По УСН сколько платить в пф

Если вы решили стать индивидуальным предпринимателем (ИП), прежде всего вам следует ознакомиться с Налоговым Кодексом и именно той его областью, которая касается деятельности ИП. Уплата налогов является неотъемлемой частью ведения частного бизнеса и эту статью расходов необходимо учесть заранее.

Важно предварительно ознакомиться с тем, какие документы при этом необходимо вести, посмотреть образец, как заполнять бланк декларации и т.д. Все это даст более полное и ясное представление о том, как организовать и вести свое дело. Так что же представляет собой налоговая декларация для ИП? Давайте попробуем разобраться в этом вопросе.

Выбор налоговой политики ИП

При регистрации гражданина как индивидуального предпринимателя необходимо вначале определиться, какую из существующих систем налогообложения вам выбрать. От этого выбора будет зависеть, какие налоги и когда вы будете платить; сколько раз в год и в какое время сдавать отчетность. Изменить выбранную вами налоговую политику будет возможно в следующем году, после сдачи всех отчетов за прошедший отчетный год. На сегодняшний день НК РФ предусмотрены следующие системы ведения учетной политики ИП:

Какие налоги платит ИП: УСН, Пенсионные страховые взносы

2_osn

общая система налогообложения ( ОСН );
упрощенная система налогообложения ( УСН );
вмененная система налогообложения ( ЕНВД );
патентная система.

Ели сразу во время регистрации вы не указали, по какой системе планируете работать, то автоматически будете отнесены к общей системе налогообложения (ОСН). После регистрации у вас есть еще 1 месяц, чтобы сделать выбор в пользу одной из систем и сообщить об этом в налоговую службу.

Общая система налогообложения ИП (ОСН)

Если вы планируете вести внешнеэкономическую деятельность, ввозить товар или продукцию из-за рубежа, тогда вам следует выбрать общую систему налогообложения, так как на таможне вам будет необходимо оплатить НДС. Если большинство ваших клиентов являются плательщиками НДС и в счетах-фактурах для них этот налог необходимо указывать.

Декларация по НДС предоставляется в налоговую службу каждый квартал. Кроме НДС сдается декларация о доходах (НДФЛ) с прибыли ИП. Декларация по НДФЛ предоставляется один раз по итогам календарного года, и начисления по ней производится со всех доходов предпринимателя.

Декларации по социальному страхованию предоставляются как на самого индивидуального предпринимателя, так и на имеющихся у него работников. Если же работников нет, то декларация все равно подается. В этом случае в ее графах будут стоять прочерки. Если для работы вы используете собственную недвижимость, тогда начисляется налог на имущество. Остальные налоги напрямую зависят от выбранного вида деятельности и региона проживания.

У этой системы есть свои преимущества. Нет ограничений в найме работников (их количестве), в размере торговой площади т.д. Если по итогам отчетного года ваши убытки превышают доходы, есть возможность не платить налог на прибыль. Сложности заключаются в том, что бухгалтерия при ОСН довольно обширная, вести ее необходимо в полной мере, и времени это занимает немало.

К тому же требуется хорошо разбираться в бухгалтерских документах, сдавать баланс и отчет о доходах и убытках. Поэтому лучше для этого нанять квалифицированного бухгалтера.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Это наиболее популярная на сегодня система налогообложения среди предпринимателей. В ней само название говорит за себя. Раз в год сдаются отчеты по УСН и по НДФЛ, и каждый квартал подаются декларации в Пенсионный фонд и Фонд Социального страхования. Еще по окончании отчетного года подаются сведения о среднесписочном количестве работников.

При выборе УСН индивидуальный предприниматель должен сам выбрать ставку налога на доход. Их всего две: ставка 6% начисляется со всей полученной прибыли и ставка в 15%, которая начисляется со всех доходов, но за вычетом произведенных затрат, причем затраты должны быть подтверждены документально и соответствовать перечню затрат в Налоговом Кодексе. Если отчетный год при УСН был убыточным, то убытки можно перенести в состав затрат следующего отчетного года или заплатить минимальный налог в размере 1% с доходов и также внести его в затраты в следующем году. При применении УСН самая легкая бухгалтерия.

Существует еще единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), который также относится к УСН. Рассчитан он на предпринимателей, занятых в сельском хозяйстве и получающих не менее 70% дохода от этого вида производства.

Вмененная система налогообложения (ЕНВД)

Применение этого налогового режима возможно не во всех регионах проживания, так как регулируется он местной властью и перечень его не везде одинаков. Для начала необходимо выяснить, разрешен ли он по вашему месту жительства. ЕНВД предусмотрен для определенного и конкретного рода занятий.

