Плюсы и минусы самозанятых граждан

В конце ноября 2018 года президент Владимир Путин подписал пакет законов о введении налога для самозанятых. Разбираемся, кто это, плюсы и минусы быть самозанятым в России.

Государство обратило свой взор на так называемых «призраков» – работников пресловутой теневой сферы. После нескольких лет обсуждений Минфин наконец-то решил ввести налог для самозанятых граждан с начала 2019 года. Пока в качестве эксперимента систему опробуют в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Срок проверки всех ЗА и ПРОТИВ установлен в 10 лет, начиная с 1 января 2019-го.

Доходы и налоги самозанятых, суть вопроса

Самозанятые лица – это люди, которые не являются ИП и оказывают услуги своими силами более состоятельным согражданам. Самозанятых часто называют фрилансерами.

Например, к самозанятым относятся:

• Уборщицы, горничные
• Няни, сиделки
• Репетиторы
• Фотографы
• Программисты
• Повара, кулинары
• Дизайнеры, визажисты, швеи
• Переводчики, журналисты
• Парикмахеры, мастера по маникюру
• Водители, ремонтники и т. д.

Самозанятое лицо не спешит регистрироваться в качестве предпринимателя, поэтому не делится доходом с государством (не платит налоги), и все заработанные деньги оседают в его кармане.

Плюсы и минусы самозанятых граждан

Источник дохода самозанятого гражданина – заказчик услуги – тоже заинтересован оставаться в тени и не заключать трудовой договор. Иначе ему придется регистрироваться в качестве «работодателя» и платить страховые взносы.

Таким образом, у всех все хорошо, кроме государства. По скромным оценкам более 25 млн граждан работают частным порядком без уплаты налогов. Штраф за отсутствие статуса предпринимателя – от 500 до 2 000 руб. – мало кого пугает.

Да и доказать факт предпринимательства без регистрации ИП достаточно сложно. В частности, для этого нужны:

• показания лиц, оплативших товары и услуги;
• расписки в получении денег или данные о пополнении карты (банковского счета);
• размещение рекламы.

С 2013 года налоговики при проведении проверки могут запрашивать сведения о переводе денег с карты на карту

Чем рискуют самозанятые лица?

Заработок фрилансера является по сути доходом, полученным в результате незаконной предпринимательской деятельности. Такой доход облагается НДФЛ, страховыми взносами и т. д. Таким образом, налоговики, проведя соответствующую работу и установив факт ведения предпринимательской деятельности без регистрации, привлекут к ответственности и насчитают налоги.

В последнее время усилен контроль за переводами между счетами физлиц, рекламой в интернете и т. д. Например, если на карту лица поступает регулярный платеж, а еще лучше с сообщением типа «За уборку» или «Заказ номер дата», то, скорее всего, фискалы заинтересуются.

В результате проверки налоговики могут начислить налог за три предшествующие года, а также штраф в размере 20% от доначислений.

Кто такие самозанятые граждане. Как им стать? Плюсы, минусы, штрафы и риски! | НПД Полный обзор

Закон о самозанятых в 2019 году

27 ноября 2018 года президент подписал пакет законов о введении спецрежима для самозанятых. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет.

«Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — отметил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закона о самозанятых.

Итак, после долгих месяцев обсуждений и внесения поправок чиновники предложили следующие условия для легализации.

Кто может перейти на спецрежим

Физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются так называемым налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
• если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
• при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта, начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

• Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
• ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией). При этом ИП не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента.
• ИП, указанные в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов.

Постановка самозанятого на учет

Тем, кто хочет перейти на специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:

1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:

• заявления о постановке на учет;
• копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог», и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.

Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

3. Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Самозанятость в РФ, за и против

Согласно подписанному президентом России новому закону, гражданам (из четырех регионов в качестве эксперимента) предложили либо продолжить платить НДФЛ по действующим правилам, либо добровольно зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятого и в течение 10 лет платить пониженную налоговую ставку, а именно:

• 4% с дохода, полученного от сделок с физическими лицами;
• 6% с дохода, полученного от сделок с юридическими лицами и частными предпринимателями.

За самозанятыми оставят право решать, будут ли они делать взносы на будущую пенсию, и какова будет сумма этих взносов. При этом с выплаченных налогов 1,5% пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), а также появится возможность произвести налоговый вычет (не более 10 тысяч рублей).

