На основании счета-фактуры компания обладает возможностью получения вычетов по НДС. При этом требуется соблюсти несколько условий, при которых получение вычета по налогу считается законным. Таких условий три:
- Приобретение товаров (услуг) осуществляется в целях ведения производства или последующей перепродажи.
- Все приобретаемые товары должны в обязательном порядке отражаться на балансе предприятия.
- Счет-фактура оформлен должным образом и имеется в наличии на предприятии (электронный или бумажный формат).
Несмотря на то, что программа 1С значительно упрощает работу с налогами, определенные процедуры пользователю необходимо соблюдать.
Учет входящего НДС в программе 1С возможен двумя способами:
- В процессе оформления поступления товаров;
- Через документ «Формирование записей книги покупок».
Как же быть, если счет-фактура по каким-либо причинам не попадает в книгу покупок.
Правильный учет НДС в книге покупок
Ниже отражены примеры создания документа поступления товара и получения на него счета-фактуры от поставщика. Если все оформлено правильно, то и с формированием записи в книге покупок проблем возникнуть не должно.
Сторнирование счет-фактуры и подача корректирующей декларации по НДС в 1С
При регистрации счета фактуры через документ поступления процедура оказывается автоматизирована. Главное, чтобы имелись заполненные поля дата и время.
Ошибки при учете входящего НДС в 1С
Несмотря на то, что процесс кажется предельно простым, не исключены ошибки при регистрации. Например, при условии несовпадения дат в случаях, когда документация заводится задним числом. В случаях, когда выставляется флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Расхождения в числах приведут к тому, что в книге покупок счет-фактура отражаться не будет.
При этом в отдельных случаях действительно случается ситуация, когда между двумя документами оказываются разные даты. Это возможно в случае разного времени поступления товара и документов на него.
Второй обязательный пункт относится к необходимости поступления товаров на баланс. Встречаются ситуации, при которых поступление и прием товаров (чаще всего оборудование) происходит по разным датам. В этом случае происходит оформление документа «Формирование записей книги покупок». Если снять отметку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», то создание записи будет происходить только после принятия товара к учету. Соответственно при отсутствии проводки Дебет 01 Кредит 08 появления счета-фактуры в книге не будет.
Обучение 1С. Видеоуроки. Как зарегистрировать счет фактуру на аванс от поставщика
Распространена и ошибка, связанная с наличием флажка «НДС включать в стоимость». Данный флажок целесообразен в ситуации, когда требуется провести отделение НДС, например, при условии, что приобретаемые товары пойдут для создания товаров, реализуемые по нулевой ставке НДС. Принятие НДС к вычету возможно при условии включенного флажка.
Заключение
Необходимо отметить и возможности появления «лишних» счетов-фактур, ошибочно оказывающихся в журнале покупок. Происходит это при отсутствии выверенных счетов 60.02 и 76ВА. Такая ситуация складывается при отсутствии оперативности с вводом документов, отражающих факт принятия товара и его оплаты.
При вводе кассовых и банковских документов формируются проводки по дебету счета 60.02 с последующей регистрацией счета фактуры на аванс.
При списочном вводе документов поступления, по каждому из них произойдет формирование счетов-фактур. Чтобы исключить подобные риски, необходимо проводить проверку перед каждым формированием счетов-фактур, выстраивая правильное построение дат.
Источник: usersv81c.ru
Оформление счетов-фактур на поступление и реализацию товаров и услуг
Если поставщик предъявил счет-фактуру на товары или услуги, программа позволяет зарегистрировать его непосредственно из документа «Поступление товаров и услуг». После того, как этот документ будет заполнен, нужно нажать ссылку «Зарегистрировать счет-фактуру», которая находится в нижней части документа поступления (доступно со всех вкладок):
Создан документ «Счет-фактура полученный», привязанный к документу-основанию – «Поступлению товаров и услуг». Код вида операции проставлен автоматически – 01 (Получение товаров, работ, услуг), заполнены и другие параметры. Требуется указать вручную только номер, который стоит в счете-фактуре поставщика. Затем нужно провести и закрыть счет-фактуру.
После того, как счет-фактура создан, ссылка в документе поступления приобретает вид «Счет-фактура № … от …». По этой ссылке можно открыть счет-фактуру:
Отчет по наличию полученных счетов-фактур
Просмотреть, по всем ли документам поступления поставщики предъявили счета-фактуры, можно с помощью специального отчета.
Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату – НДС – Наличие счетов-фактур
В отчете отображается наличие счета-фактуры по каждому документу поступления, а также признак проведения. Из отчета по двойному щелчку мыши возможно открыть документ поступления и, если поставщик предоставил счет-фактуру, зарегистрировать его.
Счет-фактура, выставленный клиенту при продаже
Оформление выданных клиентам счетов-фактур в 1С также автоматизировано. В заполненном документе продажи – «Реализация товаров и услуг» или «Акт выполненных работ» – необходимо нажать ссылку «Оформить счет-фактуру» (она расположена в нижней части документа). После этого будет создан и автоматически заполнен «Счет-фактура выданный» с кодом вида операции 01 (Реализация товаров, работ, услуг…). Его следует провести и закрыть.
Оформление счета-фактуры на несколько документов-оснований
Если требуется выставить один счет-фактуру на несколько документов продажи, можно воспользоваться страницей «К оформлению». Для этого нужно открыть журнал документов продажи:
Продажи – Документы продажи (все)
И перейти по ссылке «К оформлению: Счета-фактуры»:
Откроется журнал счетов-фактур выданных, вкладка «К оформлению». Чтобы оформить счета-фактуры, нужно выделить несколько документов (удерживая Ctrl) и нажать «Оформить счет-фактуру»:
Будет создан счет-фактура, привязанный к нескольким документам-основаниям (их список открывается по ссылке). Его необходимо провести обычным способом.
Информация. При создании счета-фактуры вручную также возможно указать в нем несколько документов-оснований. Для этого служит ссылка «Добавить» в счете-фактуре полученном и «Подбор» в счете-фактуре выданном.
Контроль наличия счетов-фактур при закрытии месяца
Если в программе зарегистрированы не все необходимые счета-фактуры, при выполнении закрытия месяца в форме регламентных операций будет отображаться ссылка «Оформить счета фактуры и таможенные документы», с пояснением: «Данные операции требуется выполнить вручную»:
По этой ссылке открывается «Помощник по учету НДС». Из него доступен переход в отчет по наличию полученных счетов фактур или на страницу «К оформлению» выданных счетов-фактур, для оформления недостающих документов.
Источник: specportal.pro
Что делать если счет фактура не попадает в книгу покупок 1C 8.3
Целью ведения книги покупок является определение суммы НДС, которая подлежит вычету. В ней покупатели должны зарегистрировать выставленные продавцами счета-фактуры, полученные на бумажных и электронных носителях.
- Код вида операции в книге покупок
- Как отразить возврат аванса
- Заполнение декларации
С 01.01.2019 ставка НДС с 18% возрастет до 20%, изменится и расчетная ставка налога с 18/118 на 20/120 и с 15,25 на 16,67% (закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Хозяйственные операции в связи с такими нововведениями не прерываются, и в 2020 году поставщики по-прежнему получают от покупателей авансы по отгрузкам, которые произойдут спустя несколько недель или месяцев — уже в 2019 году. При оформлении книг покупок и продаж применяются те же коды видов операций, что и в 2020 году.
Поясним на примере предложенный ФНС порядок.
Источник: profzentr.ru
