Плюсы и минусы найма самозанятых

Самозанятые лица – это люди, которые не являются ИП и оказывают услуги своими силами более состоятельным согражданам. Самозанятых часто называют фрилансерами.

Например, к самозанятым относятся:

• Уборщицы, горничные;
• Няни, сиделки;
• Репетиторы;
• Фотографы;
• Программисты;
• Повара, кулинары;
• Дизайнеры, визажисты, швеи;
• Переводчики, журналисты;
• Парикмахеры, мастера по маникюру;
• Водители, ремонтники и т. д.

Самозанятое лицо не спешит регистрироваться в качестве предпринимателя, поэтому не делится доходом с государством (не платит налоги), и все заработанные деньги оседают в его кармане.

Источник дохода самозанятого гражданина – заказчик услуги – тоже заинтересован оставаться в тени и не заключать трудовой договор. Иначе ему придется регистрироваться в качестве «работодателя» и платить страховые взносы.

Таким образом, у всех все хорошо, кроме государства. По скромным оценкам более 25 млн. граждан работают частным порядком без уплаты налогов. Штраф за отсутствие статуса предпринимателя – от 500 до 2 000 руб. – мало кого пугает.

Самозанятость: все плюсы и минусы самозанятого, ИП на НПД или самозанятый без ИП. Стать самозанятым?

Да и доказать факт предпринимательства без регистрации ИП достаточно сложно. В частности, для этого нужны:

• показания лиц, оплативших товары и услуги;
• расписки в получении денег или данные о пополнении карты (банковского счета);
• размещение рекламы.

Налоговики при проведении проверки могут запрашивать сведения о переводе денег с карты на карту.

Заработок фрилансера является по сути доходом, полученным в результате незаконной предпринимательской деятельности. Такой доход облагается НДФЛ, страховыми взносами и т. д. Таким образом, налоговики, проведя соответствующую работу и установив факт ведения предпринимательской деятельности без регистрации, привлекут к ответственности и насчитают налоги.

В последнее время усилен контроль за переводами между счетами физлиц, рекламой в интернете и т. д. Например, если на карту лица поступает регулярный платеж, а еще лучше с сообщением типа «За уборку» или «Заказ номер дата», то, скорее всего, фискалы заинтересуются.

В результате проверки налоговики могут начислить налог за три предшествующие года, а также штраф в размере 20% от доначислений.

Президент подписал пакет законов о введении спецрежима для самозанятых. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Итак, после долгих месяцев обсуждений и внесения поправок чиновники предложили следующие условия для легализации.

Физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются так называемым налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

Самозанятость в 2023: плюсы, минусы и юридические особенности | Кому подходит режим самозанятости?

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
• если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
• при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта, начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые:

• Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
• ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией). При этом ИП не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента;
• ИП, указанные в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов.

Тем, кто хочет перейти на специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:

Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно.

Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:
• заявления о постановке на учет;
• копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика). Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог», и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.
2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления. Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).
3. Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Согласно подписанному президентом России новому закону, гражданам (из четырех регионов в качестве эксперимента) предложили либо продолжить платить НДФЛ по действующим правилам, либо добровольно зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятого и в течение 10 лет платить пониженную налоговую ставку, а именно:

• 4% с дохода, полученного от сделок с физическими лицами;
• 6% с дохода, полученного от сделок с юридическими лицами и частными предпринимателями.

За самозанятыми оставят право решать, будут ли они делать взносы на будущую пенсию, и какова будет сумма этих взносов. При этом с выплаченных налогов 1,5% пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), а также появится возможность произвести налоговый вычет (не более 10 тысяч рублей).

Например, если за месяц гражданин заработал 25 тысяч рублей, то с них он должен будет отдать 4% государству — 1 000 рублей, однако с учетом налогового вычета (250 рублей) в ФНС пойдет только 750 рублей.

Чтобы стать официальным самозанятым, нужно либо написать об этом заявление в банке, в котором открыт счет, либо выбрать такой статус в приложении «Мой налог», разработанное специально для реализации закона.

Законодатели утверждают, что данной категории граждан не придется вести бухгалтерию, так как «налоговики все будут делать сами», в том числе с помощью приложения. Его владельцу останется лишь вносить информацию о чеках, а сам чек отправлять покупателю с помощью СМС на электронную почту или передавать при помощи QR-кода. Если же оплата происходила при помощи мобильного приложения, фискальный чек будет отсылаться в ФНС автоматически.