Например, если за месяц гражданин заработал 25 тысяч рублей, то с них он должен будет отдать 4% государству — 1 000 рублей, однако с учетом налогового вычета (250 рублей) в ФНС пойдет только 750 рублей.

Чтобы стать официальным самозанятым, нужно либо написать об этом заявление в банке, в котором открыт счет, либо выбрать такой статус в приложении «Мой налог», разработанное специально для реализации закона.

Законодатели утверждают, что данной категории граждан не придется вести бухгалтерию, так как «налоговики все будут делать сами», в том числе с помощью приложения. Его владельцу останется лишь вносить информацию о чеках, а сам чек отправлять покупателю с помощью СМС на электронную почту или передавать при помощи QR-кода. Если же оплата происходила при помощи мобильного приложения, фискальный чек будет отсылаться в ФНС автоматически.

Плюсы закона о самозанятых

• Налог снижается. Раньше нужно было либо ИП регистрировать, либо 13% платить, теперь можно платить 4% при работе с физлицами и те же 6% с юрками и не иметь головной боли, которую имеет ИП.
• Легализуются отношения между юрлицами и физлицами, которых наняли на разовую работу. Например, уборщицу, курьера или фрилансера не надо оформлять в штат, платить бешеные налоги на их ЗП, понятно, что в качестве ИП они не пойдут регистрироваться, а вот как самозанятые вполне.
• Отношения с самозанятыми выводятся в легальное поле, то есть можно и претензии предъявить, если некачественно оказаны услуги. Можно и в налоговую настучать.
• Веб-студия платит налоги на бизнес, соцвзносы на з/п и перечисляет НДФЛ, а те же фрилансеры не платят порой ничего. Неравные условия.
• В стране миллионы граждан, у которых легальные доходы не соответствуют их расходам. 20-я статья ООН против коррупции направлена против чиновников, но за неуплату налогов наказывают везде.
• Те, кто не платит налоги, пользуются инфраструктурой, детсадами, школами, вузами, скорой, больницами. 86% или больше одобряли присоединение Крыма, Олимпиаду, ЧМ. Ну так за это нужно платить, это всё больших денег стоит.
• Врачи и учителя платят 13%. А чем самозанятые лучше?

Источник: pronedra.ru

Кому на Руси самозанятым быть хорошо? Разбираем все плюсы и минусы статуса

В России уже больше года действует специальный налоговый режим для самозанятых — физических лиц и небольших ИП. За это время налог на профессиональный доход стали платить более двух миллионов кондитеров, слесарей, визажистов, сантехников и других микробизнесменов. Что даёт статус «самозанятого», от каких проблем он избавляет, а какие создаёт, рассказал порталу Uralweb.ru директор по продуктам МТС Кассы Сергей Музыкантов.

Зачем это придумали?
Сразу обозначим один важный нюанс.
НПД (налог на профессиональный доход) — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Однако в некоторых случаях плательщиком НПД может выступать и предприниматель со статусом ИП.

Самозанятость придумали для легализации доходов тех, кто
― работает в одиночку, то есть без наемных работников,
― получает при этом доход не более 2,4 млн. рублей в год,
― оказывает услуги физлицам и/или предприятиям (ИП, )
― или продает товары собственного производства, не подлежащие обязательной маркировке и неподакцизные.

С одной стороны, это довольно ограниченная группа граждан, работающих «на себя». С другой — реальное их количество в России по некоторым оценкам может быть около 25 миллионов. Есть чем заняться налоговым! И она занимаются. Все чаще взысканиям подвергаются до этого без проблем работавшие «на себя» физлица — домашние кондитеры, репетиторы, фрилансеры.

Поэтому лучше получить статус самозанятого для ведения бизнеса, чтобы не оказаться однажды оштрафованным на сумму до 300 000 рублей. За незаконное предпринимательство может грозить даже арест на срок до 6 месяцев.

