Почему госпошлина не попадает в расходы при УСН

Вы создали расчет УСН и обнаружили ошибки в суммах доходов или расходов.

Причина №1. Неправильно настроена система налогообложения

В разделе «Настройки/Параметры учета» убедитесь, что у вашей организации установлена УСН с верным объектом налогообложения.
Убедитесь, что установлен метод расчета себестоимости «партионный (FIFO)» на конец дня».
Перепроведите документы, если до настройки СНО и метода расчета себестоимости вы уже создавали их в СБИС.

Причина №2. Не все доходы попали в расчет УСН

В разделе «Деньги/Банк» проверьте, все ли банковские выписки загружены. Если нет — загрузите их.
Убедитесь, что все кассовые и банковские документы проведены. Для этого в разделе «Деньги/Банк» или «Деньги/Касса» отберите с помощью фильтра непроведенные документы и проведите их, если требуется.
Проверьте доход по эквайрингу. Если на вашем расчетном счете меньше средств, чем отражено в доходах УСН, расхождение может возникнуть из-за комиссии банка-эквайера. Постройте отчет «Анализ счета» по счету 57 и посмотрите его корреспонденцию со счетом 91-02. Это будет сумма комиссии.

Госпошлина проводки в 1С 8.3

Не забудьте пересчитать налог УСН, если вы внесли изменения в документы.

Причина №3. Не все расходы попали в расчет УСН

Убедитесь, что выполнили все условия для принятия расходов в расчет. Проверить, какие документы не попали в расчет УСН, вы можете с помощью отчета «Еще не принятые расходы».

Убедитесь, что документ оплачен. Также обратите внимание на дату оплаты. Например, вы получили материалы во втором квартале, а оплатили их в третьем. Такие расходы попадут в третий квартал.

Найти неоплаченные документы вам поможет проверочный отчет «Развернутое сальдо по счету 60» в расчете УСН.

Не забудьте пересчитать налог УСН, если вы внесли изменения в документы.

Причина №4. Зарплата не попала в расчет УСН

Для того чтобы зарплата попала в расходы в УСН, должны быть выполнены обязательные условия: зарплата начислена и выплачена, период расчета закрыт. Проверьте, все ли правильно вы оформили в СБИС.

Перейдите в раздел:
online.sbis.ru — «Сотрудники/Зарплата/Выдача зарплаты»;
Saby Bu — «Зарплата/Выдача зарплаты».
Создайте ведомости на все выплаты, если не сделали этого ранее: зарплату, аванс и межрасчетные выплаты. Если вы выплатили зарплату — оформили платежные поручения или кассовые ордера, но не сформировали ведомости на выдачу, расходы на оплату труда не отразятся в расчете УСН.
В разделе «Деньги/Банк» или «Деньги/Касса» убедитесь, что платежные документы созданы в текущем квартале и связаны с зарплатными ведомостями.
При загрузке платежей из банка проверьте тип операции и заполнение документа. Например, для выплаты по ведомости должен быть установлен тип «Перечисление зарплаты по ведомости». При перечислении денег на личные карты в поле «Кому» должны быть указаны ФИО сотрудника.

Ошибки по налогам в 1С 8.3 при УСН

Источник: sbis.ru

Основные проблемы по признанию расходов в Книге учета доходов и расходов при УСН.

Организации или индивидуальный предприниматель, применяющие систему налогообложения УСН Доходы минус Расходы уплачивают налог на разницу между их доходами и расходами, поэтому необходимо учитывать их в Книге доходов и расходов (сокр. КУДИР). В программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 необходимо правильно отражать документы, чтобы расходы попали в КУДИР. Порядок признания расходов в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 настраивается в разделе Главное — Настройки налогов и отчетов — УСН

В данной настройке есть параметры которые нельзя изменить — они помечены галкой. Пользователь также может добавить параметры при которых будут признаваться расходы. Рассмотрим пример признания Материальных расходов. Для того, чтобы материальные расходы признались необходимо отразить документы по поступлению материалов и оплаты данных материалов. Также пользователь может добавить условие, что материалы также должны быть переданы в производство для их признания.