Плюсы закона о самозанятых:

• Налог снижается. Раньше нужно было либо ИП регистрировать, либо 13% платить, теперь можно платить 4% при работе с физлицами и те же 6% с юрками и не иметь головной боли, которую имеет ИП.
• Легализуются отношения между юрлицами и физлицами, которых наняли на разовую работу. Например, уборщицу, курьера или фрилансера не надо оформлять в штат, платить бешеные налоги на их ЗП, понятно, что в качестве ИП они не пойдут регистрироваться, а вот как самозанятые вполне.
• Отношения с самозанятыми выводятся в легальное поле, то есть можно и претензии предъявить, если некачественно оказаны услуги. Можно и в налоговую настучать.
• Веб-студия платит налоги на бизнес, соцвзносы на з/п и перечисляет НДФЛ, а те же фрилансеры не платят порой ничего. Неравные условия.
• В стране миллионы граждан, у которых легальные доходы не соответствуют их расходам. 20-я статья ООН против коррупции направлена против чиновников, но за неуплату налогов наказывают везде.
• Те, кто не платит налоги, пользуются инфраструктурой, детсадами, школами, вузами, скорой, больницами. 86% или больше одобряли присоединение Крыма, Олимпиаду, ЧМ. Ну так за это нужно платить, это всё больших денег стоит.
• Врачи и учителя платят 13%.

Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!

Источник: center-yf.ru

Плюсы и минусы найма самозанятых в ретейле

Преимущества работы с плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — простота найма и экономия.

Уходящий год показал взрывной рост самозанятости. О том, почему сотрудничество с самозанятыми выгодно торговой индустрии, рассказали эксперты платформы «Наниматель».

Простота найма

В торговых сетях, особенно специализирующихся на продаже продовольственных товаров, бывают пиковые сезоны, когда требуются дополнительные сотрудники.

Оформлять по ТК на один или два месяца мерчандайзеров, курьеров, консультантов, грузчиков, водителей и других вспомогательных работников — это масса обязательных нормативных документо, то есть сил времени. Процесс увольнения не нужных впоследствии сотрудников — это круговорот документов, обрабатывать которые кадровикам приходится вручную.

С самозанятыми всё проще. Подписывается договор ГПХ, в котором чётко расписаны объёмы, сроки и оплата. Самозанятый понимает, что был нужен под определённую задачу, после исполнения которой отношения с ним прекращаются.

У работодателя перед таким временным работником одно обязательство — выплата денежного вознаграждения.

Экономия

Принимая на временную работу сотрудника по ТК, компания берёт на себя все налоговые обязательства и отчисления страховых взносов в ПФР и ФСС.

Наём самозанятых снимает с компании все виды финансовой ответственности, кроме платы за проделанную работу. Так что работник этой категории обойдётся компания на 40 % дешевле, чем штатный.

Сложности в работе

При найме плательщиков НПД не следует забывать, что фискальные органы очень внимательно отслеживают законность сотрудничества. Работодатель должен знать, что не может привлечь в качестве самозанятого бывшего работника, если с момента его увольнения не прошло двух лет.

Бухгалтерия торговой точки обязана контролировать наличие статуса у будущего сотрудника.

Как уменьшить риск

Современный рынок труда трансформируется с небывалой скоростью. Одно из главных направлений прогресса — цифровизация. Торговые сети при сотрудничестве с самозанятыми через специальные сервисы за комиссию от 0,5 % до 4 % имеют возможность закрыть без рисков большую часть вопросов. В виде опций сервисы могут формировать акты выполненных работ, консультировать, обеспечить электронный документ.

Источник: segment.ru

Особенности самозанятых: плюсы и минусы

Оформление в качестве самозанятого стало одним из основных вариантов работы для многих граждан. Самозанятые получают возможность работать на себя без привязки к определенному работодателю. Они сами определяют график работы и условия сотрудничества с заказчиками. Этот режим найма имеет как плюсы, так и минусы, которые необходимо учитывать при решении стать самозанятым.

Самозанятость предлагает большую гибкость в организации рабочего времени. Самозанятые могут выбирать, сколько времени они могут уделять своей работе и когда им работать. Это особенно полезно для тех, кто хочет совмещать работу с семейной жизнью или своими увлечениями. Этот режим также позволяет самозанятому определить свою заработную плату и гибко регулировать ее в зависимости от объема работы и своих потребностей.

Однако, самозанятые не получают некоторые преимущества, которые имеют работники с традиционным режимом трудоустройства. Например, они не получают оплачиваемого отпуска или больничных пособий. Они должны самостоятельно платить налоги и страховые взносы. Это означает, что они несут большую ответственность за свои финансовые обязательства.

Кроме того, самозанятые часто ощущают отсутствие стабильности и непредсказуемость в заработке. Они могут столкнуться с ситуацией, когда заказы не приходят или существующий проект заканчивается, и они остаются без работы.

Режим самозанятости в России

Режим самозанятости в России введен с целью предоставления гражданам возможности работать официально, но при этом не создавать себе большие налоговые и административные бремена. Самозанятый имеет возможность оформиться в качестве предпринимателя без образования юридического лица, что облегчает процесс начала бизнеса и позволяет сразу начать зарабатывать деньги.

