Почему в КУДиР не попадает заработная плата (ЗП ведется во внешней программе)? Что необходимо сделать, чтобы какая-либо услуга не попала в расходы? Как проанализировать КУДиР при помощи отчета «Анализ учета по УСН»?
Согласно ст. 346.24 НК РФ все налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Форма и порядок заполнения КУДиР установлены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н.
Также существует другой способ. Так как в конфигурации предусмотрен аналитический учет расчетов с персоналом по оплате труда только в разрезе сотрудников, то можно создать условного сотрудника и списать расходы на него (в выгрузке из внешней программы на 70 счете в аналитике (субконто) указать данного сотрудника).
Рассмотрим второй вопрос. Оказание услуг в программе отражается документом «Поступление (акт, накладная)» для вида операции «Услуги (акт)».
Далее, в табличной части, заносится информация о позициях: номенклатура, цена, % НДС, счета учета.
Почему расходы не попадают в КУДиР при УСН
Отчет состоит из общей схемы налоговой базы и расшифровок отдельных блоков этой схемы. Данные отчета группируются по видам доходов в правой части и расходов – в левой.
Данные о полученных доходах в отчете приводятся с разбивкой по видам:
- поступления от покупателей;
- розничная выручка;
- поступления от комиссионеров;
- комиссионное вознаграждение;
- возврат авансов покупателям (уменьшают сумму полученных доходов согласно абз. 3 ст. 346.17 НК РФ);
- курсовые разницы;
- доходы, отраженные вручную.
Данные о признанных расходах в отчете приводятся с разбивкой по видам:
- товары и материалы;
- дополнительные расходы на приобретение ТМЦ;
- услуги сторонних организаций;
- расходы будущих периодов;
- сторно НДС прошлых периодов;
- оплата труда;
- налоги, взносы и НДФЛ;
- распределенные расходы (УСН/ЕНВД);
- прочие расходы.
Чтобы получить отчет о том, как получено данное значение дохода или расхода, необходимо кликнуть по ячейке соответствующего показателя.
Для того чтобы узнать, при проведении какого документа в налоговом учете для целей УСН была отражена соответствующая сумма дохода, необходимо кликнуть на соответствующее поступление.
Данные приводятся с группировкой по видам запасов и конкретным номенклатурным единицам.
Из данного отчета имеется возможность перейти к документу, при проведении которого в налоговом учете для целей УСН была отражена соответствующая операция «с расходом», кликнув на соответствующий расход.
Итак, мы разобрали частые и важные вопросы, с которыми сталкиваются организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, а также рассмотрели отчет «Анализ налогового учета по УСН», с помощью которого можно наглядно проанализировать структуры доходов и расходов налогового учета по УСН.
При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна
От организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом доходы минус расходы, я очень часто слышу вопросы о том, почему какая-то информация не попадает в КУДиР. О затратах на товары и материалы я уже рассказывала в одном из обучающих видео, а в этой статье речь пойдет о заработной плате, которая не попадает в книгу учета доходов и расходов.
На самом деле для того, чтобы затраты отразились в книге, нужно не так уж много. Первым делом, необходимо убедиться, что документы проведены в правильной хронологической последовательности — начисление и выплата зарплаты. И в этой ситуации даже не имеет значение, какой документ будет первым.
Должно быть выполнено оба действия, и только после выполнения второго данные попадут в КУДиР. Проблемы могут быть в том случае, когда зарплату сначала выплатили, провели документы, а потом начислили задним числом. Но решается это всё простым перепроведением документов, которое должно обязательно выполняться перед каждым закрытием месяца.
Еще часто встречается такая ситуация, когда в документах выплаты зарплаты неправильно выбирается вид операции. Там обязательно нужно указывать «Выплата заработной платы по ведомостям» или «Выплата заработной платы работнику».
Также расходы на выплату заработной платы могут не попадать в книгу доходов и расходов из-за неправильных настроек начисления. Рассмотрим на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакция 3.0.
Откройте документ «Начисление зарплаты» и перейдите на вкладку «Начисления». В табличной части указаны виды расчета, которые получают сотрудники (оклад и пр.). Необходимо посмотреть настройки каждого из таких начислений, открыть их можно непосредственно из документа начисления зарплаты.
В форме настроек обращаем внимание на реквизиты «Отношение к ЕНВД» и «Способ отражения».
С отношением к ЕНВД, я думаю, всё понятно. Если у вас в базе несколько организаций, одна из которых полностью на ЕНВД, другая — на УСН, а в третьей скомбинированы оба режима, то придется делать для них разные начисления с разными настройками.
Теперь открываем выбранный способ отражения.
Поле «Отражение в УСН» должно быть заполнено верно, а статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения не выбирается, если у вас вся зарплата относится к УСН.
Также необходимо зайти в статью затрат по основной системе налогообложения и проверить её настройки.
После изменения каких-либо настроек начислений необходимо перепровести все документы, связанные с заработной платой.
Таким образом, если расходы не попадают в КУДиР, нужно
— проверить виды операций в РКО и списаниях с расчетного счета
— разобраться с настройками начислений и при необходимости их откорректировать.
