Почему сотрудников переводят на ИП

альянс» находились в одном помещении на одном стеллаже. Представление отчетности в налоговый орган ИП Красова С.Н. и ООО «Мясной альянс» осуществлялось через одного оператора связи, с одного компьютера.

ООО «Мясной Альянс» не заключало договор с оператором связи на оказание услуг по передаче отчетности, Общество является дополнительным абонентом к ИП Красову С.Н., работающему по корпоративной лицензии. Одни и те же сотрудники выполняли работы, как для проверяемого налогоплательщика, так и для взаимозависимой организации. Установлен формальный перевод сотрудников от ИП Красова С.Н. в ООО «Мясной альянс», набор новых сотрудников налогоплательщиком не производился. Расчетные счета проверяемого налогоплательщика и взаимозависимой организации открыты в одном и том же кредитном учреждении, право подписи имеет одно и то же лицо — Красов С.Н. При проведении выездной налоговой проверки установлено, что взаимозависимость проверяемого налогоплательщика и ООО «Мясной альянс» оказывает влияние на условия и экономические результаты их деятельности. Как установлено налоговым органом, в проверяемом периоде при приближении показателей результата выручки

Перевод сотрудников ООО на ИП: риски, судебная практика (выпуск 4, секреты арбитражной практики)

применены меры, предусмотренные пунктом 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, то на основании пункта 1.6.3 Тарифов при закрытии счета на основании заявления Клиента о расторжении договора будет удержана комиссия (10%, но не более фактического остатка на счете) за оказание Банком услуги по переводу остатка денежных средств на другой счет Клиента или контрагента. 29.04.2019 по результатам рассмотрения полученных документов, а также на основании ранее проведенного анализа ответственным сотрудником принято решение о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми было принято решение об отказе в выполнения распоряжений о совершении операций (п/п от 07.02.2019 №№28-33, 35-36) на основании п. 11 ст. 7 Закона №115-ФЗ. и направлении соответствующего извещения в адрес ИП Силкина А.А. 14.05.2019, как следует из приложений к иску, Клиент обратился с жалобой на действия Банка в Межведомственную комиссию Банка России (вх. 220-803). 28.05.2019 Служба по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг Банка России письмом № 59-4-1/43517 сообщила об оставлении

ИП Савченко А.С. в ООО «МолРесурс» и ООО «Молоко» производился по общей инициативе, при согласовании данного вопроса с Доровских В.Н. (руководитель ООО «МолРесурс»), главными бухгалтерами Петушковой Е.Г., а также с согласия самого работника. Работники оформлялись в данные организации путем перевода от ИП Савченко А.С.

Переводились ли работники на те же должности ИП Савченко А.С. пояснить не смог. Перевод работников из ООО «Молоко» и ООО «МолРесурс» к ИП Савченко А.С. производился с целью сохранения хороших сотрудников, так как по причине сокращения объема работ, в указанных обществах, данные сотрудники могли быть уволены. Работники ИП Савченко А.С. могли одновременно выполнять трудовые обязанности в ООО «Молоко» и ООО «МолРесурс», и наоборот работниками ООО «Молоко» и ООО «МолРесурс» у ИП Савченко А.С. , при этом с работниками заключались договоры оказания услуг. Начисляли заработную плату работникам ООО «Молоко» и ООО «МолРесурс» бухгалтера данных обществ, в бухгалтерии, располагающейся в офисе по адресу: г. Абакан, ул. Складская,

должностей) полученных от ИП Гаркайс А.К. и ООО «Стройтехнология» за период с 01.01.2009 по 31.12.2010 письмом № 262 от 25.05.2012 (л.д. 108 том 5) сообщило, что ИП Гаркайс А.К. в ГКУ РК «Центр занятости населения г.Печора» не зарегистрирован и сведения о потребности в работниках не представлял.