Основным преимуществом режима самозанятости является возможность работать легально и пользоваться всеми социальными льготами, которые предоставляет государство своим гражданам. В рамках такого режима самозанятые платят упрощенные взносы на социальное страхование, получают доступ к медицинскому обслуживанию, пенсионным и детским пособиям.

Однако, помимо преимуществ, есть и определенные недостатки при работе в режиме самозанятости. Самозанятый не имеет гарантий постоянного заработка, так как его доход зависит от количества выполненных работ или проданных товаров. Также, самозанятый не платит налог на прибыль, но обязан платить налог на доходы физических лиц, что может стать некомфортным и подвергнуть его финансовым рискам.

Оформление самозанятого в России может быть привлекательным вариантом для тех, кто только начинает свой бизнес и хочет минимизировать налоговые издержки и административные расходы. Однако перед тем, как стать самозанятым, необходимо ознакомиться с особенностями этого режима и выяснить, подходит ли он для ваших конкретных задач и целей.

Основные принципы и понятия

Самозанятый – физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Самозанятый может предоставлять услуги или продавать товары, получая за это доход.

Регистрация – процедура оформления самозанятого в качестве налогоплательщика. Регистрация производится в специальной информационной системе ФНС. После регистрации самозанятый получает индивидуальный идентификационный номер.

Ставка налога – процент от дохода, который самозанятый обязан уплатить в качестве налога. Ставка налога для самозанятых составляет 4%.

Декларация – документ, в котором самозанятый отчитывается о своих доходах за определенный период времени и указывает сумму налога, который обязан уплатить. Декларация подается в электронной форме в информационную систему ФНС каждый месяц до 20 числа.

Освобождение от страховых взносов – самозанятый, уплачивая налог в размере 4%, освобождается от уплаты страховых взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС.

Ограничения – самозанятый не может заниматься определенными видами деятельности, например, осуществлять розничную торговлю алкоголем или подвергать опасности здоровье и жизнь других людей.

Плюсы самозанятости

Режим самозанятости имеет ряд преимуществ, которые делают его привлекательным для многих людей. Рассмотрим основные плюсы самозанятости:

Режим самозанятости открывает дополнительные возможности и свободу в работе, позволяя полностью контролировать свое время и доходы, а также развиваться профессионально и лично.

Минусы самозанятости

• Оплата налогов. Одно из главных преимуществ самозанятости — облегченная система налогообложения. Однако, возможность оплавления налогов по упрощенной системе также означает ограничения в использовании налоговых вычетов и льгот, которые доступны работникам, занятым по трудовому договору. Также, самозанятые не имеют права на социальные льготы, такие как пенсия, больничный, отпуск и другие.
• Нет стабильного дохода. Работая самозанятым, нет гарантии на стабильный доход каждый месяц. Приходится постоянно искать новых клиентов и заказы, что требует временных и энергетических затрат.
• Ответственность за бухгалтерию. Ведение бухгалтерии — одна из неотъемлемых обязанностей самозанятых. Если не пройдет самостоятельной регистрации в налоговой службе, то все операции придется учитывать вручную, что может быть достаточно сложно и трудоемко.
• Недоступность кредитов и ипотеки. Самозанятые часто испытывают сложности при получении кредитов и ипотеки. Банки требуют подтверждения официальных доходов, которые часто отсутствуют у самозанятых.
• Большая нагрузка на самого предпринимателя. В отличие от работников, самозанятый отвечает за все аспекты своего бизнеса. Это может включать не только выполнение работ, но и продвижение, маркетинг, поиск клиентов и другие административные задачи.

Права самозанятых лиц

Введение режима самозанятости в России предоставило ряд прав и привилегий самозанятым лицам. Учитывая особенности их деятельности, законодательство предоставляет определенные гарантии и защиту. Вот основные права, которыми обладают самозанятые работники:

• Свобода выбора работы. Самозанятым лицам не нужно заключать трудовой договор и работать на основе указаний работодателя. Они имеют право самостоятельно выбирать клиентов и ставить условия сотрудничества.
• Работа без ограничений. Самозанятые лица могут заниматься своей деятельностью в любое время, не привязываясь к рабочему графику или офису. Они имеют полную свободу в распоряжении своим временем.
• Упрощенная система налогообложения. Самозанятые лица могут воспользоваться упрощенной системой налогообложения, что позволяет им упростить процедуру ведения бухгалтерии и снизить налоговую нагрузку.
• Независимость. Самозанятые лица работают на себя и не зависят от решений или указаний работодателя. Они имеют право свободно регулировать свою деятельность и не подчиняться чьим-либо требованиям.

Вместе с тем, несмотря на преимущества самозанятости, есть и некоторые минусы режима самозанятости, о которых следует упомянуть.

Источник: legal-taxi.ru