Сумма ЕНВД не начисляется от реально полученной прибыли, а зависит от конкретного вида деятельности и является фиксированной. Это значит, что исходя из того, что за деятельность ведется, устанавливается конкретная сумма базового дохода и 15% налог по нему. При этом получены ли были доходы за отчетный период, или убытки — для исчисления ЕНВД значения не имеет.

Налоговым периодом для подачи декларации по вменяемому доходу считается квартал. Оплата производится до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Осуществляются выплаты во внебюджетные фонды (ФОМС, ФСС, ПФ).

Патентная система налогообложения (ПСН)

Выбирая эту налоговую политику, будущий бизнесмен покупает патент (разрешение) на работу в определенной сфере хозяйственной деятельности. В случае когда предполагается работать по нескольким направлениям и сферам, патент приобретается на каждую индивидуально. Минимальный срок действия 1 месяц, максимальный — 1 год. Оплата производится сразу и за весь срок действия.

По ПСН существует ряд ограничений. В частности, по всем выданным патентам число сотрудников не допускается более 15 человек. При работе по ПСН не требуется сдавать декларации, и о доходах в том числе, но является обязательным ведение книги учета, где необходимо фиксировать поступление всей прибыли как на расчетный счет, так и в кассу. В том случае когда индивидуальный предприниматель работает по нескольким патентам одновременно, книги учета заводятся конкретно по каждому.

Налоговым периодом считается время с 01.01 по 31.12 текущего года. В случае когда патент приобретен не на целый год, а на несколько месяцев, тогда отчетность сдается именно за это время. Чтобы определить сумму, подлежащую к уплате в бюджет, определяется возможная сумма дохода индивидуального предпринимателя за отчетный год по выбранной им деятельности и уже от нее уплачивается 6 % налог. Оплачивается он в зависимости от того, на какое время был взят патент и, если он действует от 1-го до 6-ти месяцев, налог выплачивается авансом в 25- дневный срок с момента приобретения патента. Оплата разбивается на несколько этапов при сроке действия более 6-ти месяцев.

Независимо от того, какую налоговую политику предприниматель для себя выбирает, он делает отчисления в пенсионный фонд , на социальное страхование, подоходный налог. Есть еще ряд обязательных платежей в бюджет, которые зависят от рода занятий ИП. К примеру, за использование водных ресурсов, добычу полезных ископаемых, игорный бизнес и т.д. У всех этих налогов есть свои нюансы.

Многое тут зависит от специфики выбранной деятельности, региона проживания и т.д. Все это необходимо учитывать при выборе направления для ведения частного бизнеса. Если правильно рассчитать свои силы, заранее ознакомиться с налоговой и административной документацией в области планируемой деятельности, то ваш бизнес запланирован на успех.

Источник: moedelo.pro

Что платит ИП на упрощенке 2023

В 2023 году индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН), будут обязаны уплачивать различные налоги и отчисления. В этой статье мы рассмотрим, какие налоги должны платить ИП, и представим подробную информацию о каждом из них.

Основные налоги ИП в 2023 году

Основной налог, который должны уплачивать индивидуальные предприниматели на упрощенке, зависит от вида налогообложения, которым они пользуются.

УСН: По упрощенной системе налогообложения ИП могут выбирать один из двух объектов налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы». Если ИП выбирает объект «Доходы», то основной налог составит 6% от доходов. В случае выбора объекта «Доходы минус расходы», налог будет составлять 15% от разницы между доходами и расходами. В каждом случае, налог не может быть менее 1% от годовых доходов.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать пенсионные взносы от своего дохода. Взносы начисляются на основе заявленного дохода. Ставка пенсионного взноса составляет 10% от заявленного дохода.

Социальные отчисления (СО)

ИП также должны вносить социальные отчисления от своего дохода. Ставка социальных отчислений составляет 3,5% от суммы заявленного дохода, но с 1 июля 2023 года эта ставка будет начисляться не от заявленного дохода, а от разницы между заявленным доходом и пенсионными взносами.

Взносы на медицинское страхование (ВОСМС)

Индивидуальные предприниматели также обязаны вносить взносы на медицинское страхование. В 2023 году размер этого взноса составляет фиксированную сумму в размере 4 900 тенге или 5% от 1,4 МРП.

Дополнительные пенсионные взносы

Индивидуальные предприниматели, у которых годовой доход превышает 300 000 тенге, должны уплачивать дополнительные пенсионные взносы. Размер этого взноса составляет 1% от суммы превышения годового дохода над 300 000 тенге.