В 90% случаев эти простые действия помогут найти и исправить ошибки. Если в Вашей ситуации методика не сработала, или у Вас есть вопросы по совмещению режимов УСН+ЕНВД, которое не затрагивалось в данной статье, то вы можете написать об этом в комментариях или в разделе «Вопрос-ответ».
Давайте дружить в Facebook
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
УСН 15%. Зарплата не попадает в расходы.
Добрый день!Подскажите пожалуйста, 1с8 .Находимся на УСН 15%. В Книгу учета доходов и расходов не попадают суммы ЗП и страховых взносов.как это можно исправить?Взносы попадают, если сделать Запись книги Учета доходов и расходов.
Зарплата и взносы начислены и выплачены (уплачены)?
За январь-март начислены, а выплачены только за январь-февраль.За март зарплата уплачена только в виде аванса за март 21 марта
Источник: nalog-plati.ru
Почему в КУДиР при УСН не попадают расходы на товары и материалы
1c-bezzabot.ru/usn/ Подробный видеокурс о налоговом учете при УСН Вы приобрели материалы, оплатили, внесли документы в программу, а в книгу учета доходов и расходов при УСН их стоимость не попадает? Почему программа не хочет включать в расходы для целей УСН принятые на учет и оплаченные ТМЦ? Я уже говорила вам о настройках учетной политики, о порядке на 60 счете, но есть еще много секретов, которые необходимо знать для успешной работы в 1С: Бухгалтерии предприятия 8. И в этом видео я расскажу об одном из них. Обязательно найдите время для просмотра, ведь полезные знания обязательно сэкономят вам время и нервы в отчетный период.
Кадры из видео
Тэги из видео
Комментарии пользователей:
Медия Смирнова
2022-03-02 17:44:43
Джейхун Алиев
2021-03-08 18:49:13
Людмила Балашова
2021-01-20 18:29:01
Ольга, скажите, на сегодняшний день материалы можно списывать по прежнему по двум критериям?
От чего это зависит, кроме учетной политики? (В случае если организация новая и еще не выбран способ списания материалов в расходы)
Светлана Сердюк
2019-07-09 12:12:40
Ольга. добрый день. Не могли бы вы мне помочь в моей проблеме? (1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.2197 УСН 15 и ЕНВД ) Дело в том, что у меня не высвечивается КУДир в банковских выписках. Почему то в перечислении з/п есть кудир, делю часть на усн часть на ЕНВД . а в перечисленных налогах КУДир не работает. Соответственно налоги по усн не попадают в книгу доходов и расходов. Никто не может подсказать.
Где ошибку найти не знаю. Заранее благодарна.
Елена Светлая
2018-12-26 17:15:25
Ольга есть договор аренды земельного участка с управлением имущественных отношений администрации.Оплатила с расчётов счета. Нет в Кудир расходов. Почему?
Фабрика «Интер Сакс»
2018-03-19 03:17:34
Здравствуйте Ольга, Ваши ролики самые понятные на ютубе, у меня малый бизнес я только благодаря Вашим роликам научился вести в 1С 8.3 свою бухгалтерию 2017 г. сдал успешно СПАСИБО.
С 2018 г. я перешел на УСН, до этого был на полной системе и магазин на ЕВНД.
Сейчас столкнулся с тем, что в доходы УСН встают безнальные платежи по карточкам от розничных покупателей, хотя они не должны там быть, подскажите какие настройки я не сделал?
Ольга Соловьева
2017-07-24 12:46:31
Добрый день Ольга Шулова! Посмотрела ваши ролики, но у меня проблема не уходит. По товару оприходованному оплаченному и реализованному не попадает сумма стоимости товара в КУДИР. Бух. базовая 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.2233). Уже и договора перепроверила, все основные нет других. И в учетной политике все стоит.
Не признает в расходы и все. Может еще что подскажите. Через анализ учета по УСН захожу и ни один товар не признается в расходы.
Denis Zikov
2017-06-07 13:15:55
Ольга, а если и в случае с указанием счетов не встает. куда смотреть? указываю погашение задолженности по документу (указываю накладную) и все равно не попадает в КУДиР.
Андрей Сычугов
2017-03-03 19:14:27
Добрый день Ольга! Хотелось бы получить консультацию по ведению учёта в 1С8.3 в пункте выдачи интернет магазина, впункт выдачи поступают заказы из интернет -магазина ,покупатели оплачивают и пункт выдачи перечисляет денежные средства в интернет -магазин за минусом вознаграждения. Спасибо
Наташа Наташа
2016-08-02 19:26:52
Елена Высоцкая
2016-07-16 16:32:16
Здравствуйте, Ольга! Спасибо большое за Ваши видео, они очень полезные, понятные, и самое главное такие нужные таким начинающим специалистам как я. Я извиняюсь, что может не по теме, но все же попробую задать Вам вопрос. А заключается он в следующем — почему счет-фактура может не попасть в книгу продаж, если исключить тот, факт, что все регламентные операции по НДС выполнены.