Причем сумма штрафа и пени будет добавлена к тем налогам, которые налоговая сама рассчитает по выявленным вашим доходам за прошедшие 3 года. Это может коснуться миллионов нянь, приходящих домработниц, «мужей на час», фотографов, мастеров маникюра

Плюсы самозанятости

• Спокойствие
  Как уже было сказано, оформить статус самозанятого стоит для того, чтобы избавиться от риска подвергнуться взысканию со стороны налоговой.
• Никакой налоговой отчетности
  Если на других системах налогообложения предпринимателям приходится сдавать декларации, посещать время от времени налоговую инспекцию, то самозанятые от этих тяжб освобождены. А сумму для уплаты налога ведомство рассчитывает самостоятельно и направляет плательщику НПД в его личный кабинет официального приложения «Мой налог».
• Низкие налоги
  Разница налоговых ставок явно в пользу самозанятых. Физлицо, сдающее свое жилье в аренду, обязано будет уплатить налог на доход физических лиц — 13% от суммы полученного дохода. Самозанятый же от уплаты НДФЛ освобожден, поэтому при сдаче своей квартиры в аренду физлицу заплатит только 4%. А если, например, вы дизайнер сайтов и работаете с организациями, то при расчете налога на полученный доход нужно будет применить ставку всего в 6%.
• Можно не платить в пенсионный и фонд медицинского страхования
  При желании самозанятые могут делать эти отчисления, но если доход не позволяет или просто нет желания, то закон о самозанятых освобождает их от обязательных взносов — платить штрафы за их неуплату не придется.
• Можно совмещать с официальным трудоустройством
  Если вы официально трудоустроены, а самозанятость оформили для легализации дополнительного дохода, то ваша пенсия продолжит формироваться.
• Получение пособий и кредитов
  Для получения пособий и кредитов требуется официально подтвердить свой доход. Все необходимые для этого справки Самозанятые граждане формируют в своем приложении «Мой налог». А вот официально безработные останутся и без пособий, и без кредитов.
• Возможность рекламироваться
  Если вам нужна реклама, то статус самозанятого просто необходим, так как большинство рекламных сервисов не дают обычным физлицам технической возможности запускать рекламные кампании.
• Онлайн-касса для самозанятых не нужна
  Уточняем: от выдачи чека самозанятый не освобождается. Но вместо кассы вы будете использовать приложение «Мой налог». В него вы самостоятельно внесете данные о поступлении наличных или денег на карту. Приложение сформирует электронный чек и отправит его вашему покупателю.
• Налоговый вычет
  Не все знают о налоговых вычетах для самозанятых. Объясняем. Впервые став самозанятым, вы получите налоговый вычет на сумму 10 000 рублей. Использовать его вы будете постепенно. Вместо 4% на доходы с физлиц вы будете платить 3% от дохода с физлиц, а от дохода с организаций — 5% вместо 6%. И так, пока общая сумма экономии не составит 10 000 рублей.

​

Минусы самозанятости

• Пенсия будет маленькой и может быть отсрочена
  Без страховых пенсионных взносов у вас не будут накапливаться страховой стаж и пенсионные баллы. Вы сможете рассчитывать только на минимальную социальную пенсию. К тому же она начнет начисляться на 5 лет позже обычного — если всю жизнь вы будете получать доход только как самозанятый. На фоне увеличения пенсионного возраста стало модно относиться к пенсионному страхованию скептически. Но что делать, если до пенсии мы все-таки доживем?

Два самых простых решения — добровольные взносы в Пенсионный фонд или регистрация ИП.

Кроме того, если самозанятость для вас является источником дополнительного дохода, а основной вы получаете от официального трудоустройства, то вопрос с пенсией решен.

• Не все виды деятельности доступны
  По ст. 12 99-ФЗ самозанятый не получит лицензию на деятельность по перевозке пассажиров или лицензию на открытие врачебного кабинета. Он также не сможет продавать подлежащие обязательной маркировке товары. Придется сменить статус плательщика налогов с самозанятого на ИП.
  Хотя тут могут быть нюансы.
  — Таксист может вести профессиональную деятельность в статусе самозанятого, заключив договор с агрегатором (службой заказа такси).
  — Швея может шить по индивидуальным заказам, а не выпускать одежду для продажи — это потребует маркировки).
• Нельзя нанимать сотрудников
  Для работы в командах некоторые самозанятые заключают договора подряда с другими самозанятыми. Но подвох тут в том, что налоговая может не согласиться с законностью такого варианта, переквалифицировать эти партнерские отношения в трудовые и наложить взыскание.
• Не любая организация Екатеринбурга готова работать с самозанятыми
  По той же причине некоторые организации предпочитают работать с ИП или предлагают самозанятым сотрудничество с заключением обычных трудовых договоров, предполагающих 13-процентный (а не 4/6%) налог.