Социальный налог (СН)

Важно отметить, что ИП также могут быть обязаны уплачивать социальный налог. Однако, для более подробной информации о размере этого налога и уровне дохода, с которого начисляется, рекомендуется обратиться к налоговым органам.

Советы и выводы

ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения, обязаны уплачивать различные налоги и отчисления, включая пенсионные взносы, социальные отчисления, взносы на медицинское страхование и возможно социальный налог.
Размер налогов и отчислений зависит от заявленного дохода и выбранного объекта налогообложения.
Дополнительные пенсионные взносы уплачиваются ИП с годовым доходом выше 300 000 тенге.
Для получения более подробной информации и консультации по вопросам налогообложения рекомендуется обратиться к налоговым органам или специалистам.
Важно соблюдать все требования и сроки по уплате налогов и отчислений, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговой службой.

Вместе с этим, стоит отметить, что информация, представленная в данной статье, является общей и может быть подвержена изменениям, поэтому рекомендуется своевременно получать актуальную информацию о налоговых ставках и правилах уплаты налогов в соответствующих налоговых органах.

Как проверить баланс карты ВТБ по номеру карты

Если вы пользуетесь картой ВТБ и хотите узнать свой баланс, существует несколько способов проверки. Если ваш оператор связи является Мегафон, МТС или Билайн, то достаточно набрать следующую команду: «*124*логин*последние 4 цифры номера карты». Например, «*124*ivanov01*1234». Если ваш оператор не входит в этот список, используйте стандартную команду «*124#вызов».

После отправки команды вам придет смс с информацией о балансе. В ответном сообщении укажите свой логин и последние 4 цифры номера карты. Например, «ivanov01 1234». Таким образом, вы сможете проверить баланс своей карты ВТБ по номеру карты.

Что означает код 11 на триколоре

Код 11 на триколоре может указывать на ошибку, связанную с отсутствием активной подписки на пакет каналов или не поступившие ключи активации на приёмник. Если на экране появляются сообщения вроде «Код 10», «Ошибка 10», «Код 11» или «Ошибка 11», это означает, что пользователь не может просматривать телевизионные каналы из-за неполноценной подписки или отсутствия необходимых ключей. Для устранения этой проблемы необходимо связаться с оператором триколора и уточнить состояние своей подписки. Оператор поможет активировать подписку или предоставит необходимые ключи активации, чтобы пользователь мог снова наслаждаться просмотром телевизионных программ. Важно помнить, что в случае возникновения ошибки кода 11 необходимо обратиться к оператору, так как это может быть связано с проблемами на их стороне.

Как открыть личный кабинет в Еирц

Индивидуальный предприниматель (ИП), работающий на упрощенной системе налогообложения, в 2023 году обязан выплачивать следующие налоги каждый месяц. Первоначально, он должен внести пенсионные взносы (ОПВ), которые составляют 10% от заявленного дохода. Кроме того, ИП должен платить социальные отчисления (СО), размер которых составляет 3,5% от суммы заявленного дохода. С 1 июля 2023 года база для расчета соцотчислений изменяется и составляет разницу между заявленным доходом и ОПВ.

ИП также обязан уплачивать взнос на медицинское страхование (ВОСМС), который является фиксированным платежом в размере 4 900 тенге. Данный взнос составляет 5% от 1,4 МРОТ (минимального размера оплаты труда).

Таким образом, ИП, работающий на упрощенке в 2023 году, должен уплачивать указанные налоги каждый месяц, соблюдая установленные размеры взносов и изменения в базе расчета соцотчислений.

Источник: bankami.ru

Сколько платят налоги ИП в 2023 по упрощенке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько платят налоги ИП в 2023 по упрощенке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 28 апреля следующего года.

ЕНП — это единый налоговый платеж. Это не новый режим, а новый порядок уплаты налогов с 2023 года для ИП и компаний, кроме самозанятых.

Как было. Раньше вы платили каждый налог отдельно. Например, взносы по УСН, страховые в пенсионный фонд и торговый сбор. Для этого заполняли несколько платежек со своими реквизитами и КБК.

Как стало. Теперь вы делаете это одним платежом, для чего перечисляете деньги на Единый налоговый счет (ЕНС), а оттуда налоговая списывает их на все необходимые взносы в бюджет.

Предприниматели направляют в ФНС уведомление, сколько денег списать со счета на те или иные цели, заполняют одну платежку с одинаковыми реквизитами.

Единый налоговый счет устроен как кошелек или вклад-копилка — у каждого он свой, только для обязательных платежей в бюджет. Деньги с ЕНС можно вернуть, если они числятся как переплата.

Переход на новую систему — автоматический, в обязательном порядке. Никаких заявлений писать не нужно.