Я вот столкнулась с тем, что сумма реализации по сч.90 в ОСВ больше, чем в книге продаж. Выявить счет-фактуры, не попавшие в книгу продаж путем так называемого «крыжения» сложно, так как количество реализации за квартал порядка 5000. Может быть есть какие-то подводные камни? Просмотрела все, вроде бы непроведенных счетов-фактур нет, невыписанных тоже нет. Заранее спасибо!
Источник: 2sadovoda.ru
Почему в КУДиР при УСН не попадают расходы на товары и материалы
1c-bezzabot.ru/usn/ Подробный видеокурс о налоговом учете при УСН Вы приобрели материалы, оплатили, внесли документы в программу, а в книгу учета доходов и расходов при УСН их стоимость не попадает? Почему программа не хочет включать в расходы для целей УСН принятые на учет и оплаченные ТМЦ? Я уже говорила вам о настройках учетной политики, о порядке на 60 счете, но есть еще много секретов, которые необходимо знать для успешной работы в 1С: Бухгалтерии предприятия 8. И в этом видео я расскажу об одном из них. Обязательно найдите время для просмотра, ведь полезные знания обязательно сэкономят вам время и нервы в отчетный период.
Кадры из видео
Тэги из видео
Комментарии пользователей:
Медия Смирнова
2022-03-02 17:44:43
Джейхун Алиев
2021-03-08 18:49:13
Людмила Балашова
2021-01-20 18:29:01
Ольга, скажите, на сегодняшний день материалы можно списывать по прежнему по двум критериям?
От чего это зависит, кроме учетной политики? (В случае если организация новая и еще не выбран способ списания материалов в расходы)
Светлана Сердюк
2019-07-09 12:12:40
Ольга. добрый день. Не могли бы вы мне помочь в моей проблеме? (1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.2197 УСН 15 и ЕНВД ) Дело в том, что у меня не высвечивается КУДир в банковских выписках. Почему то в перечислении з/п есть кудир, делю часть на усн часть на ЕНВД . а в перечисленных налогах КУДир не работает. Соответственно налоги по усн не попадают в книгу доходов и расходов. Никто не может подсказать.
Где ошибку найти не знаю. Заранее благодарна.
Елена Светлая
2018-12-26 17:15:25
Ольга есть договор аренды земельного участка с управлением имущественных отношений администрации.Оплатила с расчётов счета. Нет в Кудир расходов. Почему?
Фабрика «Интер Сакс»
2018-03-19 03:17:34
Здравствуйте Ольга, Ваши ролики самые понятные на ютубе, у меня малый бизнес я только благодаря Вашим роликам научился вести в 1С 8.3 свою бухгалтерию 2017 г. сдал успешно СПАСИБО.
С 2018 г. я перешел на УСН, до этого был на полной системе и магазин на ЕВНД.
Сейчас столкнулся с тем, что в доходы УСН встают безнальные платежи по карточкам от розничных покупателей, хотя они не должны там быть, подскажите какие настройки я не сделал?
Ольга Соловьева
2017-07-24 12:46:31
Добрый день Ольга Шулова! Посмотрела ваши ролики, но у меня проблема не уходит. По товару оприходованному оплаченному и реализованному не попадает сумма стоимости товара в КУДИР. Бух. базовая 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.2233). Уже и договора перепроверила, все основные нет других. И в учетной политике все стоит. Не признает в расходы и все. Может еще что подскажите.
Через анализ учета по УСН захожу и ни один товар не признается в расходы.
Denis Zikov
2017-06-07 13:15:55
Ольга, а если и в случае с указанием счетов не встает. куда смотреть? указываю погашение задолженности по документу (указываю накладную) и все равно не попадает в КУДиР.
Андрей Сычугов
2017-03-03 19:14:27
Добрый день Ольга! Хотелось бы получить консультацию по ведению учёта в 1С8.3 в пункте выдачи интернет магазина, впункт выдачи поступают заказы из интернет -магазина ,покупатели оплачивают и пункт выдачи перечисляет денежные средства в интернет -магазин за минусом вознаграждения. Спасибо
Наташа Наташа
2016-08-02 19:26:52
Елена Высоцкая
2016-07-16 16:32:16
Здравствуйте, Ольга! Спасибо большое за Ваши видео, они очень полезные, понятные, и самое главное такие нужные таким начинающим специалистам как я. Я извиняюсь, что может не по теме, но все же попробую задать Вам вопрос. А заключается он в следующем — почему счет-фактура может не попасть в книгу продаж, если исключить тот, факт, что все регламентные операции по НДС выполнены.
Я вот столкнулась с тем, что сумма реализации по сч.90 в ОСВ больше, чем в книге продаж. Выявить счет-фактуры, не попавшие в книгу продаж путем так называемого «крыжения» сложно, так как количество реализации за квартал порядка 5000. Может быть есть какие-то подводные камни? Просмотрела все, вроде бы непроведенных счетов-фактур нет, невыписанных тоже нет. Заранее спасибо!
Источник: ekadoctor.ru