Еще пример: ООО не может заключить с самозанятым договор на аренду офиса и принять от него оплату без онлайн-кассы. Но приобретать ее только ради работы с самозанятыми при наличии возможности сотрудничества с ИП и организациями вряд ли станет.

Продать товар или услугу организации или ИП без онлайн-кассы тоже не получится.

• Невозможно подключить терминал эквайринга
  Онлайн-касса для самозанятых не обязательна. А вот терминал эквайринга не помешает, например, рыночным торговцам. Ведь сейчас многие покупатели почти не пользуются наличными. И что делать, если «наличка» у посетителя рынка закончилась прямо перед вашим прилавком? Ведь договор на эквайринг банки заключают только с ИП.

Процедура перехода индивидуальных предпринимателей Екатеринбурга на налог для самозанятых упрощена и не занимает много времени.

Механизм регистрации и работы в статусе самозанятого

Для того, чтобы предпринимателю Свердловской области стать самозанятым, потребуется только пройти короткую процедуру регистрации при помощи мобильного приложения ФНС «Мой налог», которое скачивают на сайте npd.nalog.ru. В нем же вы будете фиксировать данные о поступивших платежах и производить налоговые отчисления в конце каждого месяца.

Также можно делегировать регистрацию одному из банков — партнеров Пенсионного фонда: почти все крупные банки готовы предоставить такую услугу.

Убедиться в том, что регистрация прошла успешно и государство признало вас самозанятым, можно здесь.

Источник: www.uralweb.ru

Самозанятость: плюсы, минусы и подводные камни нового налогового режима по итогам трёх лет

Минтруда предложило схему, по которой самозанятые смогут получать страховые выплаты за больничные. Но нужно ли это самим самозанятым? Почему их количество растёт как на дрожжах, и какая огромная брешь скрывается в почти идеальной системе?

Коллаж 78.ru: pexels.com, flaticon.com

Результаты эксперимента: 6 млн за три года

В 2019 году граждане РФ, зарабатывающие на хлеб самостоятельно и без какого-либо официального оформления, получили возможность «выйти из тени» и начать честно платить налоги, оформив статус самозанятых. Тогда, три года назад, количество скептических мнений относительно нового налогового режима было весьма велико — мало кто верил, что парикмахер, тихо стригущий на дому, или учитель, дающий уроки в свободное время, вдруг решит делиться частью заработка с государством.

Но прошло не так много времени, и оказалось, что самозанятость пользуется в России немалым успехом. Уже 20 августа 2020 года количество самозанятых в стране достигло 1 млн человек, а менее чем через два года после этого, 6 июня 2022 года, ФНС сообщила о преодолении рубежа в 5 млн.

По последним данным Федеральной налоговой службы, на 31 октября 2022 года, в России насчитывалось более 6 млн самозанятых, из них 5 721 502 физических лица и 323 704 индивидуальных предпринимателя (да, так можно). Из них в Северо-Западном Федеральном округе статус самозанятых имеет 647,8 тыс., а в Санкт-Петербурге — 402,5 тыс. человек.

Согласно статистике ФНС, каждый день в России прибавляется по 8500 самозанятых, а их общий ежедневный доход превышает 2 млрд рублей. С запуска новой системы налогообложения в 2019 году самозанятые заработали (по официальным данным) 1,1 трлн рублей, из которых уплатили в бюджет страны 40 млрд рублей налогов.

Отметим, что в «авангарде» армии самозанятых нет мастеров маникюра и репетиторов, как казалось всем перед началом эксперимента. Среднестатистический самозанятый, по данным ФНС, — это 35-летний таксист или мастер по ремонту квартир. Также чаще всего в качестве самозанятых регистрируются арендодатели, лица, предоставляющие услуги по доставке товаров и маркетингу, и просто умельцы, продающие свои крафтовые изделия. Интересно, что, по данным ФНС, самый молодой самозанятый в стране — 14-летний подросток, а вот самому пожилому (на июнь 2022 года) уже исполнилось 94 года.

Казалось бы, остаётся только радоваться такому бурному успеху эксперимента «Самозанятость» в РФ. Но реальность показывает, что всё не так просто и радужно, как хотелось бы…

Болезненная тема больничного листа

Одна из главных проблем самозанятых — отсутствие официальных оплачиваемых отпусков и больничных. С одной стороны, статус самозанятого привлекает любого, кто работает на себя и не имеет других сотрудников, значительно больше, чем ИП. Причина проста — минимальные траты при столь же официальном «белом» статусе доходов.

Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД), который составляет всего 6%. Причём платить нужно только по факту реального заработка — никаких дополнительных взносов для этой формы налогообложения не предусмотрено. В то же время индивидуальный предприниматель обязан платить ежегодный фиксированный взнос, который в 2022 году составил чуть более 43 тыс. рублей.

Из них часть идёт в пенсионный фонд, часть — на оплату ОМС. Кроме того, по общему (не упрощённому) режиму ИП должен платить НДФЛ (минимум 13% от дохода, если он меньше 5 млн рублей в год) и НДС — до 20%. В общем, жизнь индивидуального предпринимателя не так сладка.

Но, так как самозанятый не платит никаких отчислений в Социальный фонд РФ, и выплаты по больничному листу, как и отпускные, ему не положены. Совсем недавно, в ноябре, Минтруд предложил новую модель социального страхования для самозанятых. По ней россияне, работающие в таком режиме, смогут получать от одного до двух МРОТ страховых выплат за полный месяц в случае болезни, травмирования, протезирования, карантина, а также процедуры ЭКО или аборта.

Конечно, прежде, чем получить выплату, придётся уплатить взнос. Чтобы иметь право на такие «больничные», самозанятый должен заключить договор с ФСС и каждый месяц платить в фонд 1247,38 рубля, если он хочет получить страховую выплату в размере двух МРОТ (32 484 рубля) либо 1871 рубль, если он рассчитывает на выплату в три МРОТ (48 726 рублей). Причём право на получение страховых выплат самозанятый получает только после полугода постоянной уплаты страховых взносов.

Данная модель соцстрахования для самозанятых начнёт действовать с 1 июля 2023 года. Но, отметим, что по своей сути она отнюдь не нова: заключить договор с ФСС, платить в фонд взносы и получить в случае болезни страховую выплату самозанятые имеют возможность и сейчас. Просто на данный момент «потолок» таких выплат составляет один МРОТ.

Схема начисления страховых выплат

Будет ли иметь популярность среди самозанятых новая модель соцстрахования? Весьма скептически к этому относятся как собственно самозанятые, так и специалисты по кадрам.

— Да, такая схема существует. Другое дело — не думаю, что ФСС будет очень щедрым, и размер выплат, как и больничный, будет очень ограниченным, — считает директор кадрового агентства «1000 кадров» Мария Маргулис.

Не так давно, с 1 января 2021 года, ФСС перешёл на прямые выплаты по больничным листам. Как же высчитывается размер выплат по «больничному» обычному работнику, трудящемуся по ТК РФ? Тем, кто не понимает этот механизм, объясняет Мария Маргулис:

— Когда вы приходите на новое место работы, если это официальное трудоустройство, у вас обычно спрашивают справки о доходах с предыдущего места работы. Зачем? Чтобы определить, если надо будет, ваш средний доход. Для выплаты берётся средний доход за предыдущие два года.

Если у вас были какие-то пропуски, допустим, не было дохода, то тот доход, который вы получили, становится в среднем меньше. И, таким образом, мы получаем доход за день.

Исходя из этого ведётся пересчёт на больничный лист. Но эти выплаты имеют ограничения. То есть, даже если вы всё время получали зарплату 150 тыс., даже 200-300, вы всё равно больше определённой суммы от ФСС не получите. Это касается всех выплат, в том числе больничного в связи с беременностью и родами. Все эти социальные выплаты имеют верхние ограничения.

Сейчас, например, ФСС перешли на прямые выплаты людям, т. е., если у вас открыт листок нетрудоспособности, то работодатель предоставляет эти данные, а ФСС уже платит, но на основе тех данных, которые предоставил работодатель. Я не знаю, будет ли этим заниматься самозанятый.

Но здесь, на самом деле, государство правильно делает: если есть такая система, то почему её не распространить в том числе на самозанятых. Другое дело, что размер выплат там будет, скорее всего, довольно скромный. У нас в стране болеть невыгодно.

Мнение самозанятого: лучше самому откладывать на «чёрный день»

Самозанятые к идее Минтруда относятся прохладно — они тоже сомневаются в щедрости ФСС и не видят смысла перечислять куда-то деньги, если их можно накопить «на чёрный день» самостоятельно.

