% — индивидуальная часть тарифа страховых взносов;
- 22% — общий тариф страховых взносов;
- 234 400 — максимальный размер страхового взноса в 2021 году;
- 10 — предельное количество пенсионных баллов, которое можно заработать за один год.
При минимальном размере взноса самозанятый заработает всего 1,007 пенсионного коэффициента. Это значит, что даже отработав положенные 15 лет в качестве самозанятого, претендовать на назначение пенсии по старости он не сможет. Чтобы получит необходимое количество баллов, ему придется отработать 30 лет.
Вам также будет интересно:
Если до предполагаемого возраста выхода на пенсию осталось менее, чем 30 лет, приблизить получение права на назначение выплаты можно, увеличив сумму добровольных взносов. Например, если платить в два раза больше – не 32 448 рублей, а 64 896 рублей, за год можно заработать 2,014 пенсионных балла, а, значит, уйти на пенсию не через 30, а через 15 лет.
На какую пенсию сможет претендовать самозанятый, достигший пенсионного возраста
Каким в конечном счете будет размер пенсии через 15, а тем более, через 30 лет, сегодня сказать сложно – за это время может поменяться не только порядок его расчета, но и принципы работы всей пенсионной системы в целом. Поэтому попробуем посчитать, какую пенсию получит самозанятый, в течение 30 лет отчислявший ежегодно по 32 448 рублей, в текущих реалиях.
Расчет размера пенсии ведется по формуле:
СП = ИПК х 98,86 + ФВ
- СП – страховая пенсия;
- ИПК – количество пенсионных коэффициентов, накопленных самозанятым;
- 98,86 – стоимость одного коэффициента в 2021 году;
- ФВ – фиксированная выплата к пенсии – 6 044 рубля 48 копеек в 2021 году.
При рассматриваемых исходных данных размер пенсии составит 30 х 98,86 + 6 044,48 = 9 010 рублей 28 копеек. Эту сумму самозанятый будет получать ежемесячно (если доживет до возраста выхода на пенсию).
Вам также будет интересно:
Какую пенсию самозанятый может обеспечить себе самостоятельно?
Рассчитывая размер пенсии, которую самозанятому может быть начислит государство, нельзя не посчитать, сколько бы денег он накопил, формируя пенсионный капитал самостоятельно, на вкладе или инвестиционном счете.
Предположим, что все 30 лет 32 448 рублей в год самозанятый не перечислял в ПФР, а сохранял на вкладе с процентной ставкой 7% годовых. Капитализация процентов при этом происходила ежегодно. Такие условия – не самые лучшие для инвестирования (при желании и некотором усердии можно получить и большую доходность), но в качестве консервативного варианта рассмотрим именно их.
За 30 лет с учетом ежегодной капитализации самозанятый накопит 3 279 609 рублей 25 копеек. При ставке в 7% годовых, ежемесячно в виде процентов он сможет получать 19 497 рублей 95 копеек – в 2,16 раза больше, чем заплатит ему ПФР. При этом у него останется его собственный капитал, размер которого превышает 3 млн. рублей – это его деньги, которые он сможет использовать без оглядки на ПФР и другие государственные ведомства.
Важно понимать, что все расчеты довольно условны – за 30 лет могут измениться правила начисления пенсий, скорректироваться процентная ставка по вкладам (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения). Однако, оценивая вложения в текущих экономических условиях, можно сделать вывод о том, что самостоятельные накопления гораздо выгоднее и безопаснее, чем накопления с помощью государства.
Итак, самозанятый, который платит только налоги, на получение пенсии по старости претендовать не может. Чтобы стать участником системы добровольного пенсионного страхования, ему нужно ежегодно уплачивать в ПФР страховые взносы – за это ему начислят страховой стаж и пенсионные баллы, которые необходимы для выхода на пенсию. Копить придется долго – самозанятый, отчисляющий минимальные взносы, сможет выйти на пенсию только через 30 лет после начала своей трудовой деятельности. Чтобы выйти на пенсию раньше, придется платить больше – скорость накопления баллов пропорциональна увеличению размера платежа, ежегодно перечисляемого самозанятым в ПФР.
Источник: lawabc.ru