Какие налоги входят в ЕНП

С помощью Единого платежа можно закрывать:

налоги;
авансовые платежи;
страховые, кроме взносов на травматизм;
штрафы;
недоимки;
пени и проценты;
торговый сбор.

Как на ЕНП, так и на конкретный КБК можно заплатить:

налог на профессиональный доход;
сборы за пользование объектами животного мира;
сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов;
утилизационный сбор;
страховые взносы за периоды до 01.01.2017.

На конкретные КБК по-прежнему уплачиваются:

взносы на травматизм;
НДФЛ с выплат иностранцам с патентом;
различные виды пошлин;
административные штрафы.

Как «упрощенцу» подготовиться к изменениям 2023 года?

Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.

Еще один важный момент – нужно составить план экономических показателей. Если есть вероятность, что доходы превысят максимально возможную сумму, позволяющую применять УСН, то лучше перейти на общую систему с начала года. «Предупрежден – значит, вооружен». Зная все изменения, которые ожидают в новом году, можно построить планы и вовремя предпринять меры.

Новый порядок уплаты налогов

В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.

Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.

Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:

недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
различные пени;
проценты;
штрафы.

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

Среди плюсов новой системы ее разработчики отмечают:

упрощение процедуры, ведь налогоплательщику для зачисления средств необходимо будет просто указать свой ИНН;
уменьшение количества платежек, что обязательно оценят ИП в 2023 году;
существенное уменьшение количества ошибок при заполнении документов, ведь распределением средств будут заниматься сотрудники налоговой службы;
снижение нагрузки на информационные системы.

Среди возможных минусов для ИП отмечают необходимость адаптации к новому порядку уплаты налогов и установленную поочередность зачисления. Так, если у ИП есть недоимки, оспариваемые в судебном порядке, они все равно будут погашены при списании средств с единого счета, причем, эта нежелательная для предпринимателя операция, которую ранее он мог не проводить до решения суда, по новым правилам будет осуществлена в первую очередь.

Что нужно знать о налогообложении для ИП

ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

Перечень основных изменений с 2023 г.

Проиндексированы два критерия, которые позволяют продолжить работу на УСН, а также критерий, позволяющий юрлицу перейти на УСН.
Упрощенцы смогут перейти на АУСН при соблюдении определенных условий.
Планируется введение обновленной формы декларации УСН, электронного формата и порядка ее заполнения.
Для предпринимателей, которые впервые зарегистрируются на УСН либо возобновят деятельность, предусмотрено продление налоговых каникул по установленным видам деятельности.
Дополнен список запрещенных на УСН видов деятельности.
Установлены новые сроки для уплаты налогов и сдачи декларации УСН.
При уплате налога до сдачи декларации нужно подавать в ИФНС уведомление об исчисленном налоге для подачи либо соответствующее распоряжение.

Форма отчёта для ИП на УСН

ИП на УСН в 2022 году без работников должен вести два вида отчётности:

Декларировать доход (ФНС).
Вести КУДиР и предъявлять во время проверки.

Плюсы и минусы для ИП в переходе на новый налог

Преимущество налога на профдоход в том, что в него включены взносы в ФСЗН, дополнительно платить их не придется. Плательщику не нужно вести бухучет, подавать декларации — это тоже должно упростить жизнь.

— Нюанс по сравнению с оформлением ИП — налог на профдоход уплачивается каждый месяц, а не раз в квартал, как привыкли «ипэшники». Если при ведении бизнеса много затрат, то при уплате налога на профдоход их нельзя учесть, а при общей системе налогообложения для ИП можно.

Важно учесть, что при самозанятости и уплате налога на профдоход не может быть наемных работников.

Если планируется не работать одному, а привлекать работников по договору подряда, трудовому договору, тогда налог на профдоход и самозанятость не подойдут, нужно рассматривать ИП или юрлицо. ИП может нанимать до трех человек в целом по договору подряда и трудовому договору. Если бизнес крупный и трех сотрудников мало, нужно оформлять юрлицо.

Явных плюсов в режиме немало, однако он не освобождает бизнесмена от ведения учетных документов и сдачи отчетности. Хоть декларация и подается единожды, существуют и другие виды отчетов, которые необходимо сдавать в установленные сроки. За промедление накладываются штрафы, большая часть которых зависит от налога. А это немаленькие деньги.