Светлана Соколовская зарегистрировалась как самозанятая в сентябре 2020 года. Она копирайтер, пишет тексты как фрилансер и честно платит 6% налогов. В интервью 78.ru Света рассказала, что не планирует связывать себя договором с ФСС в надежде получить выплаты в случае болезни:

— Я редко болею и не вижу смысла делать взносы, которые, может быть, вернутся в виде больничного. Кто мешает человеку просто откладывать деньги на «‎непредвиденные расходы» и тратить их, если вдруг заболеешь? Я так и делаю.

Больничный самозанятым никто не оплачивает, потому что никто не делает взносы в Соцфонд РФ. На «‎обычной» работе сотрудник не приходит в офис и лечится дома; но многие мои знакомые самозанятые продолжают работать, если симптомы проявляются не сильно. Нужность больничных определяет каждый сам, возможно, в каких-то тяжёлых случаях он и правда пригодится. ИП могут получать больничный, поэтому почему бы и самозанятым его не иметь, если он кому-то важен.

В беседе с 78.ru девушка поделилась историей, которая подтолкнула её перевести свою работу в официальный формат:

— Я нашла крупного (для меня тогда) заказчика на долгосрочный проект и решила, что пора начать официально получать доходы. Мне казалось, что для клиентов специалист с самозанятостью считается более профессиональным, чем без неё.

Почему же не ИП?

— Я сразу знала, что ИП платят обязательные ежегодные взносы. А у меня нерегулярный и небольшой доход. Также подкупила простота — стать самозанятым можно через приложение, чеки формировать там же, отчётность никакая не нужна, обязательных взносов нет.

Многие не знают (и я раньше тоже), что любой человек должен платить налоги с доходов, даже если он никак не оформлен: доход автоматически облагается НДФЛ в размере 13%. Если смотреть с этой позиции, то самозанятость выгоднее, потому что надо платить всего лишь 4-6%.

Статус самозанятой устраивает Светлану всем — есть только одно пожелание:

— В перспективе хочется повысить планку минимального годового дохода. В остальном считаю систему удобной.

На данный момент оформиться как самозанятый и платить до 6% налогов имеет право почти каждый, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год (если ваш вид деятельности соответствует требованиям). Если этот лимит превышен, придётся отдать государству НДФЛ в размере 13%, а также подать в налоговую заявление о смене налогового режима, превратившись из самозанятого в ИП. Отметим, что со Светланой солидарен и Российский союз промышленников и предпринимателей: в феврале его представители предложили поднять планку для самозанятых до 5 млн в год. Правда, предложение относилось только к IT-специалистам.

Простота привлекает

Простота оформления самозанятости и уплаты налогов в этом режиме, без сомнения, оказалась решающим фактором для «выхода из тени» многих работающих на себя россиян (помимо низкого налога, конечно). Причём отметим, что и гражданином РФ для оформления такого налогового статуса быть не обязательно.

Вот как описывает весь процесс Андрей Еронский, самозанятый преподаватель йоги и гражданин Республики Беларусь:

— Открыть легко. Нужно просто иметь ИНН. Это я в налоговой быстро сделал. А самозанятого открыл через приложение банка «Тинькофф». Даже никуда не ходил. Они сами по переписке в поддержке открыли.

Установил «Мой налог», вносил раз в месяц сумму, и мне приходило там же (оповещение) сколько платить. Времени не отнимает.

Простоту и удобство такой схемы подчеркнула и эксперт по кадрам Мария Маргулис:

— Очень простая форма регистрации, более того, эту услугу предоставляют многие банки в личных онлайн-кабинетах. Ты говоришь, что хочешь быть самозанятым, и потом с каждого дохода надо выбивать чек, то есть платить налог, до 25-го числа каждого месяца. В общем, очень простой способ легализации доходов, и, мне кажется, сделать это была правильная идея. Потому что таким образом легализуются самые разные доходы.

«Мой налог» — официальное приложение ФНС России для уплаты налога на профессиональный доход. Чтобы стать самозанятым через приложение, надо лишь установить его на смартфон, ввести свои данные (регион, ИНН и придуманный вами пароль) и задать пин-код. Зарегистрироваться можно также через портал Госуслуги. Далее всё очень просто: вы указываете сумму полученного дохода, а приложение самостоятельно вычисляет налог, который, как отметила Мария Маргулис, необходимо уплатить до 25-го числа каждого месяца. Чеки также автоматически формируются в приложении.