Следовательно, ИП Гаркайс А.К. не занималась поиском подбора квалифицированных газорезчиков и электросварщиков, что, по мнению налогового органа, доказывает согласованность действий с руководителем ООО «Стройтехнология» о формальном переводе сотрудников общества к ИП Гаркайс А.К. Налоговым органом были допрошены переведенные к ИП Гаркайс А.К. сотрудники. В ходе допроса Груздев А.В. (протокол допроса № 10 от 16.05.2012 (л.д. 148-151 том 3)) показал, что директор ООО «Стройтехнология» Гаркайс К.В. вызвал его к себе в кабинет и предложил перейти на работу к ИП Гаркайс А.К. Написанное заявление о приеме на работу ИП Гаркайс А.К. он передал через Мусатова В.Е. и лично с ИП Гаркайс А.К. условия работы не

, ИП «ФИО1» расположены по одному адресу в . На протяжении своей работы она несколько раз выезжала в для проведения проверок по вопросам ведения учета, отчетов в указанных организациях. Фактическое руководство перечисленными организациями осуществлял ФИО47, а руководство сотрудниками бухгалтерии и кассовыми работниками этих организаций осуществляла Назаренко О.Н., с которой она обсуждала все вопросы. 11.02.2015 по указанию руководства она приезжала в для проведения внеплановой инвентаризации в ИП «ФИО1», так как планировался перевод сотрудников из ИП «ФИО1» в ИП «ФИО17». 12.02.2015 около 17 часов в кассе у ИП «ФИО1» проведена внеплановая инвентаризация денежных средств. Инвентаризация денежных средств в кассе производилась путем пересчета денежных средств и сверкой их с кассовой книгой SAP как в электронном варианте, так и на бумажном носителе (по кассовой книге). Все денежные средства на счетной машинке считала ФИО2 Н.В., после она пересчитывала за ней денежные средства, а ФИО19 присутствовала и помогала снимать копии с кассовых книг,

Банка , при этом в целях сокрытия преступления, создавая видимость погашения кредитов, производить первоначальные денежные переводы по кредитным договорам на расчетный счет Банка. Реализуя задуманное, Печенникова О.М. 2 декабря 2013 года в офисе 307, расположенном по адресу: (далее — Офис), с помощью банковской программы, используя свои логин и пароль, подготовила кредитный договор на сумму 24000 рублей между Банком и Б. под видом приобретения у ИП Печенниковой О.М. туристической путевки в санаторий « », внесла в бланки кредитного договора и приложения к нему заведомо ложные сведения о месте работы, месте проживания. После этого Печенникова О.М. предоставила в Банк вышеуказанный кредитный договор и приложение к нему с подделанными подписями Б., выполненными неустановленными лицами. 9 декабря 2013 года сотрудники Банка, не подозревающие о преступных намерениях Печенниковой О.М., подготовили платежное поручение, на основании которого на расчетный счет ИП Печенниковой О.М. , открытый в ОАО АКБ « » (далее расчетный счет Печенниковой О.М.), перечислены денежные

оплату товара в сумме 33 000 рублей. Также Горшеевым Д.С. сотрудникам АО «Альфа-Банк» был направлено заявление от имени // на перевод денежных средств, являющееся неотъемлемой частью кредитного договора № //, согласно которому // якобы поручил АО «Альфа-Банк» составить от его имени платежный документ и осуществить перевод денежных средств в счет оплаты товара на расчетный счет ИП // № //, открытый в Рязанском отделении № 8606 ПАО «Сбербанк». 31 января 2018 года около 15 часов 45 минут сотрудниками АО «Альфа-Банк» в рамках исполнения кредитного договора №// был осуществлен перевод денежных средств в размере 33 000 рублей с банковского счета АО «Альфа-Банк» на банковский счет ИП // № //, открытый в Рязанском отделении № 8606 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Рязань, ул. Пожалостина, д. 19. Далее Горшеев Д.С., используя оказанное ему доверие ИП //, сообщил последнему не соответствующие действительности сведения о наличии якобы заключенного кредитного договора № // для оплаты товара,

Источник: nalogcodex.ru

Какие сущесвуют риски при переводе сотрудников с трудового договора на ИП?