В таблице указаны все крайние даты, когда нужно сдавать отчетности на УСН:

Вид документа Сроки (до)

6-НДФЛ (с работниками)	За прошедший год, 1 апреля
2-НДФЛ (с работниками)	За квартал, в конце следующего месяца
Сведения о численности сотрудников	За прошедший год, 20 января
Отчетность РСВ-1 (с работниками)	За каждый квартал, 15 числа следующего за ним месяца
Отчетность С3В-М (с работниками)	За каждый месяц, 10 числа следующего месяца
Налоговая декларация	За прошедший год, 30 апреля
Отчетность 4-ФСС (с работниками)	За квартал, 20 числа следующего за ним месяца

Кроме отчета не освобождены предприниматели и от ведения учета. Правда упрощен он до предела, единственная книга, которую требуется заполнять – КУДИР. Вести ее нужно обязательно. И лучше не лениться, поскольку инспекция по может потребовать предъявить ее в конце любого налогового периода.

Теперь вы знаете, как индивидуальным предпринимателям оплачивать налоги по упрощенке (УСНО) и вести налоговый учет в 2023 году. По описанию ясно, что учет для ИП с работниками не так уж и прост и требует большей внимательности при оплате взносов и подаче отчетов. А вот бизнесмены без штата могут вздохнуть свободно. Вся бухгалтерия для них состоит из декларации, которую подают в ИФНС и КУДИР.

Что представляет собой общеустановленный порядок

Все перечисленные в предыдущем пункте категории индивидуальных предпринимателей объединены тем, что обязаны выплачивать налоги по общеустановленному режиму. Его характеризует следующее:

налоговой базой служит разница между полученной выручкой и расходами, которые были понесены для получения дохода;
индивидуальный подоходный налог (ИПН) составляет 10%;
за себя индивидуальный предприниматель оплачивает соц. налог — 2-месячных расчётных показателя (МРП);
за каждого сотрудника платится соц. налог в размере 1 МРП;
при превышении показателя минимального оборота, равного 30 000-кратной величине МРП, в течение года, платится 12% НДС;
пенсионный взнос в размере 10% от доходов за владельца и каждого сотрудника.

Сколько нужно выплачивать по упрощёнке?

Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.

Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:

3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
½ от полученного выше, как ИПН;
соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).

Кому невыгодно применять УСН.

Прежде, чем выбирать упрощенную систему налогообложения, ответьте на один вопрос:

будут ли среди ваших клиентов плательщики НДС?

Если да, то таким клиентам будет невыгодно работать с вами, т.к. со стоимости купленных у вас товаров и услуг они не смогут возместить НДС, а значит с большой долей вероятности откажутся от сотрудничества с вами, особенно если сумма сделки большая. Плательщикам НДС выгоднее сотрудничать с такими же плательщиками НДС.

Можно удержать клиента дав ему скидку на сумму НДС, а это уже невыгодно вам.

Если же среди ваших клиентов будут физические лица или такие же упрощенцы, как и вы (либо плательщики ЕНВД, ПСН), то можете смело рассматривать упрощенную систему налогообложения, т.к. она сулит много выгод.

Плательщикам НДС, как правило, невыгодно покупать товары и услуги у контрагентов на УСН.

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

предоставлять в ИФНС отчетность;
уплачивать авансовые платежи по налогам;
уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

Как уменьшить страховые взносы ИП с работниками в 2023 году

Налогоплательщики на УСН и ПСН смогут в 2023 году уменьшить сумму налога и авансов по нему на сумму страховых взносов и некоторых других платежей, то есть применить вычет.

Для получения налогового вычета по УСН на сумму взносов необходимо:

Ежемесячно перед уплатой страхвзносов подавать в налоговую уведомление о начисленных взносах. Срок подачи уведомления — до 25 числа месяца их уплаты. Деньги под взносы нужно заводить на счёт не позднее 28 числа.
Ежеквартально перед уплатой авансов подавать уведомление с суммой аванса, уже уменьшенной на сумму взносов и прочих платежей, составляющих вычет. Срок на уведомление — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, на пополнение ЕНС — до 28 апреля, 28 июля, 28 октября.
По итогу года нужно указать суммы начисленных авансов и вычетов в декларации по УСН. Годовой налог уплачивают после представления декларации. Поэтому за год уведомление о начисленном налоге не подаётся, ЕНП списывается на упрощёнку на основании декларации.

ИП на патенте тоже должен подать в налоговую уведомление, в котором указаны:

исходная стоимость патента;
взносы: сумма, которая уплачена, и сумма, которая берётся в уменьшение платы за патент.

Затем ИП оплачивает налог по ПСН с учетом вычета. Сроки оплаты зависят от срока действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

если патент выдан на срок до 6 месяцев, налог перечисляют разово в любое время в течение срока действия патента;
если на 6-12 месяцев — 1/3 стоимости оплачивают в течение 90 календарных дней с начала действия патента, 2/3 стоимости — в его оставшийся срок.