Главная брешь системы

Всё кажется простым и прозрачным в этой системе, и эта простота наводит на мысль, что здесь всё идеально и сбоев нет. Но сбой всё-таки имеется — и довольно масштабный. Из множества опрошенных 78.ru самозанятых подавляющее большинство признались, что оформили этот статус по требованию работодателя, который решил, что будет гораздо удобней, проще и, конечно же, дешевле не оформлять сотрудников по ТК РФ, а работать с ними как с разовыми подрядчиками.

Петербурженка Дарья оформила статус самозанятой для работы в американской IT-компании на территории РФ. Девушка, как и другие самозанятые, отметила, что всё делается очень просто:

— С точки зрения процесса — очень легко, платить налоги тоже легко, всё вносится в пару кликов.

Что касается больничных — их у петербурженки не было:

— У меня был корпоративный ноутбук, и я работала на больничном, поэтому получила зарплату в полном объёме.

Но вот результатом такого сотрудничества в итоге Дарья осталась крайне недовольна:

— Наш отдел сократили, и нас всех уволили одним днём. Одно дело, когда у тебя свой бизнес, а другое дело, когда работодатель уходит от налогов таким образом, и тебе приходится соглашаться, потому что иначе ты не найдёшь такой хорошей возможности. Не говоря уже о том, что всяких «плюшек» вроде ДМС тут не будет. В общем, 0 из 10, не рекомендую. Но в реалиях современной России к такому уходу от налогов будут прибегать всё больше и больше работодателей, я уверена.

Владимир трудился разнорабочим на стройках разного рода:

— Работал и с бетоном, и с металлом, и с деревом. И монтировал, и таскал, и красил… На производстве — столяром. На монтаже верёвочных парков — промальпом.

Для «официального» оформления работодатель предложил ему оформить статус самозанятого, и сложностей, как и его «коллеги», Владимир не заметил:

— Всё очень просто. И мне подсказывали. Оформлял на одной из строек. Потом ещё пригодилось, когда работал на производстве и монтаже верёвочных парков.

Оплачивал ли работодатель Владимиру «больничный».

— Конечно нет. Что самозанятым, что нет, мне платят или за рабочие часы, или за рабочие дни.

По его словам, альтернативу «самозанятости» работодатель ему не предлагал. Впрочем, в возможные другие варианты он и не вникал — по собственному признанию.

А если «ушлого» работодателя поймает ФНС.

Мария Маргулис отметила, что такая практика, действительно, довольно широко распространена среди работодателей. Конечно, оформлять постоянного сотрудника как самозанятого, оказывающего разовые услуги, не вполне законно — и за это могут быть (и будут) санкции от налоговой:

— Это же, по сути, означает, что работодатель избегает трудовых отношений. Это также означает, что бюджет не дополучает налоговые доходы. Зачем делают оформление через самозанятость? Так не надо платить НДФЛ, не надо платить страховые взносы, которые составляют 30% от фонда оплаты труда. Самозанятый платит всего 6% налогов на доходы, которые он получает от юрлиц.

Просто сравните.

Как рассказывает эксперт, работодатели, жаждущие сэкономить на сотрудниках, не всегда просчитывают шаги и последствия своих действий:

— Были такие прецеденты, когда делали совсем глупо: были у них сотрудники, а стали поставщики по ГПХ, как самозанятые. Налоговая отлавливала такие случаи и старалась это дело вернуть в нужное русло с доплатой всех налогов.

Да, таким «ушлым» работодателям, если их поймает ФНС, придётся не только перевести работников в официальный статус по ТК РФ, но и уплатить все налоги за предыдущий период, когда такие работники числились как самозанятые.

В целом все реальные самозанятые, как и эксперты, признают, что система построена в РФ очень удобно и просто — благодаря чему приобрела заслуженную популярность. И, помимо чистой совести, имеет серьёзные плюсы:

— Это легализация доходов для всех инстанций. Т.е., при подаче на ипотеку или визу, ты можешь легко подтвердить свои доходы, — отметила Дарья.

Но также это и способ для нечистоплотных работодателей уходить от налогов, лишая в то же время сотрудников отчислений в ФСС и снимая с себя ответственность за них в плане обеспечения безопасности и охраны труда. Судя по огромному количеству вакансий с пометкой «оформление по ГПХ и как самозанятый» на сайтах по подбору персонала, популярность этой схемы сейчас только растёт.

Источник: 78.ru