Рассмотрим на примере. Отразим в программе поступление материалов. Для того, чтобы стоимость данных материалов попала в расходы в графе Расходы при УСН необходимо выбрать значение Принимаются

После проведения документа программа заносит данные по стоимости материалов в регистр накопления Расходы при УСН. Их можно увидеть в движениях документа нажав на кнопку ДтКт рядом с проводками.

В данном регистре программа сделала запись с видом Приход и указала какие материалы были куплены, их количество и сумму. Также указано,что партия еще не оплачена. Соответственно программа пока не может признать стоимость этих материалов в расходах, так как не выполнены все условия для их признания.

Отразим остальные документы: оплату покупки материалов и передачу в производство. Передать материалы в производство можно требованием-накладной или сразу в Отчете производство. В нашем примере мы оформили требование накладную Расход материалов.

Перейдя в движения документа Расход материалов мы увидим вкладку Книга доходов и расходов.
Так как все условия были выполнены, то программа учла стоимость материалов в составе расходов. Также был учтен НДС по приобретенным ценностям.
Основные ошибки из-за которых расходы по материалам и товарам могут не признаваться: — не выполнены все условия для признания указанные в Настройках налогов и отчетов — оплата не закрыла задолженность по документу поставки материалов, например встала на аванс или закрыла другой документ поставки. — если сначала был аванс поставщику, а потом само поступление материалов, то необходимо проверить произошел ли зачет аванса. — в одном из документов в графе Расходы при УСН указано Не принимаются Чтобы проверить правильность отражения документов и признания в расходах по УСН, можно проанализировать регистр накопления Расходы при УСН. Открыть его можно по ссылке: e1cib/list/РегистрНакопления.РасходыПриУСН

Необходимо, чтобы в данном регистре были записи и Приход и Расход и в графе Отражение в НУ было указано Принимаются.
По по признанию расходов на приобретение товаров необходимо также выполнить все условия указанные в Настройке налогов и отчетов : Поступление товаров — Оплата поставщику — Реализация товаров и если необходимо то пользователь может добавить условие признания расходов Оплата покупателя. Соответственно если в настройках указаны все возможные условия, то расходы на себестоимость товаров попадут в КУДИР либо по документу Реализация товаров или в документе Оплаты покупателя. Смотря какой документ заведен последним. Рассмотрим также признание расходов в УСН по зарплате. Для признания расходов по зарплате в Способе отражения зарплаты сотрудника необходимо указать что в графе Отражение УСН — значение Принимаются. Способ отражения зарплаты можно найти в разделе Зарплата и кадры — Настройки зарплаты Отражение в учете — Способы учета зарплаты

Для признания расходов по зарплате необходимо ее начислить и выплатить. То есть должны быть заведены документы Начисление зарплаты, Ведомость на выплату зарплаты и сама выплата Списание с расчетного счета или Выдача наличных. Оформим все документы и проверим признание расходов. Аванс признается в расходах после окончательного расчета в документе Начисление зарплаты ( окончательный расчет) Вторая половина зарплаты признается в документе выплаты Выдача наличных или Списание с расчетного счета.

Основные ошибки из-за которых расходы по зарплате могут не признаваться: — зарплата начислена, но не выплачена — аванс выплачен, а документ по окончательному расчету не сформирован — в способе отражения зарплаты указано Отражение УСН Не принимаются — у сотрудника выбран способ отражения зарплаты со значением в графе Отражение УСН Не принимаются — в программе неверно сформированы записи в регистрах накопления Расходы при УСН и Прочие расчеты за предыдущие периоды ( в таком случае например если нет строки с видом Расход по предыдущей записи даже если она прошлого года, то программа сформирует ее по документу текущего года) и соответственно признает в расходах другую сумму. Расходы по признанию налогов рассмотрены в другой статье. Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций. Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45. *Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)