Хочу перевести часть работников с трудового договора на ИП. Отдаю себе отчет в том, что это — схема оптимизации налогообложения (взносы) . Но ведь схема абсолютно законная!

Какие тут есть риски? и что предусмотреть в договоре с ИП обязательно, чтобы — в случае острого интереса налоговых органов — не получить штрафы и прочие неприятности?

Ответы:

Опубликовано 2 октября 2020 в 11:07
Опубликовано 2 октября 2020 в 11:07

Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?

Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.

Опубликовано 20 марта 2019 в 14:15
Опубликовано 20 марта 2019 в 14:15

Такие схемы оптимизации налогово и платежей рано или поздно привлекут внимание налоговой и тут нужно быть крайне осторожным.

Во-первых, не нужно допускать массовой регистрации ИП одновременно.

Во-вторых, следите, чтобы у разных ИП были счета не в одном банке, а хотя бы в нескольких

В гражданско-правовых договорах ни в коем случае нельзя прописывать основные условия трудовых договоров, чтобы они не были перекалифицированы в трудовые, не указывать вот эти условия:

Обязательными для включения в трудовой договор являются следующие условия:

место работы, а в случае, когда работник принимается для работы в филиале, представительстве или ином обособленном структурном подразделении организации, расположенном в другой местности, — место работы с указанием обособленного структурного подразделения и его местонахождения;

трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работнику работы).

дата начала работы

условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты);

режим рабочего времени и времени отдыха (если для данного работника он отличается от общих правил, действующих у данного работодателя);

компенсации за тяжелую работу и работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если работник принимается на работу в соответствующих условиях, с указанием характеристик условий труда на рабочем месте;

условия, определяющие в необходимых случаях характер работы (подвижной, разъездной, в пути, другой характер работы);

условие об обязательном социальном страховании работника в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами;

Советую найти в сети ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАС РФ от 10.03.2009 № ВАС-2114/09, это по Вашей теме. Коллегия судей ВАС РФ отказала налоговикам в пересмотре в порядке надзора Постановления ФАС ЦО, которым было признано недействительным решение налоговой инспекции о доначислении налогоплательщику-организации сумм НДФЛ, ЕСН, пенсионных взносов, а также о взыскании пеней и штрафов.

Однако, советую быть крайне осторожным, налоговые таким ИП уделяют пристальное внимание.Обнаружение такой схемы неизбежно влечет доначисление сэкономленных налогов и взыскание штрафов.

Источник: ppt.ru

Гражданско-правовой договор

Нередко руководители компаний экономят на сотрудниках ради уменьшения суммы налоговых отчислений и снижения дополнительных рисков. Поэтому они переводят людей с трудовых договоров на гражданско-правовые, не задумываясь о последствиях этих действий.

Здесь важно понимать разницу между этими видами договоров:

• в первом случае работодатель и работник заключают трудовое соглашение (статья 56 ТК РФ). По нему сотрудник работает и своевременно получает заработную плату, а работодатель выполняет свои обязательства, включая правила внутреннего распорядка;
• во втором случае заключается соглашение между заказчиком и исполнителем (иногда с привлечением субподрядчиков) без установления трудовых отношений (статья 420 ГК РФ). Сотрудник внештатно выполняет определённую работу на основании договора гражданско-правового характера.

Отличия трудового договора от гражданско-правового

Между договорами имеются существенные отличия:

1. В трудовых отношениях работодателю важен продолжительный рабочий процесс, в гражданско-правовых — конечный результат.
2. Трудовой договор предполагает работу человека в конкретной должности, профессии вместе с выполнением всех поручений руководителя. Гражданско-правовой договор — это выполнение задания заказчика, известного на момент заключения договора.
3. По трудовому договору работник дважды в месяц получает зарплату. По гражданско-правовому договору исполнителю полагается вознаграждение. Оно может быть в виде предоплаты, поэтапной оплаты или выплачиваться после подписания акта приёмки.
4. Работник всегда соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и режим рабочего времени. Исполнитель же сам определяет порядок выполнения обязанностей.
5. По трудовому договору необходимо личное участие человека в работе. В гражданско-правовых отношениях он может привлекать к ней третьих лиц.
6. Гражданско-правовой договор не предусматривает социальные гарантии, которые зафиксированы в трудовом (больничные, отпуска, компенсации, декреты).
7. Работник материально ответственен только в случаях, которые предусмотрены статьёй 243 ТК РФ, а исполнитель и подрядчик полностью возмещают причинённые ими убытки согласно статей 723 и 783 ГК РФ.

Как перевести сотрудника с трудового договора на гражданско-правовой

Для данного перевода недостаточно одного лишь уведомления. В законодательстве такая процедура не закреплена. Работодатель обязан сначала расторгнуть трудовой договор и только потом вступать в гражданско-правовые отношения с исполнителем. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя происходит по статье 81 ТК РФ. Для его расторжения по соглашению сторон действует статья 78 ТК РФ.

Для безболезненного перевода сотрудника с трудового договора на гражданско-правовой можно воспользоваться следующим алгоритмом:

1. Руководитель уведомляет сотрудника о расторжении трудового договора по соглашению сторон, на которое тот даёт письменное согласие.
2. Между ними заключается Соглашение о расторжении с последующим оформлением приказа.
3. Сотрудник получает все причитающиеся ему суммы зарплаты и компенсаций.

Заполните форму ниже. Это займет не более 2 минут
Консультация
Мы перезвоним в течение 30 минут и договоримся о встрече
Открытие счета

Подпишите документы и пользуйтесь счетом в день подачи заявки

Плата за подключение к Пакету услуг «Первый шаг» — 0 руб. Открытие и обслуживание первого счета в рублях РФ — 0 руб. Внутрибанковские переводы на счета юридических лиц и ИП — 0 руб. 3 (Три) платежа в другие банки на счета юридических лиц и ИП — 0 руб. К Пакету услуг «Первый шаг» могут быть подключены только новые клиенты, не имеющие открытых расчетных счетов в Банке «Открытие».

Обязательными условиями подключения и обслуживания в рамках Пакета услуг являются выпуск корпоративной карты и подключение к системе ДБО Банка. Обслуживание корпоративных карт «Бизнес карта»: первые 6 мес. — бесплатно, с момента совершения первой транзакции по карте, далее 149 руб. — ежемесячно. Категория карт может быть изменена. Услуги, не включенные в Пакет услуг, предоставляются в соответствии с условиями Сборника тарифов. Полные условия обслуживания, оформления и использования карт указаны в сборнике тарифов.

Стороны могут заключить один из трёх видов гражданско-правового договора:

• договор подряда при оказании услуг материального характера;
• договор возмездного оказания услуг, если нужен нематериальный результат;
• договор поручения (авторский, агентский).

В гражданско-правовом договоре вместо трудовой функции и должности указывается вид работы. Также вместо регулярной оплаты обозначаются сроки выплаты вознаграждения. Трудовая книжка заводится только на работников, но не на исполнителей.

Административная ответственность наступает, если руководитель пытается маскировать трудовые отношения гражданско-правовыми. Он обязан оплатить штраф и пеню на недоплаченную сумму налога, а также перечислить подоходный налог и страховые взносы за весь период сотрудничества с исполнителем. Если сотрудник готов работать на гражданско-правовой основе по окончании трудового договора, у него уменьшаются обязательства перед компанией. Он по-прежнему должен своевременно выполнять работу, но не обязан подчиняться внутреннему уставу компании и соблюдать рабочий график.

Компания вправе определять самостоятельно, какой вид договора она использует для отношений с физическим лицом. Но при этом важно, чтобы эти отношения соответствовали не наименованию, а содержанию заключённого договора. Поэтому руководителю следует правильно формулировать условия документа, чтобы не привлекать лишнего внимания налоговой.

Источник: academyopen.ru